KADERNOTA Gemeente Grave

Transcriptie

1 KADERNOTA Gemeente Grave

2 Inhoudsopgave 1. Voorwoord Grondslagen begroting Raadsbesluit Financieel beleid op hoofdlijnen Raadsbesluiten Autonome ontwikkelingen Actuele ontwikkelingen Investeringen ( )

3 1. Voorwoord Onze gemeente bevindt zicht dit jaar in een belangrijke fase van structurele veranderingen. De invulling van nieuwe gemeentelijke taken in het sociaal domein en de eerste voorzichtige positieve effecten van het herstel van de economie zorgen voor een ingewikkelde en boeiende context. We bereiden ons voortvarend, met alle betrokkenen in het sociale domein, op onze nieuwe en gewijzigde taken in het kader van de nieuwe Jeugdwet, de AWBZ/WMO en de Participatiewet. In deze kadernota wordt vooral ingegaan op autonome ontwikkelingen en de grondslagen voor het opstellen van de begroting Parallel aan deze kadernota voert u een takendiscussie met als doel keuzes te maken om te komen tot een materieel sluitende begroting. Het saldo van het meerjarenbeleid in deze kadernota laat op basis van bestaand beleid een meerjarig negatief saldo zien. Gelet op het financieel beeld en de onzekerheden door huidige ontwikkelingen is het uitgangspunt dat er alleen sprake kan zijn van nieuw beleid wanneer bestaand beleid daarvoor wordt opgegeven / ingeruild. De financiële effecten vanuit de meicirculaire 2014 en de takendiscussie zijn hierin nog niet verwerkt. Wij stellen voor om deze kadernota 2015 vast te stellen als zijnde een richtinggevend document dat als opmaat dient voor het opstellen van de programmabegroting Wij zullen in de programmabegroting 2015, die u in uw raad van november 2014 behandelt alle onderwerpen (nieuw beleid inclusief investeringen, autonome ontwikkelingen, de grondslagen voor de begroting etc.) van deze kadernota 2015 verwerken. In de begrotingsvergadering van november 2014 maakt uw raad de definitieve keuzes voor het jaar

4 2. Grondslagen begroting De onderstaande budgettaire uitgangspunten gelden ten behoeve van de vervaardiging van de begroting 2015 en de meerjarenbegroting Uitgangspunten: Urentarief (CGM) De CAO voor gemeente-ambtenaren liep op 1 januari 2013 af. Begroting ,8% (cumulatief) Begroting ,75% Op dit moment is nog onduidelijk van welke indexering voor salariskosten moet worden uitgegaan. Vooralsnog stellen we voor om een cumulatieve stijging van 3,8% te hanteren. De samenstelling van de 3,8% is als volgt: 1,30% cao-loonstijging 2013 (incl. algehele opslag voor premiedruk verzwaring Zvw, Vut, AP en Wao etc.) 1% cao-loonstijging ,50% cao-loonstijging 2015 Totaal: 3,80% cumulatieve indexering op salariskosten. Het DB heeft besloten om de gemiddelde landelijke indexatie van de loonontwikkeling op te nemen. Dit betekent echter niet dat de gemeenten Cuijk, Grave en Mill en Sint Hubert hiermee het standpunt van de VNG loslaten. NB. De salariskosten van de ambtelijke organisatie zijn opgenomen in begroting CGM (excl. raad, college en griffie) 3

5 Uitgangspunten: Leveringen derden Het algemeen indexpercentage voor levering derden is bepaald op 1,5%. Dit ligt mogelijk onder het verwachte inflatiepercentage. Gelet op de financiële omstandigheden zal echter op alle fronten gezocht moeten worden om kosten te beperken. De opdracht om te zoeken naar goedkopere oplossingen en de mogelijkheden om onder de huidige marktomstandigheden lagere prijzen te bedingen maken deze maatregel mogelijk. In de begroting CGM is tevens rekening gehouden met een indexering van 1,5% op overige lasten. Verbonden partijen Voor de verbonden partijen en deelnemingen wordt uitgegaan van de ingediende begrotingen. Uitgangspunt is dat ook de verbonden partijen zich sterk maken voor verlaging van de bijdragen van de gemeente. Algemene uitkering De algemene uitkering ramen wij in deze perspectiefnota volgens de decembercirculaire. De uitkomst van de meicirculaire wordt met een raadsinformatiebrief aan de raad meegedeeld (juni 2014). Begroting 2015 Begroting ,5% 0,75% Begroting GR Begroting GR 2015 met 2014 met taakstellende taakstellende bezuiniging bezuiniging Meicirculaire Meicirculaire

