Rapportage 2 e kwartaal 2016 Exploitatie Hefpunt 1. Algemeen Ten opzichte van de begroting De bijdrage van de waterschappen voor 2016 wordt 66.000 lager geraamd dan waar in de begroting van 2016 rekening mee was gehouden. De belangrijkste verklaring voor deze lagere raming is de ruimte van 200.000 op de post onvoorzien. Deze was begroot voor 250.000 maar wordt in de prognose belast met 50.000, de begrote extra kosten voor de tweede fase van het NBK. Tegenover deze ruimte van 200.000 staat een stijging van 133.000 in de operationele kosten. Ten opzichte van het eerste kwartaal Ten opzichte van het eerste kwartaal is rekening gehouden met 120.000 aan hogere kosten. Hiervan betreft 50.000 extra kosten als gevolg van meer werkzaamheden voor de kwijtschelding en een stijging van 40.000 voor kosten van porto en drukwerk. De overige kosten zijn met 20.000 gestegen voor externe inhuur HRM en communicatie. Het zou kunnen zijn dat deze overige kosten uiteindelijk nog kunnen worden overgeheveld naar het projectbudget NBK voor de derde fase. Op dit moment is deze begroting nog niet bekend en daarom zijn deze kosten vooralsnog in de exploitatie van Hefpunt opgenomen. In de prognose is geen rekening gehouden met de aanloopkosten van het NBK vanaf de derde fase. Hiervoor is een afzonderlijk projectbudget opgesteld. Nadere financierings-afspraken hierover zullen nog worden gemaakt. 2. Analyse per kostensoort Rekening 2015 Begroting 2016 Prognose 1e kw 2016 Prognose 2e kw 2016 Baten Dienstverlening kwijtschelding -98.000-100.000-125.000-125.000 Opbrengst vervolgingskosten -1.272.315-1.400.000-1.400.000-1.400.000 Rente baten -8 0 0 0 Overige inkomsten -14.555-10.000-10.000-10.000 Totaal baten -1.384.878-1.510.000-1.535.000-1.535.000 Lasten Kapitaallasten 204.509 247.000 217.000 217.000 Personele lasten 4.845.221 4.991.000 4.927.000 4.977.000 Operationele kosten 2.453.917 2.595.000 2.678.000 2.728.000 Huisvesting- en facilitaire kosten 449.539 457.000 457.000 457.000 Overige kosten 539.217 389.000 439.000 459.000 Bijdrage voorziening oud personeel 22.304 0 0 0 Onvoorzien 0 250.000 50.000 50.000 Totaal bedrijfslasten 8.514.707 8.929.000 8.768.000 8.888.000 Bedrijfsresultaat 7.129.829 7.419.000 7.233.000 7.353.000 Bijdragen waterschappen 7.129.829 7.419.000 7.233.000 7.353.000 Programmaresultaat 0 0 0 0 Hierna volgt een toelichting van de belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de begroting: 1
BATEN Dienstverlening kwijtschelding 25.000 hoger De prognose voor 2016 is 125.000. Dit is 25.000 hoger dan de begroting. De nieuwe werkwijze met betrekking tot kwijtschelding leidt naar verwachting tot een stijging van het aantal te beoordelen kwijtscheldingsverzoeken voor gemeenten waardoor de opbrengst in 2016 zal toenemen. Ten opzichte van het eerste kwartaal is er geen wijziging. LASTEN Kapitaallasten ( 30.000 lager) Doordat investeringen, die boekhoudkundig al wel zijn afgeschreven, niet zijn vervangen, zijn de afschrijvingen lager dan waar in de begroting rekening mee was gehouden. Ten opzichte van het eerste kwartaal is er geen wijziging. Personele lasten ( 14.000 lager) - Salarissen De salarissen komen 189.000 lager uit. Hiervan heeft circa 145.000 betrekking op salarissen en circa 38.000 op sociale lasten. De voornaamste oorzaken zijn een lager cao-percentage dan waar in de begroting rekening was gehouden, het seniorenverlof en een daling van de premiepercentages van pensioen en VUT. Ten opzichte van het eerste kwartaal is er geen wijziging. - Opleidingen In de prognose van het eerste kwartaal was nog geen rekening gehouden met mogelijke extra kosten in verband met het Persoonsgebonden Basis Budget (PBB), een nieuwe cao gerelateerde regeling. Voor dit jaar gaan we er van uit dat we deze regeling binnen het bestaande budget kunnen financieren. Voor volgend jaar is in de begroting rekening gehouden met extra budget. - Personeel van derden De posten personeel van derden (algemeen, heffen, innen en kcc) zijn ten opzichte van de begroting 165.000 hoger. Ten opzichte van het eerste kwartaal is dit een stijging van 40.000. Dit betreft een stijging bij het KCC. De reden hiervoor is dat in de begroting onvoldoende rekening was gehouden met inhuur van baliemedewerkers en dat het verwachte voordeel door de nieuwe werkwijze kwijtschelding in 2016 niet wordt gerealiseerd. Helaas moeten we juist constateren dat door een vertraagde invoering van de nieuwe release van Centric, een toename in het aantal kwijtscheldingsverzoeken en een lager resultaat van de eerste toets via het Inlichtingenbureau, de werkvoorraad is gestegen. Voor het wegwerken van deze achterstand zal extra personeel worden ingehuurd. Naar aanleiding van de opgelopen werkvoorraad is er een aktieplan gemaakt met als doel de werkvoorraden in het najaar weer op het normale niveau te hebben. Daarnaast vindt er op dit moment een extern onderzoek plaats met als doel het kwijtscheldingsproces effectiever en efficienter te maken. Operationele kosten ( 133.000 hoger) -Diensten derden KCC Om de werkvoorraad van de kwijtscheldingsverzoeken terug te brengen is besloten om een deel van de verzoeken te laten beoordelen door een externe partij. De extra kosten hiervoor bedragen 40.000. -Diensten derden heffing Naar verwachting houden we ten opzichte van de begroting een bedrag 10.000 over. 2
