Hoofdstuk 1 - Inleiding en leeswijzer Hoofdstuk 2 Financiële mutaties Hoofdstuk 3 Reserves en voorzieningen... 8

Transcriptie

1 Najaarsnota 2017

2 Inhoud Hoofdstuk 1 - Inleiding en leeswijzer... 3 Hoofdstuk 2 Financiële mutaties... 4 Hoofdstuk 3 Reserves en voorzieningen... 8 Hoofdstuk 4 Investeringen Hoofdstuk 5 Besluitvorming Bijlage 1 Meerjarenperspectief

3 Hoofdstuk 1 - Inleiding en leeswijzer Inleiding De Begroting 2017 is vastgesteld in de raad van oktober Hoe is de financiële situatie nu? Deze najaarsnota geeft een actueler beeld van de financiële situatie. Daarbij is het voor de rechtmatigheid van belang dat de werkelijke kosten de begrote budgetten niet overschrijden. De accountant beoordeelt de overschrijdingen van de budgetten bij de controle van de jaarrekening. In deze Najaarsnota 2017 wordt de bijstelling van de budgetten en een toelichting gepresenteerd. Verder wordt een toelichting gegeven op bepaalde reserves en voorzieningen en de lopende investeringen. De gevolgen van de Septembercirculaire 2017 zijn verwerkt in de cijfers van deze nota. 3

4 Hoofdstuk 2 Financiële mutaties Hieronder treft u de voorgestelde begrotingswijzigingen aan. Hierbij is een onderscheid gemaakt in de budgettair neutrale wijzigingen en de overige wijzigingen. De budgettair neutrale wijzigingen betreffen voornamelijk overhevelingen zonder politieke importantie (ter inzage bij de raadsgriffier). De overige wijzigingen worden toegelicht. De groen gekleurde cijfers in de overzichten betekenen meer financiële ruimte, de rode minder financiële ruimte. Programma s waar geen wijzigingen zijn, worden niet weergegeven. BUDGETTAIR NEUTRALE WIJZIGINGEN lasten baten progrnr omschrijving programma incidenteel structureel incidenteel structureel P01 BESTUUR EN ONDERSTEUNING Budgettair neutrale wijzigingen binnen programma Budgettair neutrale wijzigingen tussen programma's Totaal begrotingswijziging programma P03 BEHEER OPENBARE RUIMTE Budgettair neutrale wijzigingen binnen programma Budgettair neutrale wijzigingen tussen programma's Totaal begrotingswijziging programma P04 ECONOMIE Budgettair neutrale wijzigingen binnen programma Budgettair neutrale wijzigingen tussen programma's Totaal begrotingswijziging programma P05 SAMENLEVING Budgettair neutrale wijzigingen binnen programma Budgettair neutrale wijzigingen tussen programma's Totaal begrotingswijziging programma P06 MILIEU Budgettair neutrale wijzigingen binnen programma Budgettair neutrale wijzigingen tussen programma's Totaal begrotingswijziging programma P07 VOLKSHUISVESTING EN RUIMTELIJKE ONTWIKKELING Budgettair neutrale wijzigingen binnen programma Budgettair neutrale wijzigingen tussen programma's Totaal begrotingswijziging programma P08 ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN Budgettair neutrale wijzigingen binnen programma Budgettair neutrale wijzigingen tussen programma's Totaal begrotingswijziging programma Budgettair neutrale wijzigingen binnen programma Budgettair neutrale wijzigingen tussen programma's Totaal budgettair neutrale wijzigingen Bedragen in 's en afgerond op tallen 4

