over het boekjaar 2014

Transcriptie

1 JAARREKENING COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS PROTESTANTSE GEMEENTE ALMELO over het boekjaar 2014 Almelo, mei 2015 Pagina 1

2 1 Inhoudsopgave 2 2 Beschouwing vooraf 3 3 Algemene informatie 5 en 6 4 Verklaringen 7 5 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over het jaar Toelichting bij de balans per 31 december t/m 14 8 Toelichting bij de staat van baten en lasten over het jaar t/m 19 9 Ledenoverzichten 20 Pagina 2

3 Beschouwing vooraf Exploitatiesaldi per wijk Het jaar 2014 is afgesloten met een positief saldo van afgerond In 2014 is het exploitatie-saldo toegerekend aan de wijken. Dit geeft het volgende beeld. Resultaat 2014 begroot NOACH De Bleek Pniëlkerk Grote Kerk Ontmoeting Centraal Totaal Hieruit blijkt dat nagenoeg alle wijken over 2014 een positief exploitatiesaldo hebben gerealiseerd. Vooruitlopend op de verdere financiële verzelfstandiging vanaf 2015 is besloten dat de positieve exploitatiesaldi over 2014 beschikbaar blijven voor de desbetreffende wijken. Deze zijn in bestemmingsreserves per wijk onder het eigen vermogen in de balans opgenomen Presentatie in de jaarrekening van cijfers 2014 en begroting 2014 In 2014 is zoveel als mogelijk uitgegaan van de begrotingen op wijkniveau. Om de cijfers 2014 te kunnen vergelijken met de desbetreffende begrotingen zijn deze zo goed mogelijk gepresenteerd in lijn met de begrotingen. Dit houdt in dat op onderdelen sprake is van een andere presentatie dan de cijfers Exploitatiesaldo 2014 op totaalniveau Onderstaand is een overzicht opgenomen van de belangrijkste verschillen op totaalniveau ten opzichte van de begroting. voordeel nadeel pastoraat ov. kerk verpl. afdr salarissen bijdragen overige saldi beter expl. saldo totaal Pagina 3

4 Uit voorgaand overzicht blijkt, dat het saldo 2014 in belangrijke mate wordt bepaald door een voordeel op de kosten van pastoraat door nog niet ingevulde vacatures en tegenvallende bijdragen. Dit houdt in dat een fors negatief resultaat tegemoet kan worden gezien als de vacatures zijn ingevuld en de bijdragen onverhoopt verder dalen. Aan de wijken wordt nu de vraag voorgelegd of en op welke wijze zij in staat zijn om, gelet op de dalende bijdragen, te komen tot een sluitende exploitatie na invulling van vacatures Het CvK zal de verwachtingen en ontwikkelingen op dit punt nauwlettend monitoren. College van Kerkrentmeesters, mei 2015 Pagina 4

5 Algemene informatie Balans en rekening van baten en lasten over het boekjaar 2014 ingevolge ordinantie 11 art. 7 van de Protestantse Kerk in Nederland College van kerkrentmeesters Voorzitter: P.D. Visser 7609 SJ Almelo De Griffioen 22 Secretaris: P.A. Capelle 7607 BT Almelo p/a Kerkplein 3 Penningmeester: H.J. Boere 7607 BT Almelo De Oooievaar 9 Algemene kerkenraad Scriba: A.M. Pas Administratie Administrateur: M.L. Hemstede-Eggink p/a Kerkplein BT Almelo Deze rekening bestaat uit 20 bladzijden Pagina 5

6 Naar de gegevens van 31 december 2014 KERKPROVINCIE OVERIJSSEL/FLEVOLAND 1. Registratienummer Classis Aantal wijkgemeenten Voor normale werkzaamheden Voor bijzondere werkzaamheden Bezetting predikantsplaatsen 3.3fte 5. Aantal belijdende leden Aantal doopleden Aantal register-verbondenen Totaal aantal leden (5 en 6) Aantal pastorale eenheden 3201 Pagina 6

7 VERKLARINGEN Het College van kerkrentmeesters van de Protestantse Gemeente te Almelo verklaart,dat de ontwerp-rekening over het jaar 2014 ingevolgde ordinantie 11.7 door hem is vastgesteld en aangeboden aan de kerkenraad. Almelo, mei 2015 voorzitter: P.D. Visser secretaris: P.A. Capelle De Algemene kerkenraad van de Protestantse Gemeente Almelo heeft deze rekening vastgesteld in de vergadering van: Een samenvatting van de rekening zal in de gemeente worden gepubliceerd. De volledige rekening zal gedurende tenminste 5 werkdagen ter inzage worden gelegd. Almelo, praeses, scriba, A. Ek A.M. Pas Pagina 7

