Stichting Platform Centrummanagement Zeist Steynlaan EB Zeist JAARREKENING 2010

Transcriptie

1 371 EB Zeist JAARREKENING 21

2 Inhoudsopgave Pag. VERSLAG 1 Samenstellingsverklaring 2 Resultaat 3 Financiële positie JAARREKENING 1 Balans per 31 december 2 Staat van Baten en Lasten 3 Kasstroomoverzicht 4 Toelichting op de balans 5 Toelichting op de Staat van Baten en Lasten BIJLAGEN 1 Bestemming niet besteede middelen

3 VERSLAG - 1 -

4 Aan de directie van: 371 EB Zeist Behandeld door: Rune Köster Datum: 2 maart 215 Geachte directie, 1. Samenstellingsverklaring Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de in dit rapport opgenomen jaarrekening 21 van Stichting Platform Centrummanagement Zeist te Zeist samengesteld op basis van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van die gegevens en de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij de leiding van de huishouding. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. De aard en de omvang van deze werkzaamheden brengen met zich dat deze niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening welke aan een accountantsverklaring of aan een beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Ondertekening Getekend te Zeist op 3 juni 21. Hoogachtend, Rune Köster Köster BedrijfsAdministratie - 2 -

5 2 Resultaat Uitgaande van de Staat van Baten en Lasten over 21 en 29 geven de resultaten het volgende beeld: Ontvangen subsidies Totaal subsidies Kosten Afschrijvingen 548 Personeelskosten Productiekosten Huisvestingskosten Inventariskosten Algemene/overige kosten Som der kosten Bedrijfsresultaat Toelichting bruto bedrijfsresultaat Kosten De bedrijfskosten in het boekjaar 21 zijn in totaliteit met ,= toegenomen ten opzichte van 29. De ontwikkeling van de bruto-marge over 21 ten opzichte van 29 kan als volgt worden weergegeven: Toename subsidies Toename subsiedies

6 De ontwikkeling van het bedrijfsresultaat over 21 ten opzichte van 29 kan als volgt worden weergegeven: Bedrijfsresultaat gunstiger door: Toename subsidies Bedrijfsresultaat ongunstiger door: Hogere afschrijvingskosten 548 Hogere personeelskosten Hogere productiekosten Hogere huisvestigingskosten Hogere inventariskosten Hogere algemene kosten Hoger bedrijfsresultaat

7 3 Financiële positie In het navolgende hebben wij een analyse van de financiële positie van uw onderneming gemaakt. Opgemerkt dient te worden dat de omvang van balansposten in de loop van een jaar kan fluctueren en dat de waarde per balansdatum aanmerkelijk kan afwijken van een willekeurige andere in het verslagjaar gekozen datum. Kengetallen kunnen hierdoor zijn beïnvloed. Onderstaand volgt een samenvatting van de balans per 31 december 21 met de overeenkomstige cijfers per 31 december 29: 21 % 29 % ACTIVA Vaste activa Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen PASSIVA Eigen vermogen Kortlopende schulden en overlopende passiva Werkkapitaal Op basis van de voorgaande balans kan een opstelling worden gegeven van het werkkapitaal. Onder werkkapitaal wordt verstaan het geheel van vlottende activa verminderd met de kortlopende schulden. Het werkkapitaal vertelt iets over de liquide positie binnen één jaar Mutatie Kortlopende vorderingen Liquide middelen Vlottende activa Kortlopende schulden Netto werkkapitaal

8 Solvabiliteit Uit de solvabiliteit - de verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen dan wel de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaal vermogen - blijkt het weerstandsvermogen van een onderneming. Hoe hoog deze solvabiliteit moet zijn, hangt af van de aard van de onderneming Hiervoor kunnen geen algemeen geldende normen worden gegeven. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de solvabiliteit van de onderneming Verhouding eigen vermogen / vreemd vermogen 1,4 4,6 Verhouding eigen vermogen / totaal vermogen,6,8 Liquiditeit Uit de liquiditeit, zijnde de verhouding tussen vlottende activa en de kortlopende schulden, blijkt in hoeverre een onderneming aan haar financiële verplichtingen op korte termijn kan voldoen. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de liquiditeitspositie van de onderneming Quick ratio: (vorderingen, effecten en liquide middelen) / kortlopende schulden 2,24 5,56 Current ratio: (Verhouding vlottende activa / kortlopende schulden) 2,24 5,56 Rentabiliteit De rentabiliteit van het vreemd vermogen (RVV) geeft de kostenvoet aan van het in een onderneming werkzaam vreemd vermogen. De rentabiliteit van het eigen vermogen (REV) bestaat uit een rentevergoeding voor het gebruik van het eigen vermogen en een vergoeding voor het nemen van risico's (ondernemersrisico). Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de rentabiliteit van het eigen vermogen en het vreemd vermogen in de onderneming Rente lasten / gemiddeld vreemd vermogen -,11, Resultaat / gemiddeld eigen vermogen,93 2, - 6 -

9 JAARREKENING - 7 -

10 Balans per 31 december Vaste activa Materiële vaste activa Inventaris Vlottende activa Kortlopende vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Kas 1.25 Rekening courant Rabo Andere banken ACTIVA EB Zeist - 8 -

11 Balans per 31 december Eigen vermogen Stichtingsvermogen Kortlopende schulden en overlopende passiva Schulden aan leveranciers Overige schulden en overlopende passiva PASSIVA EB Zeist - 9 -