5 OVERZICHT OVERIGE WIJZIGINGEN Progr Mutaties P01 De VNG heeft een fonds ingesteld waaruit de kosten voor gezamenlijke activiteiten wordt gedekt. P01 Meerkosten accountant P01 De kosten voor vergaderingen en representatie zijn lager dan begroot. P01 Gemeenten zijn wettelijk verplicht om bepaalde documenten in een kluis te bewaren. De kluis kapot. Om aan de wet te kunnen voldoen is daarom een nieuwe kluis noodzakelijk. De kosten hiervoor bedragen P05 Pand verkocht. Geen afschrijvingslasten meer Het dossier m.b.t. de asbestvervuiling bij het Martinuscollege is P05 nu financieel definitief afgerond. Na inventarisatie van alle financiële plussen en minnen restereert er een incidenteel bedrag. P05 De brandmeldinstallatie in het Streekbospaviljoen wordt conform verplichtingen van de brandweer aangepast. P05 Afwaardering boekwaardes activa camping P05 In de algemene uitkering is een doeluitkering opgenomen vanwege verhoogde asielinstroom. De toegekende middelen zijn bedoeld voor (taakstellend) huisvesting van vergunninghouders, integratie en participatietrajecten. P08 Algemene uitkering nav mei- en septembercirculaire P08 Algemene uitkering nav meicirculaire P08 De werf wordt intensiever gebruikt. Dit vereist extra schoonmaakwerkzaamheden P08 De SED komt op basis van de najaarsrapportage met een bijstelling van de bijdrage Totaal mutaties 'overige wijzigingen' Bedragen in 's en afgerond op tallen Septembercirculaire De septembercirculaire 2017 is ten opzichte van de meicirculaire 2017 meerjarig doorgerekend. Hieronder een overzicht met het financiële effect. Algemene uitkering op basis van septembercirculaire: Algemene uitkering Uitkering Sociaal domein Algemene uitkering septembercirculaire t.o.v. meicirculaire: Uitkomsten septembercirculaire 2017: Uitkomsten meicirculaire 2017: Verschil: Accressen De ontwikkeling van de algemene uitkering wordt voor een belangrijk deel bepaald door ontwikkeling van de rijksuitgaven. Volgens het systeem van samen de trap op en samen de trap af hebben wijzigingen in de rijksuitgaven direct invloed op de omvang van het gemeentefonds. De jaarlijkse toename of afname van het gemeentefonds, voorvloeiend uit de trap op trap af methode wordt het accres genoemd. Het accres 2017 wordt ten opzichte van de raming in de meicirculaire 2017 neerwaarts bijgesteld. 5

6 Integratie-uitkering Sociaal domein Ten opzichte van de meicirculaire daalt de Integratie-uitkering Sociaal domein. Dit komt doordat er meerdere regelingen en kosten door het rijk betaald worden, welke in mindering worden gebracht op de Integratieuitkering Sociaal domein. In de Focusnota is besloten om de Integratie-uitkering Sociaal domein te bestemmen voor de uitgaven op het Sociaal domein. De lagere integratie uitkering moet derhalve worden opgevangen binnen het Sociaal domein. Het overzicht van de integratie-uitkering Sociaal domein ziet er als volgt uit: Sociaal domein: Septembercirculaire: Integratie-uitkering WMO Integratie-uitkering jeugd Integratie-uitkering Participatie Meicirculaire: WMO Jeugd Participatie Daling ten opzichte van meicirculaire: Najaarsnota SED organisatie Deze najaarsnota van SED informeert het algemeen bestuur over de afwijkingen in de begroting. Indien noodzakelijk wordt voorgesteld de begroting te actualiseren. Het vaststellen van de najaarsnota resulteert in de tweede begrotingswijziging in In het voorjaar is samen met de begroting 2018 de eerste begrotingswijziging 2017 vastgesteld. De najaarsnota van de SED organisatie heeft een relatie met de najaarsnota s van de bij de SED organisatie aangesloten gemeenten. Een bijstelling van de begroting van de SED organisatie resulteert immers in een bijstelling van de bijdragen van de deelnemende gemeenten. In principe kan een aangepaste bijdrage aan een GR pas in de gemeentebegroting verwerkt worden als het AB van de betreffende GR de begrotingswijziging heeft vastgesteld. Omdat de huidige bestuurlijke besluitvormingsprocessen ervoor zorgen dat het lastig is om dit volgtijdelijk te doen, is ervoor gekozen om de mutaties van de najaarsnota van de SED organisatie ook te verwerken in de najaarsnota s van de gemeenten. Op deze manier is het mogelijk om de begrote bijdrage aan de GR SED organisatie in de gemeentebegrotingen aan te passen. De volgende mutaties zijn opgenomen in de najaarsnota van SED en resulteren voor de najaarsrapportage van Stede Broec in een wijziging van de bijdrage van SED van

