Trade Finance Payments Cash Management Ontbijtsessie liquiditeitsplanningen
Agenda Voorstelrondje Wie zijn wij? Noodzaak van liquiditeitsplanningen Goede liquiditeitsplanningen Soorten liquiditeitsplanningen o Directe manier o Indirecte manier Ronde tafel discussie Presentatie Cashforce 2
Wie zijn wij? Proferus is een consultancy organisatie die praktische oplossingen biedt aan internationale banken en bedrijven. Daarbij wordt gebruik gemaakt van de aanwezige kennis op het gebied van Cashmanagement, Betalingsverkeer en Documentaire kredieten Consultancy op gebied van werkkapitaal optimalisatie o Cashmanagement Quick Scan o Procesoptimalisatie Interim Treasury werkzaamheden Opleidingen & trainingen Implementatie van Payment Hubs/Treasury Management Systemen 3
Noodzaak van liquiditeitsplanningen Het In Control zijn van de business, management tool (CFO & Treasurers) Verzekeren van tijdig betalen van leveranciers en personeel Inzage in valuta-, rente- en debiteurenrisico s Optimaliseren van liquiditeitsmanagement Early warning system (vroegtijdig inzicht in tekorten aan liquiditeiten) Het analyseren van de afwijkingen helpt om de organisatie beter te begrijpen waardoor werkprocessen verbetert kunnen worden Achterhalen van problemen bij debiteuren (DSO) door wijziging in betalingsgedrag Inzage in eigen betaalgedrag (DPO) Noodzakelijk voor geldverstrekkers I want to live happily in a world I don t understand. Nassim Taleb 4
Goede liquiditeitsplanningen Basisgegevens moeten kloppen (GIGO) Tijdshorizon moet overeenkomen met het doel waarvoor de planning wordt gebruikt Regelmatige update van de planning om afwijkingen te achterhalen Afwijkingen verklaren ten opzichte van de realisatie en terugkoppelen aan de bron om nauwkeurigheid te verhogen Planningshorizon Korte termijnplanning Zorgen voor voldoende liquiditeiten om aan verplichtingen te kunnen voldoen Optimalisatie van liquiditeitsmanagement < 30 dagen* Middellange termijnplanning Inzage in de financiële supply chain (DSO/DPO/DIO) 30 dagen 1 jaar* Lange termijnplanning Strategisch inzicht > 1 jaar* * Afhankelijk van sector 5
Soorten liquiditeitsplanningen Directe methode (dynamische): Op basis van ERP, Bank/TMS en overige datasources Actueel inzicht in de in- en uitgaande geldstromen op de korte en middellange termijn Start met inzicht in hoe de geldstromen (intern en extern) lopen binnen de organisatie Indirecte methode (statische): Op basis van gebudgetteerde balans en verlies & winst rekening Inschatting van de stand van de liquiditeiten voor de lange termijn 6
Soorten liquiditeitsplanningen Directe methode Indirecte methode Operationele activiteiten Ontvangsten van afnemers Betalingen aan leveranciers Betalingen aan werknemers Investeringsactiviteiten Betalingen/ontvangsten door aan- of verkopen vastgoed, inventaris, machines, transportmiddelen Bedrijfsresultaat Aangepast voor: Afschrijvingen Veranderingen in werkkapitaal Voorzieningen Veranderingen in vaste activa Financieringsactiviteiten Betalingen door aflossingen Ontvangsten uit nieuwe of aangepaste financieringen Veranderingen in vaste passiva 7
Ronde tafel discussie (Cijfers) 72% gebruikt spreadsheets 8% gebruikt software van derde partij 5% zelf ontwikkelde software 5% module van ERP system 7% maakt geen planning *onderzoek van gtnews.com Frequentie: 3% Dagelijks 6% Ad hoc 15% Wekelijks 23% Kwartaal 53% Maandelijks *onderzoek van PWC 2017 Planningshorizon: 2% Korter dan een week 5% 6 maand (rolling forecast) 19% Huidige maand 22% 12 maand (rolling forecast) 25% Huidige kwartaal 27% Huidige budget jaar Uitdagingen: 76% Achterhalen van correcte cijfers 70% Analyseren van de cijfers 60% Tijdig achterhalen van cijfers 30% Actueel inzicht in banksaldi *onderzoek van PWC 2017 8
Ronde tafel discussie (Stellingen) Liquiditeitsplanning is het meest arbeidsintensieve rapport van Treasurers en waar het minst mee wordt gedaan! De Indirecte (statische) methode kan niet worden gebruikt voor sturing op korte termijn! Is het zinvol om tijd en geld te investeren in een dynamische liquiditeitsplanning? 9
10