Rapportage maart. F&C / Directie

Transcriptie

1 Rapportage maart F&C / Directie april

2 CBR KPI s en kengetallen Netto resultaat ( x 1 milj.) Ontwikkeling netto resultaat CBR in 212 Cumulatief resultaat Cumulatief begroot Cumulatief prognose Brutowinst ( x 1 milj.) Ontwikkeling brutowinst CBR in 212 Jan Feb Mrt Apr Mei Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec 46% 44% 42% 4% 38% 36% 34% 32% 3% Brutomarge (%) Brutowinst cumulatief begroot Brutowinst cumulatief werkelijk Brutowinst cumulatief prognose Brutomarge cumulatief begroot Brutomarge cumulatief werkelijk Brutomarge cumulatief prognose Aantal FTE Ontwikkeling aantal FTE (incl. externen) in 212 Werkelijk aantal FTE cumulatief Prognose aantal FTE cumulatief Begroot aantal FTE cumulatief Ziekteverzuim (%) 8,% 7,% 6,% 5,% 4,% 3,% 2,% 1,%,% Ontwikkeling ziekteverzuim in 212 Ziekteverzuim% Ziekteverzuim% 12 mnd. voortschrijdend Norm 212 Reserveringstermijn (weken) Ontwikkeling reserveringstermijn 1e praktijkexamen B in Reserveringstermijn B Prognose reserveringstermijn B Locaties boven norm KPI norm (%) 8% 75% 7% 65% 6% 55% examinatoren rijvaardigheid in 212 maand cumulatief maand begroot cumulatief begroot cumulatief prognose Reserveringstermijn (weken) Reserveringstermijn theorie examens in Reserveringstermijn B Reserveringstermijn A Reserveringstermijn AM KPI norm Aantal locaties boven norm 27 april 212 2

3 CBR rapportage 212 maart De omzet in het 1 e kwartaal van 212 komt CBR breed iets boven begroting uit (+,9%). Voor de rest van het jaar wordt een kleine dip verwacht in de omzet, mede veroorzaakt door de economische ontwikkelingen, waardoor de cumulatieve omzet naar verwachting op circa 2% onder begroting zal uitkomen. Rijvaardigheid De omzet B praktijkexamens komt in de maand ruim 3% boven begroting uit, wat met name wordt veroorzaakt door meer vraag onder 18-jarigen (lees: effect eerder kunnen nemen van rijlessen). Het slagingspercentage komt net als vorige maand hoger uit dan begroot. De reserveringstermijn bevindt zich nog ruim onder de KPI norm. Examen Soort Slagings% maand Slagings% cum Slagings% begroot Slagings% vorig jaar Praktijk B 5,5% 5,6% 48,8% 48,7% Hieronder een tabel met de productiviteit van de examinatoren: Periode Begroot in de maand (incl. weersuitval) 66,6% Werkelijk in de maand (incl. weersuitval) 67,8% Cumulatief begroot (excl. weersuitval) 67,4% Cumulatief werkelijk excl. weersuitval 66,% Cumulatief begroot (incl. weersuitval) 65,8% Cumulatief werkelijk (incl. weersuitval) 64,2% Prognose 212 werkelijk (incl. weersuitval) 67,5% Tabel 1: productiviteit examinatoren Opvallend is verder de doorgezette daling van de bromfiets examens. In de eerste drie maanden zijn er circa ⅓ minder examens afgenomen dan begroot en dan vorig jaar. Een mogelijke oorzaak is kannibalisatie in verband met de proef 2toDrive, maar ook de recessie kan een factor zijn. Opvallend is ook de forse omzetachterstand van de andere praktijkexamens, motor en aanhanger. Ook hier lijkt de recessie een belangrijke factor te zijn. Hieronder is een analyse te zien van de verwachting van diverse effecten op het aantal examens in de rest van 212. Het totale omzeteffect zal overkomen met circa 6K. Effect op aantal examens Mutatie t.o.v. begroting (aantal examens) 2toDrive kandidaten % Naar voren haal effect 18 jarigen B examens 13. 