Stichting Limburg Festival Thei Tummers Postbus ZG ROGGEL. Jaarrekening 2015

Transcriptie

1 Stichting Limburg Festival Thei Tummers Postbus ZG ROGGEL Jaarrekening 2015

2 Stichting Limburg Festival Thei Tummers Postbus ZG ROGGEL Jaarrekening 2015 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant 2 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Kasstroomoverzicht over Toelichting op de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening Bijlagen 3.1 Jaaropstelling omzetbelasting

3 Stichting Limburg Festival Thei Tummers Postbus ZG ROGGEL Referentie: 1207 GH Margraten, 11 Februari 2016 Betreft: jaarrekening 2015 Geacht bestuur, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2015 van uw onderneming. De balans per 31 december 2015, de winst- en verliesrekening over 2015 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2015 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen. 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van Stichting Limburg Festival te is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de winst- en verliesrekening over 2015 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichtingen is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410H, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Nederlandse Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Limburg Festival. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens

4 Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Accountantskantoor Reintjens EJGM Reintjens Accountant - Adminsitratieconsulent - 3 -

5 2. JAARREKENING - 4 -

6 2.1 Balans per 31 december 2015 (Na resultaatbestemming) 31 december december 2014 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Liquide middelen Totaal activazijde Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 11 Februari

7 2.1 Balans per 31 december 2015 (Na resultaatbestemming) 31 december december 2014 PASSIVA Eigen vermogen Overige reserves Kortlopende schulden Handelscrediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Totaal passivazijde Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 11 Februari

8 2.2 Winst- en verliesrekening over Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Bruto bedrijfsresultaat Personeelskosten Overige bedrijfskosten Som der bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Buitengewone baten 51 - Buitengewoon resultaat 51 - Resultaat na belastingen Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 11 Februari

9 2.3 Kasstroomoverzicht over 2015 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Verandering in werkkapitaal: Vorderingen Kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Buitengewone baten Kasstroom uit operationele activiteiten Mutatie geldmiddelen Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari Mutatie geldmiddelen Stand per 31 december Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 11 Februari

10 2.4 Toelichting op de balans ACTIVA Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Inventaris Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari - Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december - VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Liquide middelen Rabobank Depositorekening Kas

11 2.4 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN Overige reserves Stand per 1 januari Uit voorstel resultaatbestemming Stand per 31 december Het ingehouden deel van het resultaat over 2015 bedraagt KORTLOPENDE SCHULDEN Handelscrediteuren Handelscrediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Loonheffing Loonheffing laatste periode

12 2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening Netto-omzet Omzet hoog Omzet laag Omzet nul De netto-omzet over 2015 is ten opzichte van het vorige boekjaar met 24,7% gedaald. Inkoopwaarde van de omzet Inkopen laag Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Lonen en salarissen Brutolonen en salarissen Vakantietoeslag Gemiddeld aantal werknemers: Gedurende het jaar 2015 was gemiddeld 0,5 werknemer in dienst op basis van een fulltime dienstverband. In het jaar 2014 was dit 0,5 werknemer. Sociale lasten Sociale lasten uitvoeringsinstanties Sociale lasten

13 2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Autokosten Kantoorkosten Algemene kosten Overige personeelskosten Kilometervergoeding Uitkoopsommen Kosten artiesten Uitkoopsommen artiesten buitenland Reis- en verblijfkosten Lunchkosten en verteringen onkostenvergoeding kernteam Vrijwilligersvergoeding Huisvestingskosten Huisvesting vrijwilligers Kosten catering/verzorging Heffingen Huur vergaderruimte Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Representatiekosten Kosten techn. Ondersteuning Promotiekosten Buma

14 2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening Autokosten Huur auto's Overige autokosten Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Drukwerk Telecommunicatie Kosten automatisering Contributies en abonnementen Huur inventarissen Kleine inventaris Overige kantoorkosten Algemene kosten Accountantskosten Advieskosten Kosten begeleiding Zakelijke verzekeringen Vergaderkosten Overige algemene kosten Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente vordering rekening courant Rentelasten en soortgelijke kosten Bankkosten en provisie Buitengewone baten en lasten Buitengewone baten Afrondingsverschillen

15 3. BIJLAGEN

16 3.1 Jaaropstelling omzetbelasting 2015 Boekjaar: 2015 BTW nummer: B01 Omzet Omzet hoog 1a Omzet laag 1b Omzet nultarief of niet bij u belast 1e Verleggingsregeling Inkoop heffing verlegd 2a Inkoop vanuit het buitenland Inkoop van buiten de EU (invoer) 4a Inkoop van binnen de EU 4b Verschuldigde omzetbelasting Voorbelasting Voorbelasting 5b Inkoop heffing verlegd 5b 378 Inkoop van buiten de EU (invoer) 5b 840 Inkoop van binnen de EU 5b Te ontvangen omzetbelasting 5g Afdrachten omzetbelasting 1e kwartaal e kwartaal 29 3e kwartaal e kwartaal Suppletie omzetbelasting Balanspost omzetbelasting Omzetbelasting laatste periode