8 BALANS ACTIVA Materiële vaste activa , ,75 Financiële vaste activa , ,02 Vorderingen en overlopende activa , ,43 Liquide middelen , , , ,56 PASSIVA Vermogen , ,21 Bestemmingreserves wijken ,46 Bestemmingsreserve extra pastoraat , ,70 Fondsen en voorzieningen , ,30 Kortlopende schulden en overlopende passiva , , , ,56 Pagina 8

9 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 rekening begroting rekening BATEN 80 Baten onroerende zaken , , ,40 81 Rentebaten , , ,96 83 Bijdragen levend geld , , , , , ,19 LASTEN 40 Lasten kerkgebouwen , , ,82 41 Overige onroerende zaken en inventarissen 5.083, , ,66 43 Pastoraat , , ,67 44 Kerkdienst, catechese en overige kerkelijke activiteiten 3.036, , ,85 45 Verplichtingen en bijdragen andere organen , , ,25 46 Salarissen en vergoedingen , , ,92 47 Kosten beheer en administratie , , ,40 48 Rentelasten/bankkosten 820, , , , ,36 baten minus lasten , , , Saldo Interkom , ,00 83, Saldo exploitatie kerkblad , , , Saldo exploitatie gebouwen 7.456, , , Saldo overige baten en lasten 3.693, , ,39-892, , ,74 RESULTAAT , , ,57 Pagina 9

10 Toelichting bij de balans per 31 december 2014 Materiële vaste activa desinvesteringen balans /investeringen balans Kerkgebouwen Grote Kerk ,24 0, ,24 Schelfhorst ,45 0, ,45 Pniëlkerk, incl.woonhuis en orgel ,60 0, , ,29 0, ,29 Pastorieën en woningen Heijen ,17 0, , ,17 0, ,17 Overige gebouwen Kerkplein ,53 0, ,53 Kerkplein ,49 0, , ,02 0, ,02 subtotaal ,48 0, ,48 Orgels Grote kerk 0,45 0,00 0,45 Koororgel Grote Kerk 0,45 0,00 0,45 Ontmoeting 0,45 0,00 0,45 Schelfhorst 0,45 0,00 0,45 1,80 0,00 1,80 Inventaris en installaties Kolkje 0,45 0,00 0,45 Schelfhorst ,12 0, ,12 HA zilver 0,45 0,00 0, ,02 0, ,02 subtotaal , ,02 Balans per 31 december totaal , ,75 Pagina 10

11 Financiële vaste activa balans mutaties balans Spaarcontracten SKG , ,02 Doelsparen Rabobank , ,00 Balans per 31 december totaal ,02 0, ,02 Vorderingen en overlopende activa Lening verbouwing Pniëlkerk ,71 Aflossing , ,71 Rekening-courant St. De Schouw ,01 Rekening-courant NOACH, Pniël 9.798,23 Nog te ontvangen posten ,32 Rek. courant Debiteuren Interkom 1.635,40 Rekening-courant St. Vrienden van de Pniël ,50 Vooruitbetaalde kosten 350,90 Balans per 31 december totaal ,07 Liquide middelen Kassen Exploitatie wijken 726,91 Kerkelijk Bureau 1.004, ,86 Rekeningen-courant ING bank 4.697,97 Rabobank ,68 SKG , ,01 Spaarrekeningen Rabobank ,36 SKG , ,44 Balans per 31 december ,31 Vermogen Algemeen vermogen ,21 erbij: saldo bankrekening wijkkas Pniël ,75 erbij: voordelig saldo centraal ,09 eraf: nadelig resultaat Grote Kerk wijk ,28 Balans per 31 december ,77 Bestemmingsreserve vermogen per wijk NOACH ,34 Bleek ,97 Pniël ,91 Ontmoeting 8.609,24 Balans per 31 december ,46 Pagina 11