7 Personeelslasten Loonindexatie en loonontwikkeling In 2017 is er een nieuwe cao voor gemeenteambtenaren (1 mei januari 2019) overeengekomen. Op grond van de nieuwe cao stijgen de salarissen per 1 augustus 2017 met 1,0%. Het Individueel Keuzebudget stijgt per 1 december 2017 met een 0,5%. Per 1 januari 2018 stijgen de salarissen met 1,5%. Het Individueel Keuzebudget stijgt per 1 juli 2018 met 0,25 procentpunt. In de Begroting 2017 is geen rekening gehouden met deze loonontwikkeling. In de Najaarsnota 2017 wordt hiervoor een bedrag van opgenomen. Voor 2018 e.v. wordt de verhoging van de loonsom in een afzonderlijke begrotingswijziging aan u voorgelegd. Vakantiegeld 2016 Vanaf 2017 heeft er een verandering plaatsgevonden met betrekking tot het moment van uitbetaling van het opgebouwde vakantiegeld. Het opgebouwde vakantiegeld wordt vanaf 2017 in hetzelfde jaar als waarin het is opgebouwd uitbetaald via het Individueel Keuzebudget (en dus niet meer in de maand mei van het volgende jaar). Het opgebouwde vakantiegeld van 2016 over de maanden juni tot en met december werd volgens de cao uitbetaald in mei Hiervoor was een bedrag geraamd. Er is een incidentele bijraming nodig van WW-kosten (incidenteel ) Gemeenten zijn eigenrisicodrager voor wat betreft de Werkloosheidswet. In de begroting SED zijn geen verplichtingen opgenomen die voortvloeien uit een beëindiging van een dienstverband. Ook in de risicoparagraaf worden dergelijke lasten niet opgenomen. Voor het jaar 2017 is de verwachte last Overig Accountantskosten De kosten meerwerk van Deloitte hebben voornamelijk betrekking op het niet kunnen steunen op de administratieve organisatie / interne controle doordat onvoldoende beheersmaatregelen zijn getroffen door de organisatie om voor de accountantscontrole hierop te kunnen steunen. De meerwerkkosten hebben daarnaast grotendeels betrekking op DeSom waarvan de SED de administratie deed t/m 2016 en dus ook verantwoordelijk was voor de controle van de jaarrekening Voor 2017 is er extra nodig. Advieskosten De gemeenten Drechterland en Enkhuizen (Stede Broec voornemens) hebben met de Belastingdienst een convenant afgesloten over HT (horizontaal toezicht). Hierin staan afspraken over het fiscaal in control te (willen) zijn en hier open over te communiceren met elkaar. Bij de oprichting van de SED is in het functieboek geen rekening met de werkzaamheden behorend bij horizontaal toezicht en algemene specifieke fiscale kennis (zoals BTW en VPB). Reeds in een eerder stadium is de begroting aangepast met voor het regelen van 10 uur fiscale ondersteuning per week. De dekking kwam uit de post onvoorzien. Onder andere door de nieuwe BBV regels (taakvelden) en de omvang van de vastgoeddossiers is er 20 uur per week ondersteuning nodig geweest en is het budget nagenoeg op. Het is niet wenselijk om onvolledige fiscale dossiers te hebben. Om de fiscale basis dossiers in 2017 af te ronden is er nog ca nodig. Organisatieontwikkeling Het Algemeen Bestuur heeft besloten om de kosten van externe onderzoeken in het kader van de organisatie ontwikkelplan voor een bedrag van te verwerken in de najaarsnota. Ook de raden van de 3 gemeenten zijn hier door middel van de klankbordgroep+ en een raadsbrief over geïnformeerd. 7

8 Toelichting mutatie bijdragen De mutaties in de najaarsnota van de SED organisatie zorgen voor een stijging van de exploitatiekosten van Op basis hiervan zal aan de gemeenten een hogere bijdrage gevraagd worden. De bijdrage per gemeente wordt berekend op basis van de afgesproken verdeelsleutel. Dit geeft het volgende beeld: Mutatie bijdrage gemeenten A: Totale mutatie SED begroting B: Verdeel sleutel C: Mutatie per gemeente (Kolom AxB) Gemeente: Bijdrage Stede Broec ,18% Bijdrage Enkhuizen ,19% Bijdrage Drechterland ,63% Totaal Post onvoorzien De structurele mutaties hebben ook effect op de jaren 2017 en verder. N.a.v. bovenstaande mutaties betekent dit voor de post onvoorzien het volgende: Omschrijving incidenteel structureel Incidenteel structureel Saldo financiële ruimte Kadernota Begroting 2018: meicirculaire begroting 2018: Overige autonome mutaties: Amendement op begroting: AED Burger Circulaire economie Najaarsrapportage - Meicirculaire Septembercirculaire (algemene uitkering exclusief SD) Mutatie septembercirculaire Sociaal domein Verlaging uitkering SD opvangen binnen SD Overige wijzigingen Post onvoorzien Overheveling Gezien de financiële ruimte in 2017 ( ) stellen we voor om van de financiële ruimte over te hevelen naar Na de overheveling is het saldo als volgt: Omschrijving incidenteel structureel Incidenteel structureel Saldo financiële ruimte mutaties Najaarsnota Overheveling van structureel 2017 naar incidenteel Overheveling van incidenteel 2017 naar incidenteel Post onvoorzien