3% Naar voren haal effect 18 jarigen TTT B 4.5 5% Hoger slagings% B examens % Bromfiets examens (2toDrive / economische ontwikkeling) % Luxeproducten A en BE (economische ontwikkeling) % Economische ontwikkelingen B examen % Totaal ,2% Tabel 2: opbouw prognose aantal examens 212 Theorie De omzet van theorie-examens lag in de maand ruim (6%) boven het begrote omzetniveau. De langere geldigheidsduur van het theoriecertificaat lijkt hier de oorzaak van. Met name de kandidaten van 16 en 17 jaar (effect wetswijziging) zitten boven het begrote schema. In navolging van de prognose praktijkexamens wordt het aantal theorie-examens voor dit jaar ook iets lager geprognotiseerd dan begroot (-1%). De gemiddelde reserveringstermijn loopt op, waarbij extra dagen op diverse theoriecentra zullen moeten worden ingezet. Het slagingspercentage in de maand laat voor het eerst dit jaar weer een daling zien. Examen Soort Slagings% maand Slagings% cum Slagings% begroot Slagings% vorig jaar Theorie B 46,9% 47,4% 47,8% 44,6% 27 april 212 3

4 Uit onderstaande tabel blijkt dat het gemiddelde bezettingspercentage van een theoriesessie in de maand 14% beter was dan in dezelfde maand in 211. Dit is een gevolg van het overgegaan op een andere aanpak van roosterinzet, die met name nu (logischerwijs) wordt afgestemd op de vraagzijde. Tijdvak Bromfiets theorie Motor theorie Personenauto theorie Personenauto theorie engels Personenauto theorie turks Totaal maart % 44% 92% 37% 31% 79% maart 212 9% 89% 97% 37% 32% 93% heel % 67% 96% 35% 34% 89% Tabel 3: bezettingspercentage theoriesessies Vakbekwaamheid CCV heeft last van de recessie. De omzet praktijkexamens ligt in de maand 17% onder begroting, waarbij de taxi-examens nu structureel een daling laten zien. Ook het aantal theorie-examens voor taxi en CDE laten in de maand een matige omzet zien, wat een voorbode is, dat de praktijkomzet de komende tijd niet zal aantrekken. De theorie-examens gevaarlijke stoffen laten zowel in d e maand als cumulatief een uitstekende omzetontwikkeling zien. Ook de producten nascholings- en toezichtactiviteiten ontwikkelen zich erg goed (+15%), waardoor de cumulatieve omzet van CCV uitkomt op 1% onder begroting. In de omzetprognose voor de rest van 212 wordt de lijn van het eerste kwartaal van 212 doorgetrokken. Rijgeschiktheid De afdeling Vorderingen kende in de maand een goede omzet (+1%). Er zit nog enig verschil in de opbouw van de omzet als het gaat tussen de oude en de nieuwe procedure. Dit betekent dat er wat meer omzet is op het gebied van educatieve maatregelen en wat minder op het gebied van ASP. Ondanks het grote aantal mededelingen in Q1 212 wordt de omzetprognose van Vorderingen iets lager ingeschat dan begroot. Uit de omzetprognose is de subsidie (à -55K) gehaald voor niet betaalde onderzoeken alcohol/drugs vanuit besluiten genomen in 212 conform berichtgeving Ministerie. Daarnaast is de inkoopprijs van het onderzoek medisch (neuroloog) fors gestegen waardoor de prognose noodgedwongen is aangepast ( 125K). De cumulatieve omzet van de afdeling medisch komt uit op 6% onder begroting. Hierover is inhoudelijk nog niet veel