6 Uitgangspunten: Belastingen Voor het belastingtarievenbeleid 2015 gelden de volgende uitgangspunten: Investeringen Het principe van kostendekkend werken. De tarieven volgen in beginsel de jaarlijkse stijging wegens inflatie van 1,5%. Verhoging van de tarieven onroerende zaakbelastingen (OZB) met 1,6 %; %. Naast deze trendmatige verhoging worden de tarieven in het kader van de ombuigingen structureel met cumulatief 2,5 % extra verhoogd. Deze meeropbrengst is al in deze ramingen voor 2015 en volgende jaren verwerkt. Totaal 4,1 %. Verhoging van de tarieven rioolheffing op basis van het vigerende Verbreed Gemeentelijk Rioleringsplan (vgrp) vooralsnog op 1,6 %, in afwachting van de nieuwe doorrekening in Overige tarieven. Tarieven reinigingsheffingen (afvalstoffenheffing en reinigingsrecht) handhaven in afwachting van kostenontwikkeling/stand voorziening afvalstoffenheffing. Begroting 2015 Leges 1,5% OZB 4,1% Riool 1,6% Afval 1,6% Overig 1,5% Begroting 2014 Leges 1,6% OZB 4,1% Rekenrente nieuwe investeringen (*) 3% 3,5% Riool 1,6 % Afval 1,6% Overig 0,5% (*) De reële langlopende rente is historisch laag en ligt, afhankelijk van de looptijd, rond de 2 2,5%. In de gemeentelijke begroting is het rentepercentage daarom naar beneden bijgesteld. 5

7 3. Raadsbesluit gezien het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 3 juni 2014; Gelet op artikel 6 van de Financiële verordening; Besluit: Ten aanzien van de meerjarenbegroting vast te stellen: 1. De grondslagen voor de Begroting 2015 vast te stellen. 2. De Kadernota vaststellen en de ontwikkelingen en effecten verwerken in de programmabegroting In het kader van de takendiscussie Grave (ombuigingsvoorstellen) voorstellen ontwikkelen teneinde in de raadsvergadering van 4 november 2014 een sluitende begroting te presenteren. 4. De begroting conform bovenstaande te wijzigen. Aldus besloten door de raad van de gemeente Grave in zijn openbare vergadering van 8 juli De raad voornoemd, M.L.A. Vermaaten plv. griffier A.M.H. Roolvink voorzitter 6

8 4. Financieel beleid op hoofdlijnen Omschrijving Beginstand primitieve begroting (structureel) Ombuigings- en bezuinigingsvoorstellen Beginstand begroting (vastgesteld) De tekorten 2014 t/m 2016 afdekken ten laste van de algemene reserve Geaccordeerd amendement raad bij de behandeling van de begroting Mutaties tlv de algemene reserve Structurele mutaties 2e burap Raadsvoorstellen Niet realiseerbare taakstelling Startpunt kadernota en MJB Autonome ontwikkelingen programma 1 (Dienstverlening, veiligheid en bestuur) Autonome ontwikkelingen programma 2 (Openbare ruimte) Autonome ontwikkelingen programma 3 (Bouwen, wonen en milieu) Autonome ontwikkelingen programma 4 (Kind, cultuur en sport) Autonome ontwikkelingen programma 5 (Maatschappelijke zaken) Algemene dekkingsmiddelen Saldo kadernota en MJB na autonome ontwikkelingen Actuele ontwikkelingen p.m. p.m. p.m. p.m. 4. Saldo kadernota en MJB na autonome ontwikkelingen en actuele ontwikkelingen

9 5. Raadsbesluiten Hieronder staan de raadsbesluiten (na vaststelling van de begroting ) met een meerjarig financieel effect. Contactmoment adolescenten Het ministerie van VWS wil extra investeren in het bevorderen van een gezonde leefstijl van de voor jongeren vanaf 14 jaar. Voor onze gemeente gaat het om een bedrag van ,-. Door middel van de beslissing van het Algemeen Bestuur (AB) van de GGD Hart voor Brabant d.d. 27 juni 2013 hebben alle 28 deelnemende gemeenten aan de gemeenschappelijk regeling zich geconformeerd aan de afspraak dat de GGD gaat zorgdragen voor de uitvoering van het contactmoment. Halvering afvalzakken Door de halvering van het aantal afvalzakken is naar verwachting met ingang van 2014 een besparing van structureel 3.500,- op de kwijtschelding mogelijk. De Eerste Stap Door opzegging van de huur voor ruimte in de Brede School Velp door De Eerste Stap zijn er lagere huurinkomsten. Slechts een gedeelte van de ruimten is herbezet door andere organisaties. In totaal gaat het om ,- structureel. 8