9 Hoofdstuk 3 Reserves en voorzieningen Algemene reserve In 2017 zijn vier besluiten genomen die van invloed zijn op het saldo van de reserve: - raad van december 2016: de Najaarsnota 2016 storting van ten behoeve van IKB SED 2016, - raad van maart 2017: het overhevelingsbesluit - onttrekking van , - raad van juni 2017: de Jaarstukken 2016 storting van (het jaarresultaat) en - raad van juli 2017: de Kadernota een onttrekking van Het saldo na deze mutaties bedraagt De minimale hoogte is vastgesteld op 4,0 miljoen. Reserve Sociaal domein Aan het eind van het jaar wordt het saldo op het Sociaal domein gestort in/onttrokken aan de reserve. In 2015 is besloten deze reserve te vormen om de financiële risico s in het Sociaal domein op te kunnen vangen. De minimale hoogte is 20% van de integratie-uitkering. Dit is momenteel Op het product BUIG wordt een tekort verwacht van Dit tekort wordt gedekt door een onttrekking aan de Reserve Sociaal domein. Het verwachte saldo van de reserve is Reserve Algemene Sociaal Reserve Domein Stand 1 januari Raadsbesluit van december 2016 In de Najaarsnota is besloten om in een bedrag te onttrekken en dit in 2017 weer te storten. Raadsbesluiten van maart 2017 Overhevelingsbesluit (onttrekking aan de algemene reserve). Raadsbesluiten van juni 2017 Jaarresultaat 2016 storten in de algemene reserve Raadsbesluiten van 6 juli 2017 Kadernota Raadsbesluiten van 23 november 2017 Najaarsnota Stand na de raad van 23 november

10 Hoofdstuk 4 Investeringen Hieronder een overzicht van de actuele kredieten en de stand van zaken. uitgaven oorspronkelijk t/m restant omschrijving krediet sept 2017 krediet stand van zaken Riolering (GRP, Industrieweg en drukriolering) Kunstgras KGB en de Zouaven Project is afgerond. Kan worden afgewikkeld. Luie trap zwembad De Kloet (2016) Project is afgerond. Kan worden afgewikkeld. Clubgebouw Nassaupark (2016) Fietsverbinding Florasingel (2016) Werkzaamheden zijn afgerond. De subsidieaanvraag bij de provincie is nog niet afgerond. Ledverlichting (2016) Kade De Kolk (2016) Project loopt. Vervanging bruggen (2016) Aanpassen infrastructuur en brug Burgemeester Boonlaan (2016) Project loopt. Vervanging kantine SAV (2016) Vervanging atletiekbaan SAV (2016) Streekhof (centrum) (2016) Project loopt. Verbouwing Hét Postkantoor Er wordt nog gevelverlichting aangebracht. Vervanging Raadhuislaan Plannen worden nog voorgelegd. Totaal Bedragen in 's en afgerond op tallen De projecten kunstgrasveld KGB en De Zouaven en luie trap zwembad De Kloet zijn afgerond. De kredieten kunnen worden afgesloten. 10

11 Hoofdstuk 5 Besluitvorming De gemeenteraad van Stede Broec besluit: 1. De Najaarsnota 2017 vast te stellen en de financiële gevolgen te verwerken in de begrotingen (inclusief meerjarenraming); 2. Een bedrag van overhevelen van de post onvoorzien incidenteel 2017 naar de post onvoorzien incidenteel 2018; 3. De kredieten voor de projecten kunstgrasveld KGB en De Zouaven en luie trap zwembad De Kloet af te wikkelen. 11

12 Bijlage 1 Meerjarenperspectief Omschrijving incidenteel structureel Incidenteel structureel structureel structureel structureel Saldo financiële ruimte Kadernota Raad oktober Begroting 2018: meicirculaire Raad oktober Begroting 2018: Overige autonome mutaties: Raad oktober Amendement op begroting: Raad oktober Circulaire economie Raad november Najaarsrapportage - Meicirculaire Septembercirculaire (algemene uitkering exclusief SD) Mutatie septembercirculaire Sociaal domein Verlaging uitkering Sociaal domein opvangen binnen het SD Overige wijzigingen Overheveling van structureel 2017 naar incidenteel Overheveling van incidenteel 2017 naar incidenteel