12 Bestemd vermogen extra pastoraat 5 jaar overeenkomstig besluit AK ,70 extra pastoraat ,30 Balans per 31 december ,40 Fondsen Reserveringfonds restauratie Grote Kerk per ,03 toevoeging 181,04 per ,07 Missionair Werk saldo ,89 bij: bijdragen ,28 af: uitgaven ,63 per ,54 Meerjaren onderhoudsvoorziening balans mutaties balans Onderhoudsfonds , , ,01 Pniël saldo 1 jan ,71 toevoeging ,00 af: onderhoud ,31 saldo 31 dec ,40 Schelf saldo 1 jan ,26 toevoeging ,00 af: onderhoud ,56 saldo 31 dec ,82 Pagina 12

13 Pastorie Heijen (geraamd bedrag groot onderhoud) saldo 1 jan ,39 toevoeging ,00 af: onderhoud ,63 saldo 31 dec ,39 Andreas Schelfhoutstraat saldo 1 jan ,54 saldo 31 dec ,04 totaal ,01 Balans per 31 december ,62 Rek.courant Vrienden v.d. Grote Kerk ,20 Rek.courant Diakonie ,11 Rek.courant overige 4.619,70 Rek.courant wijkkassen Ontmoeting, Grote Kerk, Bleek ,59 Rek courant cursus Hebreeuws 372,45 Rek.courant Ontmoetingsgroep Grote Kerk 1.678,66 Rek.courant Vorming en Toerusting 753, ,59 Schulden op korte termijn Vooruitontvangen kerkelijke bijdragen ,30 Nog te betalen kosten ,53 Fonds vakantiegeld verplichting 8.359,09 Kruisposten 2.860,67 Teveel loonbel. Ingehouden 46,22 Collectemunten , ,31 Balans per 31 december ,90 Pagina 13

14 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Ultimo 2005 heeft de Gereformeerde Kerk Almelo een bankgarantie ad ,00 verstrekt aan de Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Ned. Gemeenten te Hoevelaken. Deze stichting heeft een lening verstrekt aan de Vereniging van Vrijzinnig Godsdienstigen te Almelo. De bankgarantie vervalt zodra volledige aflossing van de lening, groot ,00 door de Vereniging heeft plaatsgevonden. Inmiddels bedraagt de lening ,00. Pagina 14

15 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 rekening begroting rekening Baten onroerende zaken Huuropbr. Pniëlkerk 6.797, ,00 Huuropbr. Grote Kerk Huuropbr. Schelfhorst 700, ,00 Huuropbr. woning Heijen 6.840, ,00 Huuropbr. woning A. Schelfhoutstr 5.814, , , , ,40 81 Rentebaten , , , , , ,96 83 Bijdragen levend geld Vrijwillige bijdragen , ,79 Vrijwillige bijdr. voorgaande jaren , , , , ,87 Eindcollecten kerk , , ,43 0, ,11 Giften/schenkingen t.b.v. beheer 2.500,00 Bijdragen rouw- en trouwdiensten 596, ,00 596,00 0, ,00 Bijdragen solidariteitskas ,95 p.m , , ,85 Pastoraatsfonds ,05 Bijdragen centraal Opbrengsten uit stichtingen/kassen fondsen ,00 BATEN , , ,24 Pagina 15

16 40 Lasten kerkgebouwen rekening begroting rekening Bijdrage kosten huisvesting Grote Kerk , ,00 Dotatie voorziening Pniël , ,00 Bijdrage exploitatie Pniël (zie585) 6.000,00 Dotatie voorziening Schelfhorst 9.000, ,00 GEW, verzekeringen, ov.lasten Schelf , ,77 GEW, verzekeringen, ov. lasten Pniël , ,71 Eraf: bijdrage Vrienden Pniël (zie 585) ,00 Huur de Schouw voor vergaderingen 2.000, ,00 Huur Schelfhorst 6.218, ,80 Huur de Bleek ( Ontmoeting ) 6.071,30 Huur de Bleek , ,28 Onderh. en verzekering orgel Ontmoeting 255, , , , ,82 41 Overige onroerende zaken en inventarissen Onderh. bijdrage Heijen 4.000, ,00 Verzekeringen, overige lasten 599,46 678,77 Onderh. A. Schelfhoutstraat 0, ,00 Verzekeringen, overige lasten 483,72 576, , , ,66 43 Pastoraat Beleidscommissie pred.traktementen , ,43 Aandeel pastoraatfonds , ,05 Aandeel IZB ,40 Tegemoetkoming ziektekosten , ,90 Kosten beroepingswerk , ,55 Overige vergoedingen predikanten , ,52 Salaris kerkelijk werkers 4.649, ,28 Aandeel pastoraatfonds ,78 Gast preekbeurten , ,65 Doorberekende kosten VVG , ,66 Bijstand pastoraat 1.159, , , ,72 Pagina 16