te zeggen, doordat de omzet al wordt verwerkt in het resultaat bij de verkoop van de papieren EV aan de gemeente. Later dit jaar zal meer op binnengekomen en verwerkte EV s kunnen worden gestuurd (in verhouding tot de gemaakte kosten). De omzetprognose wordt iets lager ingeschat dan de begroting, door de lagere vraag naar CDE examens) Arbeidskosten FTE ontwikkeling Hieronder is de FTE ontwikkeling te zien inclusief de geprognotiseerde aantallen FTE. Het aantal FTE zal in de loop van het jaar groeien, met als voornaamste reden het grote aantal lopende projecten. Afdeling heel 211 dec-11 begroting werkelijk Verschil begroting prognose Verschil mrt-12 mrt CCV , ,9 Communicatie , ,4 Directie , 7 7, Finance & Control , ,8 Facilitair , ,6 Interne auditdienst , 3 3, ICT , ,1 Informatiemanagement , 1 1, Juridische Zaken , 5 5 -,4 Klantenservice , ,3 P&O , ,8 Projectmanagement 6 3-3, ,3 R&D , 1 1, Rijgeschiktheid , ,4 Rijvaardigheid , ,4 Theorie , ,8 Totaal ,3 Tabel 4: FTE ontwikkeling 212 (inclusief externe inhuur, exclusief freelance CCV) 27 april 212 4

5 Arbeidskostenontwikkeling De totale loon- en salariskosten in de maand zijn iets lager dan begroot door met name het (nog) niet invullen van begrote vacatures. Deze zullen in ieder geval voor een deel komende tijd ingevuld gaan worden. De flexibele arbeidskosten zijn hoger dan begroot, doordat op een aantal posities de vacature nog niet is ingevuld met een vaste kracht. De eerder genoemde ingezette daling in de omzet van CCV wordt op het gebied van arbeidskosten gecompenseerd door minder inhuur van freelancers en meer uitleen aan andere divisies. De overige divisies weten hun (verwachte) omzetdaling niet of slechts deels te compenseren met minder directe arbeidkosten in verband met diverse factoren als: ziekteverzuim, meer werkoverleg, verhoging werkintensiviteit, etc. Arbeidskostensoort Begroting 212 M A A N D C U M U L A T I E F J A A R Realisatie Verschil % Begroting Realisatie Verschil% Begroting LE Verschil% Eigen loonkosten ,4% ,% ,6% Over- en meerwerk % % % Pensioenslasten % % % Sociale lasten % % % Flexibele arbeidskosten % % % Totale loon- en salariskosten ,2% ,2% ,3% Kosten leaseauto's % % % Reiskosten % % % Opleidingskosten % % % Overige personeelskosten % % % Totale arbeidskosten ,7% ,4% ,3% Tabel 5: analyse arbeidskosten In de bijzondere baten/lasten zal gedurende het jaar voor een totaalbedrag van circa 1.1K worden verdisconteerd aan pensioenbaten, welke ontstaan doordat onder andere de begrote eenmalige storting (à 8K) in het indexatiedepot van het Pensionfonds reeds in het resultaat van 211 is meegenomen. Ziekteverzuim Hieronder een overzicht van het ziekteverzuim per afdeling. Er is weinig veranderd ten opzichte van vorige maand qua ziekteverzuimpercentage 12 maanden voortschrijdend. Er wordt op dit moment met name binnen de divisies rijvaardigheid en rijgeschikt intensief gewerkt aan de reductie van het verzuim. Afdeling Maand 12 maanden voortschrijdend Vorige 212 Maand maand Verschil Norm 212 CCV 4,9% 3,9% 3,8%,1% 3,8% Communicatie 5,3% 4,7% 4,6%,1% 2,5% Directie,%,3%,3%,% 2,5% Finance & Control 2,8% 1,8% 2,% -,2% 2,5% Facilitair 2,2% 4,9% 4,8%,1% 2,5% Interne auditdienst 4,9%,4%,%,4% 2,5% ICT 5,9% 4,1% 4,1%,% 3,% Informatiemanagement,%,%,%,% 2,5% Juridische Zaken 3,5% 1,%,9%,% 2,5% Klantenservice,% 2,5% 2,5% -,1% 2,5% P&O,% 1,5% 2,% -,5% 2,5% Projectmanagement,%,%,%,% 2,5% R&D,%,%,%,% 2,5% Rijgeschiktheid 8,8% 7,1% 7,2% -,1% 6,% Rijvaardigheid 7,3% 6,8% 6,9%,% 6,% Theorie 5,5% 6,% 6,%,% 4,5% Totaal 6,7% 6,% 6,%,% 5,2% Tabel 6: Ontwikkeling ziekteverzuim 27 april 212 5