12 Staat van Baten en Lasten Bruto-bedrijfsresultaat Ontvangen bijdragen Ontvangen bijdragen BeheerKosten Algemene/overige kosten Afschrijvingen 548 Operationele kosten Interne communicatie, draagvlak en PR Monitoring, visievorming & Branchering Ambiance Promotie, marketing en evenementen Som der kosten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat EB Zeist - 1 -

13 Kasstroomoverzicht De mutatie van de geldmiddelen is als volgt te analyseren: Bedrijfsresultaat Totaal afschrijvingen 548 Afschrijvingen / mutatie voorzieningen 548 Mutatie vreemd vermogen kort Mutatie werkkapitaal Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen rente 37 Betaalde rente 73 9 Overige operationele activiteiten Kasstroom uit operationele activiteiten Investeringen in vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen EB Zeist

14 Toelichting op de balans Aard van de bedrijfsactiviteiten De activiteiten van de onderneming bestaan voornamelijk uit het creëren van een aantrekkelijke en levendige binnenstad van Zeist. Grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat De grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat zijn ten opzichte van het voorgaande jaar niet gewijzigd. De waarderingsgrondslagen zijn hierna uiteengezet bij de toelichting op de afzonderlijke balanshoofden. Voor zover niets anders is vermeld, zijn de activa en de schulden opgenomen tegen nominale waarde. Het resultaat wordt bepaald door de opbrengstwaarde van de verrichte diensten te verminderen met de hieraan toe te rekenen kosten, rente en afschrijvingen, gewaardeerd tegen uitgaafprijzen. Ten aanzien van de posten begrepen in het bedrijfsresultaat geldt dat de winsten slechts zijn opgenomen indien en voor zover zij in het boekjaar zijn verwezenlijkt en dat met verliezen en risico's is rekening gehouden die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar. 371 EB Zeist

15 Materiële vaste activa Waardering van de materiële vaste activa vindt plaats op basis van de aanschafwaarde verminderd met lineaire afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte economische levensduur van de desbetreffende activa en zijn uitgedrukt in een percentage van de aanschafwaarde. De mutaties in de materiële vaste activa in het boekjaar 21 zijn hieronder samengevat: Materiële vaste activa Inventaris Totaal Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde begin: Investeringen: Desinvesteringen: Afschrijvingen: Afschr. desinvesteringen: Mutaties boekwaarde Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde einde: Voor 'Inventaris' wordt een afschrijvingspercentage gebruikt van 2% per jaar. 371 EB Zeist

16 Kortlopende vorderingen Vorderingen Alle vorderingen hebben, evenals op 31 december 29, een overeengekomen looptijd korter dan één jaar. Debiteuren: De debiteuren zijn gewaardeerd tegen nominale waarde van de uitstaande vorderingen. Een voorziening wegens mogelijke oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht Totaal debiteuren Dubieuze debiteuren (-) Overige vorderingen en overlopende activa: Te ontvangen rente EB Zeist

17 Liquide middelen De liquide middelen zijn als volgt samengesteld: Kas 1.25 Rekening courant Rabo Rabo telerekening Eigen vermogen Stichtings vermogen Het verschil tussen de jaarlijks ontvangen subsidie en de in dat jaar aangewende subsidie wordt toegevoegd aan het vermogen van de stichting met als doel dit in het eerst volgende jaar alsnog aan te wenden ter realisatie van de stichtingsdoelen. Over 21 is een bedrag groot toegevoegd aan het vermogen. Kortlopende schulden en overlopende passiva Onder de kortlopende schulden bevinden zich, evenals op 31 december 29, géén posten met overeengekomen looptijd die langer is dan 1 jaar. Specificatie kortlopende schulden: Schulden aan leveranciers: Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva: Te betalen kosten EB Zeist

18 Toelichting op de Staat van Baten en Lasten Hieronder worden de specifieke posten uit de staat van baten en lasten over 21 nader toegelicht: Realisatie 21 begroting 21 Realisatie 29 Inkomsten: Subsidies Bijdragen winkeliers Overige bijdrage gemeente Zeist Beheerkosten: Algemene / overige kosten: Ingrhuurd personeel Huur 9. Administratiekosten Automatiseringskosten Kantoorbenodigdheden Porti, verzendkosten etc Contributies en abonnementen Oprichtingskosten 431 Overige advieskosten Bestuurskosten Verzekeringen Afschrijvingen: Afschrijving inventaris EB Zeist

19 Realisatie 21 begroting 21 Realisatie 29 Operationele kosten: Interne communicatie, draagvlak en PR: Nieuwsbrief Conferentie Zeist 2.5 Website Draagvlak bijeenkomsten Instellen ondernemersfonds Overige kosten IC/D/PR Monitoring, visievorming & branchering: Overleg visievorming -meeting Overige kosten M/V&B Ambiance: verbeting van de inrichting, beheer en veiligheid: Feestverlichting Bloemen & groen 7. Kunst & allure Promotie, marketing en evenementen: Evenementen Shoppen in Zeist Overige kosten P/M en E EB Zeist

20 Realisatie 21 begroting 21 Realisatie 29 Wegwijs op straat Veilige parkeergarages Projectenpot & onvoorziene kosten: Overige onvoorziene projectkosten Financiële baten en lasten: Financiële baten Financiële lasten EB Zeist

21 BIJLAGEN 371 EB Zeist

22 1 Bestemming niet besteede middelen Het in het boekjaar niet aangewendde deel van de toegekende subsidie wordt toegevoegd aan het stichtingsvermogen met als doel dit in de komende jaren alsnog aan het wenden ter realisatie van de in de statuten vastgelegde doelstelingen. 371 EB Zeist - 2 -