FOD Sociale Zekerheid Prestatiemeting, Begroting en Boekhouding Studiedag Overheidsboekhouding 9-12-2004 1
De federale boekhouding Een nieuwe beheersoptiek: het management van de FOD is verantwoordelijk voor het beheer wordt beoordeeld op de realisatie van het managementplan Studiedag Overheidsboekhouding 9-12-2004 2
De federale boekhouding (2) het management heeft hierbij nood aan correcte informatie over de beschikbare middelen en over het gebruik hiervan een instrument om deze middelen toe te wijzen in functie van de doelstellingen die moeten gerealiseerd worden Studiedag Overheidsboekhouding 9-12-2004 3
OVERGANG van Bureaucratisch model Klemtoon op input Beleidsuitvoerende taken Gereglementeerde toewijzing van middelen naar Managementmodel Klemtoon op output Taakstelling met feedback naar beleidsopmaak Toewijzing van middelen in functie van doelstellingen Studiedag Overheidsboekhouding 9-12-2004 4
Vertrekpunt van de FOD Sociale Zekerheid Het geïntegreerd MANAGEMENTPLAN voor de gehele FOD Strategische doelstellingen Operationele doelstellingen activiteiten projecten Studiedag Overheidsboekhouding 9-12-2004 5
Managementplan en prestatiemeting MANAGEMENTPLAN Te realiseren doelstellingen Gerealiseerde doelstellingen Prestatiebegroting Prestatiemeting middelen prestaties effecten Studiedag Overheidsboekhouding 9-12-2004 6
Managementplan en prestatiebegroting MANAGEMENTPLAN Te realiseren doelstellingen Gerealiseerde doelstellingen Prestatiebegroting Studiedag Overheidsboekhouding 9-12-2004 7
Prestatiebegroting Strategische doelen Operationele doelen Activiteiten Projecten Prestaties Kostprijs Prestatiebegroting Studiedag Overheidsboekhouding 9-12-2004 8
Een prestatiebegroting De prestatiebegroting is een beheersinstrument dat een band legt tussen doelstellingen en middelen de vereiste middelen begroot op grond van de activiteiten die geleverd worden om een doelstelling te bereiken het stellen van prioriteiten vergemakkelijkt op de verschillende niveaus van de organisatie Studiedag Overheidsboekhouding 9-12-2004 9
Activiteiten Recurrente taken die de dienst uitvoert om de doelstellingen die hij nastreeft te realiseren Directe activiteiten: direct naar klant/ gebruiker toe Indirecte activiteiten: back-office binnen de dienst Ondersteunende activiteiten: ondersteunende diensten zoals P&O, B&B, ICT,. Basisinfrastructuur Studiedag Overheidsboekhouding 9-12-2004 10
Projecten Beheersprojecten: initiatieven die de dienst uitwerkt, ontwikkelt en implementeert om zijn werking te optimaliseren Beleidsprojecten: initiatieven die de dienst uitwerkt, ontwikkelt en implementeert om de realisatie van de operationele doelstellingen te verzekeren of te maximaliseren. Studiedag Overheidsboekhouding 9-12-2004 11
Voorbeeld van beschrijving activiteiten Directe Processen Toekennen & Herzien Recht IVT-IT THAB VKB & Volwassenen Afleveren kaarten Afleveren parkeerkaarten Afleveren reductiekaarten Admin Attest Afleveren attesten Medisch Attest Voeren campagnes Deelname beurzen Beantwoorden Parl. vragen Ontsluiten van informatie Publiceren op website Publiceren jaarverslag Publiceren folders, brochures Systemen TETRA Indexatie/Revisie Beantwoorden van vragen Ordonnancering... Indirecte Processen Vervolledigen dossier Behandelen aanvraag Registratie Beheer Dossiers Produktie kaarten Behandelen infoaanvragen Opzoeken van gegevens Behandelen aanvraag Attestatie Permanentie gemeenten Beheren van Informatie Deelname beurzen Publiceren E-publicatie ALFA Financiële gegevens Ondersteunen Commissie Fin Beheer Medische Dienst Admin Ondersteuning Transport Beheer Log Encoderen van gegevens B&B Conserveren van gegevens Infra Writing & Redactie Drukken Vertaling OFFICE Organisatieonderdeel : Gehandicapten Onderdeel van : FOD SZ Totaal VTE:... Studiedag Overheidsboekhouding 9-12-2004 12 Locatie(s): C58