6 Brutomarge Hieronder is het overzicht te zien van de opbouw van de brutomarge per divisie. De brutowinst (omzet minus directe kosten) wordt gebruikt voor de dekking van de indirecte (vaste) kosten, waardoor de brutomarge dus een belangrijk kengetal is. Divisie / afdeling Begroot Werkelijk Verschil Component Brutomarge mutatie Rijvaardigheid 18,7% 17,9% -,8% Toelichting Omzet -,2% Meer weersuitval dan begroot Loonkosten,4% Minder overwerk Loonkosten -,8% Minder FTE afgestaan aan andere divisies Overige -,2% Overige Theorie 82,8% 84,7% 1,9% Omzet 1,9% Hogere zaalbezetting Andere productmix -> hogere marge op toezicht en Loonkosten 2,2% CCV 46,7% 49,5% 2,8% nascholing. Overige,6% Overige Vorderingen 48,6% 47,2% -1,4% Omzet / inkoop -1,4% Medisch 39,4% 35,9% -3,5%? -3,5% Totaal 39,% 39,4%,4% Tabel 7: Ontwikkeling brutomarge Andere productmix -> lagere marge op educatieve maatregelen, maar ook hogere inkoopkosten onderzoeken. Geen inzicht in oorzaak -> omzet en kosten niet op elkaar afgestemd. Resultaat Het resultaat uit gewone bedrijfsoefening (excl. bijzondere baten en lasten) komt uit op 2.214K. Dit is ruim 9K boven begroting, wat met name door goede omzetstart van het jaar en lagere arbeidskosten. De winst- en verliesrekening van het gehele CBR is in de bijlage opgenomen. Hieronder zijn de resultaten per afdeling te zien inclusief het prognoseresultaat. Het geprognotiseerde resultaat over 212 is een stuk lager dan begroot, met name veroorzaakt door een lagere omzetverwachting en een hoger ziekteverzuim, maar ook doordat er een kwaliteitsimpuls wordt gegeven op het gebied van huisvesting en de personele organisatie. Divisie / afdeling Omzet cumulatief ( ) Resultaat maand ( ) Resultaat cumulatief ( ) Jaarresultaat ( ) Begroot Werkelijk Begroot Werkelijk Begroot Werkelijk Verschil Begroot LE1 YTG Rijvaardigheid % Theorie % Rijgeschiktheid % CCV % subtotaal % Huisvesting ICT Informatiemanagement Projectmanagement % P&O % Klantenservice Directie % 61 F&C Inkoop & Facilitair Communicatie % Juridische Zaken Interne auditdienst 5 9 % -9 R&D Overige % subtotaal Totaal % Tabel 8: Resultaatontwikkeling per divisie/afdeling 27 april 212 6

7 Doordat binnen het proces medisch de omzet eerder in het resultaat wordt verwerkt dan de inspanningen (directe kosten) inzake de verwerking van de Eigen Verklaring zijn gedaan, is het financieel resultaat niet gelijk aan het operationeel resultaat. Cumulatief is het operationeel resultaat circa 5K lager dan het financieel resultaat, waardoor het totale operationele bedrijfsresultaat uitkomt op circa 1.7K. Hieronder is het prognoseresultaat te zien voor 212 opgebouwd vanaf het begrote resultaat: Afdeling Begroot resultaat ( ) 3.4 CBR Diverse mutaties in pensioenbaten/lasten: 2% premieverhoging per 1 april, eenmalige storting indexatiedepot pensioenfonds in 211 gerealiseerd, etc. 1.1 CBR Hogere