17 rekening begroting rekening Kerkdienst, catechese en overige kerkelijke activiteiten Kosten Heilig Avondmaal 400,49 762,31 Huwelijksbijbels/liedboeken 249,75 Kosten jeugdwerk 725, ,61 Kosten kerkdienst gemist 341,00 Website (zie onder 47) 1.270,50 Diversen w.o. onk. scriba 978,68 Kosten wijkwerk 1.570, , , ,85 45 Verplichtingen en bijdragen andere organen Quotum LDC , ,53 Solidariteitskas 7.788, ,22 Diverse bijdragen 2.240, , , , ,25 46 Salarissen en vergoedingen Salarissen kosters , ,92 Vrijwilligersvergoedingen kosters ,50 Vergoeding hulpkoster 1.194,34 Salarissen organisten , ,38 Vrijwilligersvergoedingen organisten 3.821,00 Salarissen adm. medew , ,60 Vergoeding pastoraal werker Gr. Kerk 1.506,79 Pensioenpremies 8.973, ,28 Premies soc. verzekeringen , ,08 Overige personeelskst. en verg , ,96 Pensioenuitkeringen 4.219, , , ,78 af: doorberekening adm. diensten , ,00 af: aandeel Schouw , ,00 af: doorberekening VVG 0,00-715, , , ,92 Pagina 17

18 rekening begroting rekening Kosten beheer en administratie Kosten bestuurscolleges 1.349,34 605,00 Rapport MOP 2.831,40 Kosten website 1.374,43 Drukwerk, porti, kantoorben , ,15 Telefoon- en communicatiekosten 2.200, ,41 Kosten van registratie en bijdrageadm , , ,81 Salaris- en controlekosten 1.893, , ,35 Verzekeringen 1.226, ,87 Onderhoud inventaris 1.108,01 Kosten geldwerving 4.738, ,00 Overige kst. en automatisering 130,15 328,80 Huur Kerkelijk Bureau, incl. energiekst 9.815, , ,00 Schoonmaakkosten Kerkelijk Bureau 300,00 360, , , ,40 48 Rentelasten/bankkosten Rentekosten banken 820, ,79 820,80 0, ,79 Overige baten en lasten 53 Exploitatie Interkom Opbrengst Interkom 8.368, ,98 Afboeken voorraad 1.143,90 Huur Interkom , ,00 Leasecontract Interkom , ,32 Papierkosten Interkom ,42 Diverse onkosten Interkom -564,08-924,43 Onkostenvergoeding , ,71 Saldo , ,00 83,10 58 Exploitatie kerkblad Drukkosten , ,00 Verzendkosten , ,74 Overige kosten 1.331,76 705, , ,24 Opbr. abonnementsgelden , ,00 Advertentieopbrengsten 2.854, , , ,00 Nadelig saldo , , ,34 Pagina 18

19 rekening begroting rekening Exploitatie gebouwen Exploitatieopbrengst Schelfhorst 1.632, ,91 Exploitatieopbrengst Pniëlkerk , ,29 Exploitatiekosten Schelfhorst ,32-880,50 Exploitatiekosten Pniëlkerk , , , , , Overige baten en lasten 10% aandeel centrale kosten Bijdrage St. Vrienden Pniël , ,00 Bijdrage PGA exploitatie Pniël ,00 Overige baten/lasten -306, , , , ,39 Pagina 19

20 Ledenoverzicht Protestantse Gemeente Almelo per 31 december Belijdende leden NOACH Ontmoeting Pniël Grote Kerk De Bleek TOTAAL Doopleden NOACH Ontmoeting Pniël Grote Kerk De Bleek TOTAAL TOTAAL Overige geregistreerden NOACH Ontmoeting Pniël Grote Kerk De Bleek adm.geregistr TOTAAL Totaal geregistreerde leden NOACH Ontmoeting Pniël Grote Kerk De Bleek adm. geregistr TOTAAL Aantal pastorale eenheden NOACH Ontmoeting Pniël Grote Kerk De Bleek TOTAAL Pagina 20

21 Pagina 21