SD Financiële vertaling directe activiteiten (1) OD PostNr Basisallocaties - Werkingsmiddelen Indicator 2003 2004 2005 2006 Prestaties Indicator Type 2 10 1 Toekennen & herzien THAB Aantal dossiers (jaar) 52.145 55.061 55.861 2 10 2 Uitbetaling bejaarden Aantal uitbetalingen (jaar) 100.723 102.238 110.594 2 10 3 Toekennen & herzien VKB Aantal dossiers (jaar) 16.067 16.067 16.067 2 10 4 Toekennen & herzien IVT-IT Aantal dossiers (jaar) 47.384 48.592 55.064 2 10 5 Uitbetaling niet-bejaarden Aantal uitbetalingen (jaar) 130947 137961 146.842 2 10 6 Toekennen & herzien rechten - Medische Onderzoeken Aantal onderzoeken (jaar) 101.004 159.000 159.000 2 10 7 Toekennen & herzien rechten - Ondersteunen CommissieAantal vergaderingen 14 16 16 2 10 8 Toekennen & herzien rechten - Behandelen TerugvorderinAantal dossiers (jaar) 5.089 5.089 5.089 2 10 9 Toekennen & herzien rechten - Behandelen Geschillendo Aantal vonissen/arresten/beroepen en bezw1859/190/23?????? 2 10 10 Afleveren parkeer- & reductiekaarten Aantal kaarten 40.723 45.546 45.546 2 10 11 Afleveren Administratieve Attestaties Aantal aanvragen 10.663 10.663 10.663 2 10 12 Afleveren Medische Attestaties Aantal aanvragen 28.333 28.333 28.333 2 11 13 Beantwoorden van vragen Aantal vragen????????? 2 11 14 Begeleiden van bezoeken Aantal bezoeken 37.336 37.336 37.336 2 11 15 Permanenties lokale overheden Aantal mensdagen (jaar)????????? 2 11 16 Informatiebeheer Aantal telefoon en vrieven 399023/4931399023/4931399023/49313 2 10 17 Dossier- en archiefbeheer Aantal dossiers out (cumul) 508.615 508.615 508.615 2 11 18 Beheer Website Aantal Website 1 1 1 2 11 19 Handigids Aantal exemplaren 20.000 20.000 20.000 2 11 20 Jaarverslag Aantal exemplaren 2.500 2.500 2.500 2 11 21 Publiceren folders & brochures Evaluatie 0 181.376 170.376 2 10 23 Ondersteunen Nationale Raad Gehandicapten Aantal vergaderingen 36 38 38 2 10 24 Algemene Admin ondersteuning (centre + locaux) Aantal sites 29 32 33 2 10 25 Vertaling Aantal aanvragen & volume 703?????? 2 10 26 Logistiek Aantal personeel / aantal sites 372/30 372/33 372/34 2 10 27 ICT Aantal gebruikers / applicaties / sites 372/??/11 372/??/11 372/??/11 2 10 28 Financieel beheer Aantal vastleggingen / ordonnanceringen 110/??????/??????/??? 2 11 29 Communicatie Extern ondersteuning Aantal????????? 2 10 30 Communicatie Intern ondersteuning Aantal personeel / aantal sites????????? 2 10 31 Beheer Dienst Aantal personeel / aantal sites????????? 2 10 32 Beleidsondersteuning (voorbereiding & evaluatie) Aantal EVT 8,6 8,6 8,6 2 11 33 Conférence interministérielle Aantal vergaderingen 12 12 12 2 11 34 Belgian Disability Forum Aantal EVT 2,0 2,0 2,0 Beheersprojecten 2 11 35 Contact Center Evaluatie 2 10 36 Communit-e Evaluatie Beleidsprojecten Studiedag Overheidsboekhouding 9-12-2004 13