sociale lasten -2 CBR Hogere kosten vertrekregelingen -1 Rijvaardigheid Brutowinst verlaging door lagere omzet Rijvaardigheid (recessie en effect 2toDrive op AM) -15 Rijvaardigheid Hogere directe arbeidskosten (ziekteverzuim en werkoverleg) -4 Rijvaardigheid Hogere indirecte arbeidskosten (kwaliteit organisatie) -5 Theorie Brutowinst verlaging door lagere omzet Theorie (recessie en effect 2toDrive op AM) -2 Theorie Kosten businesscase t.b.v. nieuw theoriesysteem -75 CCV Brutowinst verlaging door lagere omzet CCV (recessie) Rijgeschiktheid Brutowinst verlaging door lagere omzet vorderingen (voorzichtige raming) -2 Rijgeschiktheid Subsidie op onderzoekalcohol/drugs vervalt -55 Rijgeschiktheid Hogere kosten inkoop onderzoeken medisch -125 Rijgeschiktheid Meer juristen benodigd door meer ontvangen bezwaren -1 Huisvesting Extra kosten onderhoud locaties (project Ghostbusters) -6 ICT Diversen ICT (RDW, bugrelease, advies, investeringen, etc.) 25 Projectmanagement Hogere kosten door externe- i.p.v. interne medewerkers -75 Klantenservice Niet invullen supervisor klantenservice, meer helpdeskmedewerkers benodigd -5 Inkoop Kosten businesscase t.b.v. huisvestingsbeleid -75 F&C Hogere kosten interim functie (4 maanden) en behoud externe fin.adm. medewerker -14 Communicatie Hogere kosten interim functie (3 maanden) -2 Overige Overige 46 Totaal LE1 Prognoseresultaat ( ) 1.56 Tabel 9: Opbouw verwacht resultaat op hoofdlijnen CBR 212 Projecten Hieronder een overzicht van de financiële verantwoording van de lopende projecten binnen het CBR. De projecten zijn allen op de balans geparkeerd en bevinden zich dus nog niet in het resultaat van het CBR. Wanneer oplevering plaatsvindt van het project vindt ook de activering van de kosten plaats. Project Budget Kosten Verwachte kosten Prognoseresultaat Oplevering Toelichting ASP * % Project opgeleverd, echter wel nog release m.b.t managementinformatie noodzakelijk CBR portal % Omvorming CBR * % e richtlijn rijbewijzen % Ghostbusters (onderhoud panden) ** % Bug release - ICT ** % Changes requests - informatiemanagement ** % Rijgeschiktheid diversen ** % Tabel 1: Lopende projecten CBR % = aangepast t.o.v. vorige maand * = budget ministerie van I&M ** = direct in resultaat opgenomen of geactiveerd Alleen programmaplan op hoofdlijnen, afzonderlijke project A4 s en/of businesscases zijn onderhanden. 27 april 212 7

8 Het project ASP is afgerond en qua resultaat slechter uitgekomen dan gebudgetteerd. Hier is geen rekening meegehouden in de begroting 212. De overschrijding staat nog geparkeerd op de balans. Er zal komende tijd worden bekeken of dit direct of verdeeld over meerdere jaren in het resultaat wordt genomen. De kosten van de deelprojecten onder de noemer Rijgeschiktheid op orde 212 zullen grotendeels direct per maand in de lasten terechtkomen. Kritieke Prestatie Indicatoren Hieronder is een tabel afgebeeld van de score van de op dit moment geldende kritieke prestatie indicatoren (KPI s). In de loop van 212 zal een hernieuwd pakket aan KPI s worden opgesteld in samenwerking met het Ministerie van Infrastructuur en Milieu in het kader van de omvorming van het CBR naar een publiekrechtelijke ZBO. Met name de KPI s ten behoeve van de divisie Rijgeschiktheid