10 6. Autonome ontwikkelingen Programma 1: Dienstverlening, veiligheid en bestuur Uitbreiding wethouders 2015: 60 (N) 2016: 60 (N) 2017: 60 (N) 2018: 23 (N) Werkloosheidsuitkering wethouder 2015: 51 (N) 2016: 49 (N) 2017: 25 (N) Samenwerking Land van Cuijk 2015: 26 (N) 2016: 26 (N) 2017: 26 (N) Er is gekozen om de formatie van de wethouders uit te breiden met 0,8 Fte. Als gevolg van de nieuwe samenstelling van het college is van 1 wethouder afscheid genomen. Deze wethouder heeft recht op een werkloosheidsuitkering. Bij blijvende werkloosheid van deze wethouder moet rekening gehouden worden met de maximale weergegeven extra uitkeringslasten. De hoogte van deze maximale lasten nemen jaarlijks af omdat deze gerelateerd zijn aan een afnemend uitkeringspercentage en de teruglopende uitkeringsduur. Voor de uitvoering van de strategische visie land van Cuijk is coördinatie overleg Land van Cuijk geadviseerd dat elke gemeente voor een periode van 3 jaar 2 per inwoner beschikbaar zou stellen. Om uitvoering te geven aan dat advies stellen wij nu voor ,- beschikbaar te stellen. Programma Dienstverlening, veiligheid en bestuur Bedragen x Uitbreiding wethouders 60 N 60 N 60 N 23 N Werkloosheidsuitkering wethouder 51 N 49 N 25 N Samenwerking Land van Cuijk 26 N 26 N 26 N Totaal programma N 135 N 111 N 23 N 9

11 Programma 2: Openbare ruimte Groenstructuurplan 2015: 15 (N) Vervanging klein materieel 2015: 12 (N) 2016: 12 (N) 2017: 12 (N) 2018: 12 (N) Het groenstructuurplan is een schakel in het totale beleid gericht op groenbeheer: Groenbeleidsplan- Groenstructuurplan-Beheerkwaliteitsplan. Een groenbeleidsplan is er al en aan het beeldkwaliteitsplan wordt gewerkt. Vervanging van klein materieel om werkzaamheden uit te kunnen blijven voeren. Programma Openbare ruimte Bedragen x Groenstructuurplan 15 N Vervanging klein materieel 12 N 12 N 12 N 12 N Totaal programma 2 27 N 12 N 12 N 12 N 10

12 Programma 3: Bouwen, wonen en milieu Omgevingsdienst Brabant Noord (ODBN) (verhoging uurtarief) 2015: 29 (N) 2016: 29 (N) 2017: 29 (N) 2018: 29 (N) Omgevingsdienst Brabant Noord (ODBN) (gemeentefonds) 2015: 27 (N) 2016: 27 (N) 2017: 27 (N) 2018: 31 (N) De omgevingsdienst Brabant Noord (ODBN) heeft dit voorjaar haar eerste Kadernota opgesteld. Als gevolg hiervan dienen de budgetten die betrekking hebben op vergunningverlening en handhaving samen structureel met ,- verhoogd te worden. De verhoging wordt grotendeels veroorzaakt door verhoging van het uurtarief. Met ingang van 1 januari 2014 wordt de deelbevoegdheid van de provincie voor het milieudeel van bepaalde omgevingsvergunning overgedragen aan de gemeente. Voor deze nieuwe taak ontvangt de gemeente via het Gemeentefonds een specifieke uitkering. Deze werkzaamheden worden uitgevoerd door de Omgevingsdienst Brabant Noord (ODBN) en de extra middelen worden een op een doorgesluisd. Voor de gemeente Grave bedraagt deze uitkering voor ,- Vanaf 2018 bedraagt de uitkering ,- Programma Bouwen, wonen en milieu Bedragen x Omgevingsdienst Brabant Noord (ODBN) 29 N 29 N 29 N 29 N (verhoging uurtarief) Omgevingsdienst Brabant Noord 27 N 27 N 27 N 31 N (gemeentefonds) Totaal programma 3 56 N 56 N 56 N 60 N 11