Financiële vertaling directe activiteiten (2) 55 02 7401 55 21 1201 55 21 1233 Budget ( ) Budget ( ) Budget ( ) 2003 2004 2005 2006 2003 2004 2005 2006 2003 2004 2005 2006 3.000,99 3.076,93 1.538,47 268.473,44 381.038,90 349.060,78 3.000,99 3.076,93 1.538,47 254.326,84 271.394,00 206.660,15 3.000,99 3.076,93 1.538,47 1.042,72 1.500,01 3.000,99 3.076,93 1.538,47 238.198,26 337.902,42 335.430,95 3.000,99 3.076,93 1.538,47 1.042,72 1.500,01 52.706,70 57.000,00 51.000,00 95.562,54 365.456,00 406.370,96 2.208.844,90 3.754.000,00 3.436.006,52 3.000,99 3.076,93 1.538,47 3.985,52 1.343,00 4.863,21 3.000,99 3.076,93 1.538,47 1.042,72 1.500,01 3.000,99 3.076,93 1.538,47 851.196,71 916.329,00 1.037.784,01 3.000,99 3.076,93 1.538,47 1.042,72 1.500,01 3.000,99 3.076,93 1.538,47 1.042,72 1.500,01 3.000,99 3.076,93 1.538,47 1.042,72 1.500,01 3.000,99 3.076,93 1.538,47 1.042,72 1.500,01 3.000,99 3.076,93 1.538,47 1.042,72 1.500,01 41.789,00 38.742,00 17.856,00 25.000,00 25.000,00 5.000,00 13.500,00 46.561,75 31.055,00 38.839,00 20.000,00 957,80 7.339,00 2.798,08 2.938,66 2.676,47 3.150,00 5.969,95 10.000,00 925,00 957,80 6.552,00 30.000,00 12.000,00 225,00 125.000,00 10.000,00 17.488,00 0,00 0,00 110.000,00 0,00 0,00 0,00 Studiedag Overheidsboekhouding 9-12-2004 14
Belangrijke vaststelling 3 types activiteitenmodellen Beleidsuitvoering: regulier, planbaar, herhaalbaar Beleidsondersteuning: competenties vastleggen op niveau van de organisatie Ondersteunende diensten: dienstencatalogi Studiedag Overheidsboekhouding 9-12-2004 15
Dienstencatalogi De dienstencatalogus = basis voor afspraken tussen ondersteunende diensten en lijndiensten over: de (aard en soort van de) diensten die de ondersteunende dienst aanbiedt de kwaliteit van de diensten die de ondersteunende dienst levert de kostprijs van de diensten die de ondersteunende dienst levert de hoeveelheid diensten (met inbegrip van de kwaliteit en de kostprijs) die de lijndienst wil/zal afnemen Studiedag Overheidsboekhouding 9-12-2004 16
Managementplan en prestatiemeting MANAGEMENTPLAN Te realiseren doelstellingen Gerealiseerde doelstellingen Prestatiemeting middelen prestaties effecten Studiedag Overheidsboekhouding 9-12-2004 17
Prestatiemeting Middelen Prestaties Effecten Boekhouding Balanced scorecard Effectmeting Studiedag Overheidsboekhouding 9-12-2004 18
Managementplan en prestaties MANAGEMENTPLAN Te realiseren doelstellingen Gerealiseerde doelstellingen Prestatiemeting prestaties Studiedag Overheidsboekhouding 9-12-2004 19
Balanced Scorecard Resultaten Kwaliteit Balanced Scorecard Innovatie Processen Studiedag Overheidsboekhouding 9-12-2004 20
Resultaten Realiseren operationele doelstellingen Leveren vooropgestelde prestaties Processen Interne processen Studiedag Overheidsboekhouding 9-12-2004 21
Kwaliteit Wat de interne en externe klanten beschouwen als voorwaarden voor een behoorlijk overheidsoptreden Innovatie Realiseren van een verbeteringsstrategie die uit de strategische of operationele planning volgt Studiedag Overheidsboekhouding 9-12-2004 22
Managementplan en middelen MANAGEMENTPLAN Te realiseren doelstellingen Gerealiseerde doelstellingen Prestatiemeting middelen Studiedag Overheidsboekhouding 9-12-2004 23
Boekhouding Prestatiebegroting Uitvoering begroting kostprijs activiteiten en projecten Boekhouding Bewaken efficiëntie Toewijzen kosten aan administraties Toewijzen kosten aan activiteiten en projecten Toewijzen kosten aan doelstellingen Studiedag Overheidsboekhouding 9-12-2004 24
Boekhouding Behoefte aan analytische boekhouding als input voor prestatiebegroting als systeem voor registratie van de uitvoering van de begroting opvolgen efficiëntie band leggen tussen middelen en doelstellingen via activiteiten en projecten Gegevens uit registratie van vastleggingen en ordonnanceringen zijn onvoldoende Studiedag Overheidsboekhouding 9-12-2004 25
Boekhouding Fedcom te ver in de toekomst? Risico FOD s ontwikkelen individueel een systeem voor het invullen van de behoefte aan een analytische boekhouding Studiedag Overheidsboekhouding 9-12-2004 26