zijn aan verandering onderhevig, doordat het CBR niet volledig invloed heeft op de KPI score. Aantallen Doorlooptijd Norm Reserveringstermijn examens Q1-211 Q2-211 Q3-211 Q4-211 jan-12 feb-12 mrt-12 kpi kpi kpi kpi kpi kpi kpi Examens theorie < 4 weken 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1e examens B < 7 weken 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% Herexamens B < 5 weken 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% Overige praktijkexamens rijvaardigheid < 7 weken 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% Examens theorie CCV < 7 weken 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% Examens praktijk CCV < 7 weken 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% Afgifte verklaringen rijgeschiktheid Digitale EV - Afronding < 16 weken < 16 weken 98% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% Papieren EV - Afronding < 16 weken < 16 weken 98% 93% 92% 93% 95% 95% 96% 94% Totale EV - Afronding < 16 weken < 16 weken 98% 96% 96% 96% 97% 97% 97% 96% Van mededeling tot besluit 98% 1% 99% 1% 97% 96% 92% 95% Educatieve maatregelen LEMA < 15 weken 9% 72% 65% 98% 97% 97% 96% 98% EMA < 21 weken 98% 96% 93% 96% 97% 94% 93% 94% EMG < 21 weken 9% 67% 68% 87% 92% 98% 93% 93% Onderzoeken Alcohol < 24 weken 95% 98% 98% 99% 98% 97% 97% 96% Medisch < 24 weken 95% 91% 92% 92% 89% 91% 89% 9% Bezwaar en beroep < 12 weken (+ 6 weken bij verdaging) 98% 95% 96% 99% 99% 98% 96% 97% Totaal aantal producten Totaal voldaan aan norm Percentage wel voldaan binnen KPI 98,5% 98,5% 98,7% 99,1% 99,3% 99,4% 98,4% Tabel 11: KPI score ontwikkeling april 212 8

9 CBR concern maart Tot en met maart Jaar 212 Realisatie Verschil satie Verschil Budget satie Verschil satie Verschil satie LE (met Verschil LE 1 Winst en verliesrekening (x 1., ) Budget Budget Budget) satie A VB % 8 32% % % % A VD % 29 26% % 59 16% % 2.93 B (incl. BNOR) % % % % % B faalangst % 11 3% % 268 3% % 776 E/B % % % % % TTT AVD (incl. onbenut) 2 2 4% 3 27% % 4 35% % 19 TTT B (incl. dt 3 en onbenut) % % % % % TTT E/B (incl. onbenut) 1 1 8% 1 24% % 3 2% % 9 AM % % % 86 36% % Totaal omzet praktijk Rijvaardigheid % % % % % 4.26 Theorie examen A % % % 217 1% % Theorie examen B % % % % % Theorie examen AM % % % % % Totaal omzet theorie examens excl. CCV % % % % % CDE % 254 6% % 69 6% % Lange Zware Voertuigen % 13 9% % 4 29% % 11 Politie % 32 1% % 74 1% 126 % Heftruck praktijk % 9 2% % 23 13% % 7 Taxi praktijk % % % 558 8% % Overig TOP praktijk % 19 11% % 58 24% % 124 Totaal omzet praktijk CCV % % % % % RVB % 29 1% % 542 9% % Gevaarlijke stoffen % 94 38% % % % 537 Heftruck % 3 28% % 1 2% % 31 Taxi % 93 33% % % % 59 Pluimvee % 5 146% % 13 15% % 34 Overig TOP theorie % 14 37% % 58 25% % 129 Luchtvaart % 47 2% % 14 4% % 412 SEB % 34 % % 12 % % 36 Base % 6 1% % 6 1% 23 % Totaal omzet theorie examen CCV % 55 2% % % % Registratie praktijktoetsen RVB % 29 5% % 77 1% % 276 Registratie nascholing RVB % % % % % Systeemtoezicht/ADR % 3 14% % 75 26% % 17 Totaal omzet toezichtsactiviteiten CCV % % % 676 3% % Binnenvaartexamens % 52 1% % 146 5% % 364 Binnenvaart documenten % 13 3% % 38 11% % 96 Totaal omzet binnenvaart % 66 % % 184 2% % 46 Totaal omzet CCV % % % % % Eigen verklaringen % 95 3% % % % 8.84 ASP % % % % % EMA % 435 1% % % % LEMA % 3 272% % % % 522 EMG % 19 29% % % % 923 Onderzoek alcohol/drugs % % % % % Onderzoek overig % % % % % Totale omzet vorderingen % % % % % 9.68 Mutatie werkvoorraad vorderingen % 69 42% % 19 9% % 61 Totale omzetwaarde vorderingen % % % % % Totaal omzet rijgeschiktheid % % % % % Overige omzet % % % % % 86 Totaal omzetwaarde % % ,9% % % 81.88