13 Programma 4: Kind, cultuur en sport Vervoerskosten sport 2015: 9 (V) 2016: 9 (V) 2017: 9 (V) 2018: 9 (V) De vervoerskosten voor scholen t.b.v. gymnastiekonderwijs zwemmen kunnen worden verlaagd op basis van lagere aantallen van de afgelopen jaren. Programma Kind, cultuur en sport Bedragen x Vervoerskosten sport 9 V 9 V 9 V 9 V Totaal programma 4 9 V 9 V 9 V 9 V 12

14 Programma 5: Maatschappelijke zaken Geen autonome ontwikkelingen die onder het programma Maatschappelijk zaken vallen. 13

15 Algemene dekkingsmiddelen Effecten prijsstijging (1,5%) exploitatie 2015: 66 (N) 2016: 66 (N) 2017: 66 (N) 2018: 66 (N) OZB 2015: 33 (V) 2016: 33 (V) 2017: 33 (V) 2018: 241 (V) Algemene uitkering 2015: 22 (V) 2016: 21 (V) 2017: 22 (V) 2018: 135 (N) Algemene uitkering (ODBN) 2015: 27 (V) 2016: 27 (V) 2017: 27 (V) 2018: 31 (V) Inflatie heeft stijgende prijzen tot gevolg. De verwachting is dat het effect ,- bedraagt. In de meerjarenbegroting is de cumulatieve structurele verhoging met 2,5% verwerkt. Voornoemde ,- structureel opnemen in de meerjarenbegroting. Voor 2018 dient de meerjarenraming nog doorgetrokken te worden zijnde ,-. De richtlijn is dat de decembercirculaire bepalend is voor de kadernota. De meicirculaire 2014 dient als uitgangspunt voor de begroting. De Algemene uitkering Gemeentefonds is doorgerekend op basis van de decembercirculaire 2013 en vergeleken met de raming begroting op basis van de septembercirculaire Het herverdeeleffect in verband met nieuwe woningdefinitie bedraagt indicatief nadelig. Bij mei-circulaire komt hierover meer duidelijkheid en is in de berekening geen rekening mee gehouden. Effect algemene uitkering bedraagt : (voordelig) (voordelig) (voordelig) 2018 Є (nadelig) Vanwege de overdracht van taken aan de gemeente op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving (VTH) bij provinciale inrichtingen wordt de algemene uitkering verhoogd met Vanaf 2018 bedraagt de uitkering ,- Deze extra middelen worden 14

16 Loonontwikkeling en stijging werkgeverslasten CGM 2015: 200 (N) 2016: 200 (N) 2017: 200 (N) 2018: 200 (N) Vervanging klein materieel (dekking reserve) 2015: 12 (V) 2016: 12 (V) 2017: 12 (V) 2018: 12 (V) doorgesluisd naar de Omgevingsdienst Brabant- Noord (ODBN) die voor ons deze werkzaamheden uitvoeren (zie programma 3). De loonontwikkeling wordt bepaald door wetgeving en arbeidsvoorwaarden. Belangrijk onderdeel van de loonontwikkeling vormen de afspraken die in de CAO voor gemeenteambtenaren worden vastgelegd. Per moet er een nieuwe cao worden afgesloten. De afspraken met betrekking tot de loonontwikkeling voor de jaren 2013 en 2014 werken volledig door naar de indexering die voor het jaar 2015 op de salariskosten is gehanteerd. Op dit moment is dus nog steeds onduidelijk van welke indexering voor salariskosten moet worden uitgegaan. De gehanteerde indexering van 3,8% betreft een inschatting van de loonontwikkeling en de stijging van werkgeverslasten voortvloeiende uit wetgeving. In de begroting CGM is tevens rekening gehouden met een indexering van 1,5% op overige lasten. De samenstelling van de 3,8% is als volgt: 1,30% inschatting cao-loonstijging ,00% inschatting cao-loonstijging ,50% inschatting cao-loonstijging ,80% inschatting cumulatieve indexering op salariskosten. Dekking van de vervanging van klein materieel (zie programma 2) Algemene dekkingsmiddelen Bedragen x