10 maart Tot en met maart Jaar 212 Realisatie Verschil satie Verschil Budget satie Verschil satie Verschil satie LE (met Verschil LE 1 Winst en verliesrekening (x 1., ) Budget Budget Budget) satie Totaal omzetwaarde % % ,9% % % Eigen loonkosten Direct % % % 1.41 % % Over en meerwerk Direct % 61 32% % % % 45 Pensioenslasten Direct % 82 5% % % % 7.58 Sociale lasten Direct % % % % % Flexibele arbeidskosten Direct % 195 3% % 52 23% % 974 Totaal directe loon en salariskosten % % % % % Kosten leaseauto's Direct % % % 942 5% % Reiskosten Direct % 99 43% % % % 1.65 Opleidingskosten Direct % 4 546% % % % 297 Overige personeelskosten Direct % 5 99% % 9 68% % 178 Totaal directe arbeidskosten % % % % % Inkoop extern onderzoek vorderingen % 24 16% % % % Inkoop cursussen vorderingen % 311 % % 743 6% % 1.75 Directe inkoop overig % 7 161% % 63 33% % Proceskosten % 9 54% % 25 16% % 111 Totaal overige directe kosten % 566 6% % % % Brutowinst % % % % % Brutomarge 39,4% 4,1% 2% 37,9% 6% 39,% 39,4% 1,1% 37% 8% 37,2% 37,5% 36,4% 3% 36% Eigen loonkosten % 82 17% % % % Over en meerwerk % 11 48% % 27 15% % 37 Pensioenslasten % 224 4% % 671 4% % Sociale lasten % 18 27% % % % Flexibele arbeidskosten % % % % % Totaal loon en salariskosten % % % % % Kosten leaseauto's % 62 25% % 2 12% % 636 Reiskosten % 33 45% % 92 21% % 249 Opleidingskosten % 47 77% % % % 1.84 Overige personeelskosten % 49 66% % % % 574 Totaal indirecte arbeidskosten % % % % % Huur bedrijfspand (intern/extern) % 225 9% % 659 3% % 1.9 Electra en verwarming % 51 68% % % % 445 Huisvestingskosten (excl. huur en energie) % % % 542 4% % 2.36 Totaal huisvestingskosten % 418 9% % % % 4.74 Kosten examenvoertuigen % 24 2% % 78 2% % 24 Communicatie % 2 426% % 75 26% % 523 Advies % % % 439 7% % Automatisering % 171 4% % % % Abonnementen % 6 28% % 17 11% % 51 Verzekeringen % 14 26% % 42 22% % 117 Kantoorbenodigdheden % 37 12% % 114 9% % 365 Porti % 93 % % 252 2% % 72 Technologische vernieuwing % 75 1% % 5 1% % Overige % 26 4% % 51 18% % 161 Totaal algemene kosten % % % % % Totaal indirecte bedrijfskosten % % % % % Bedrijfsresultaat (EBITDA) % % % % % 1.52 Afschrijvingen op materiële vaste activa % % % % % Bedrijfsresultaat (EBITD) % % % % % 296 Afschrijvingen op immateriële vaste activa % 72 3% % 215 3% % 882 Bedrijfsresultaat (EBIT) % % % % % Financiele baten (+) en lasten( ) % 8 82% % 8 82% % 45 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening % 99 16% % % % Bijzondere baten (+) /lasten ( ) % % % % % 437 Netto resultaat % % % % % 787 Netto winstmarge 5,3% 1,3% 92% 9,% 14% 4,3% 8,5% 96% 3,5% 143% 1,4% 3,% 1,4% 55% 1,% Ziekteverzuim (%) 5,2% 6,7% 5,2% 6,5% 6,5% 5,2% 5,8% Ziekteverzuim ( ) Directe kosten 64% 65% 64% 66% 64% 65% 64% Indirecte kosten 36% 35% 36% 34% 36% 35% 36% Arbeidskosten vast 95% 93% 95% 94% 94% 96% 95% Arbeidskosten variabel 5% 7% 5% 6% 6% 4% 5%