17 Effecten prijsstijging (1,5%) exploitatie 66 N 66 N 66 N 66 N OZB 33 V 33 V 33 V 241 V Algemene uitkering 22 V 21 V 22 V 135 N Algemene uitkering (ODBN) 27 V 27 V 27 V 31 V Indexering, loonontwikkeling en stijging 200 N 200 N 200 N 200 N werkgeverslasten CGM Vervanging klein materieel (dekking reserve) 12 V 12 V 12 V 12 V Totaal algemene dekkingsmiddelen 172 N 173 N 172 N 117 N 16

18 9. Actuele ontwikkelingen RIEC Deelname aan Regionaal Informatie en Expertise Centrum (RIEC). De gemeente Grave is sinds enkele jaren niet meer aangesloten bij het RIEC. Door te kiezen voor deelname binnen CGM kan de gemeente Grave het jaar 2014 kosteloos deelnemen. Vanaf 2015 zal een bijdrage gevraagd worden voor de advisering en diensten van het RIEC. Dit gebeurt middels een basisbedrag en een bijdrage per inwoneraantal. Het RIEC levert informatie en adviezen over ondermijning en georganiseerde criminaliteit. De organisatie fungeert als vraagbaak voor professionals en kan ook adviseren in specifieke casussen (zoals bijvoorbeeld bij Bibob-kwesties). Op de gemeente Boekel en Grave na zijn alle gemeenten in Brabant en Zeeland aangesloten bij het RIEC. Planstudie N324 Onderzoek dient te komen naar de mogelijkheden en onmogelijkheden bij de reconstructie van de provinciale weg N324. Met betrekking tot planstudie verwijzen wij u naar de nieuwsbrief nr. 7, april In het 2 e of 3 e kwartaal van 2014 wordt u geïnformeerd over de uitkomst door middel van een presentatie van de planstudie inclusief de financiële consequenties. Na uitvoering van het onderzoek kan beoordeeld worden of Grave mee kan liften in het onderhoud van de Rijksweg N324 en de gevolgen hiervan op de aansluitende gemeentewegen. 17

19 Verhoging budget onkruidbestrijding Gemeenten moeten wettelijk per november 2015 overstappen op niet-chemische onkruidbestrijding op verhardingen. Vanaf dat moment is het verboden om gif te spuiten op straten, speeltuinen en wegen. Het alternatief is veel duurder. Het beleid hierin zal in het voorjaar van 2015 aan uw raad worden voorgelegd. Groenblauw Stimuleringskader Project Horst en Raam De gemeenten Cuijk, Grave en Mill en Sint Hubert nemen deel aan het Groenblauw Stimuleringskader project Horst en Raam is het laatste jaar van het 4-jarig contract. In de loop van 2014 vindt een evaluatie van het project plaats. Aan de hand van de evaluatierapportage worden gesprekken gevoerd met de desbetreffende wethouders en worden raads- en commissieleden geïnformeerd. Doel is te komen tot een verdere samenwerking in het project Horst en Raam 3. Duurzaamheid Duurzaamheid moet een steviger plek krijgen binnen de eigen organisatie en planvorming van nieuwe projecten (bijvoorbeeld duurzaam bouwen of zonne-energie). De gemeente geeft het goede voorbeeld. Een duurzame uitstraling van de gemeente naar recreanten en bedrijven is daarbij van belang. Onder andere door bijvoorbeeld het faciliteren van elektrisch vervoer van zowel de auto als de fiets. De gemeente ziet veel meerwaarde in het samen optrekken met ondernemers. Voorafgaand aan de vaststelling van de begroting 2015 willen wij tijdens een thema-avond gezamenlijk met uw raad speerpunten bepalen. 18

20 Doordecentralistie onderwijshuisvestging Het kabinet is voornemens een korting door te voeren op het onderwijsbudget dat de gemeente ontvangt via de algemene uitkering per 1 januari 2015 en dit geheel of gedeeltelijk over te hevelen naar het onderwijs. Op dit moment wordt onderzocht wat de gevolgen van deze doordecentralisatie zijn. In het najaar zullen voorstellen worden voorgelegd. Wet bundeling van uitkeringen inkomensvoorziening aan gemeenten (BUIG) Het aantal uitkeringsgerechtigden is in 2013 gestegen (15,6%, acht mensen). In het eerste kwartaal van 2014 zien we nog steeds een stijging van het aantal mensen die een uitkering ontvangen. Daarnaast is het BUIG budget in 2014 met 8% gekort. Deze korting is nog niet in de budgetten van 2014 verwerkt. Transitie Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten (AWBZ) De definitieve budgetten m.b.t. de WMO 2015 (transitie AWBZ) worden pas bekend gemaakt via de mei circulaire. Op dit moment is er nog geen duidelijk beeld over de financiële aspecten. Dit geldt voor zowel de uitvoeringskosten als voor de voorzieningen. Op macro niveau komt er in 2015 ongeveer 6% minder beschikbaar. Uitgangspunt is dat u uitvoering geeft aan de transitie AWBZ binnen de middelen die de Gemeente Grave ontvangt van het Rijk. Transitie Jeugdzorg De transitie jeugdzorg gaat gepaard met een bezuiniging. Op macro niveau komt er in % minder budget beschikbaar en de korting loopt de jaren daarna op. De financiële risico s worden zoveel mogelijk beperkt door in gesprek te gaan met de uitvoerders. Bij onderdelen kunnen wettelijk geen budgetplafonds worden aangegeven, wat een financieel risico met zich meebrengt. Uitgangspunt is dat wij uitvoering willen geven aan de transitie jeugdzorg binnen de middelen die wij ontvangen van het Rijk. 19

21 Breedband Een voorbereidingskrediet is beschikbaar gesteld voor onderzoek naar de haalbaarheid van breedband in het Land van Cuijk. De provincie heeft dit onderzoek ondersteund met een subsidie. In de loop van 2014 zal duidelijk worden of de aanleg van breedband realiseerbaar is. Dit zal middels een voorstel aan de raad kenbaar gemaakt worden. Daarin zal ook aangegeven worden of en zo ja hoeveel extra budget er benodigd zal zijn om een en ander te realiseren. 20

22 10. Investeringen ( ) Transitie Basisregistratie Grootschalige Topografie (BGT) De BGT, één van de basisregistraties, is een digitale en uniforme kaart van Nederland, met een hoog detailniveau. De opbouw van de BGT moet door gemeenten en de andere bronhouders op 1 januari 2016 zijn afgerond. Vanaf 2017 is de BGT vrij beschikbaar en zijn alle overheden verplicht om gebruik te maken van de BGT. De uitvoering van de transitie zal in 2019 afgerond worden waardoor de investeringen verspreid zijn over meerdere jaren. Daar invoering voor 1 januari 2016 verplicht is zal een groot deel van het budget in 2014 en 2015 nodig zijn. In de begroting Grave was reeds voorzien in middelen voor de invoering van BGT. Deze budgetten zullen worden overgebracht naar de CGM begroting om uitvoering aan deze gemeentelijke opdracht. Op dit moment is de activa voor bedrijfsvoering, zoals vervoersmiddelen, ICT en gemeente/stadshuizen nog niet overgeheveld naar de werkorganisatie CGM. Op dit moment wordt nog onderzocht welke activa overgeheveld gaat worden naar CGM. Omdat nu hierover nog geen duidelijkheid is, worden de investeringen vooralsnog in de gemeentelijke kadernota opgenomen. Indien deze activa wordt overgeheveld zullen de nieuwe investering ingebracht moeten worden in de begroting van de werkorganisatie CGM. Afdeling werken werken werken Omschrijving Bedra g invest ering Afschrijvingstermijn Nissan Primera 65-BR-KL Nissan Kubistar 97-BR-DH Vervanging combimachine "Spragelse" Totaal vervangingsinvesteringen Kapitaallasten afdekken uit bestemmingsreserve materieel buitendienst Kapitaallasten afdekken uit bestemmingsreserve materieel buitendienst Kapitaallasten afdekken uit bestemmingsreserve materieel buitendienst 21

23 Rendabele investeringen (dekking uit voorzieningen / reserve) (bedragen x 1.000) Jaar van investering Afdeling Omschrijving Bedrag investering werken BHP openbaar groen werken BHP gebouwen werken BHP wegen werken BHP meubilair en cvi. Objecten CCT werken BHP Openbare verlichting werken BHP riolering 15 jaar werken BHP riolering 45 jaar werken BHP riolering 60 jaar werken BHP riolering 60 jaar hemelwater werken BHP riolering 15,45 en 60 jaar werken Tractie aanschaf klein gereedschap ontwikkeling BHP onderwijshuisvesting Totaal rendabele investeringen