-Diensten derden invordering Door de afwikkeling van de natuur bezwaarschriften zijn aanslagen in 2015 later opgelegd. Hierdoor schuift ook de betalingstermijn op en kunnen invorderingsacties later worden opgestart. In 2015 is hierdoor minder uitgegeven. Deze werkzaamheden en bijbehorende kosten schuiven door naar 2016. Bij de prognose van het eerste kwartaal was nog rekening gehouden met een bedrag van 50.000 aan extra kosten, op basis van de huidige inschattingen denken we dat 30.000 voldoende is -Gegevensverstrekking derden 30.000 lager Dit betreft grotendeels de kosten voor incidentele opvragingen bij het Kadaster en de kosten van de Rijksdienst voor Identiteitsgegevens, Op basis van de realisatie van 2015 is de prognose van deze post bij de eerste kwartaalrapportage al naar beneden bijgesteld. Ten opzichte van de prognose van de eerste kwartaal is geen sprake van een wijziging. - Drukwerk en porto 103.000 hoger De kosten van drukwerk en porto zullen stijgen dit jaar, omdat de overgang naar digitale aanslagen nu nog gepaard gaat met het verstrekken van een papieren aanslag op verzoek. Daarnaast wordt een stijging verwacht door de nieuwe werkwijze voor de behandeling van kwijtscheldingsverzoeken. Ook is sprake van een stijging van de posttarieven. Ten opzichte van het vorige kwartaal wordt nu rekening gehouden met een extra stijging van 40.000. Overige kosten ( 70.000 hoger) - Diensten derden directie Vanaf het derde kwartaal is een externe personeelsfunctionaris ingehuurd. Dit leidt naar verwachting tot 10.000 aan extra kosten. Hier was in het eerste kwartaal nog geen rekening mee gehouden. Hierbij is rekening gehouden met de extra kosten voor de externe ondersteuning bij het opzetten van een informatiebeveiligingsbeleid. - Promotiekosten/communicatie 10.000 hoger Door de externe inhuur van een communicatieadviseur moet rekening worden gehouden met 10.000 aan extra kosten. Hiermee was in het eerste kwartaal nog geen rekening gehouden. - Bankkosten 15.000 hoger De bankkosten zijn naar boven bijgesteld op basis van de realisatie van 2015. Geen wijziging ten opzichte van het eerste kwartaal. - Accountantskosten Deze post is 15.000 naar boven bijgesteld op basis van realisatie 2015 en kosten vanwege extra werkzaamheden WNT. Geen wijzigingen ten opzichte van het eerste kwartaal. - Externe juridische advisering De kosten van juridische externe advisering zijn naar boven bijgesteld op basis van de realisatie 2015 en kosten voor WNT en aanbestedingstrajecten. Geen wijzigingen ten opzichte van het eerste kwartaal. Onvoorzien ( 200.000 lager) - Kosten tweede fase NBK 50.000 De kosten hebben betrekking op begeleiding en communicatie (externe inhuur) voor het afronden van de huidige planfase (tot en met juni 2016) voor de oprichting van het Noordelijk Belastingkantoor. In juli is hierover een positief bestuurlijk besluit genomen. Op dit moment wordt gewerkt aan een plan van aanpak voor de 3 e fase. De kosten hiervoor komen terug in de derde kwartaalrapportage. 3
Bijlage: Exploitatieoverzicht per kostensoort realisatie begroting prognose prognose realisatie verschil 2015 2016 1e kwartaal 2e kwartaal t/m juni prognose/ BATEN 2016 2.016 2.016 begroting 80101 rente baten -8 0 0 0 0 82504 opbrengst vervolgingskosten -1.272.315-1.400.000-1.400.000-1.400.000-670.330 0 82506 dienstverlening kwijtschelding -98.000-100.000-125.000-125.000 0 25.000 83102 overige inkomsten vanuit GHS -14.555-10.000-10.000-10.000-4.186 0 TOTAAL BATEN -1.384.878-1.510.000-1.535.000-1.535.000-674.516 25.000 LASTEN Kapitaalslasten 40101 rente langlopende lening 6.700 7.000 7.000 7.000 0 0 40301 afschrijvingen 197.809 240.000 210.000 210.000 0 30.000 Totaal 204.509 247.000 217.000 217.000 0 30.000 Personele lasten 41001 salarissen 3.281.501 4.275.000 4.084.000 4.084.000 1.620.555 191.000 41002 gratificaties 16.202 0 0 0 13.241 0 41003 reiskosten woonwerk (regulier) 101.320 160.000 162.000 162.000 78.658-2.000 41004 eindheffing salarissen 66 0 0 0-720 0 41006 gratificatie Werkostenregeling WKR 750 0 0 0 750 0 41007 diensttijduitkering/ambtsjubilea WKR 5.850 0 0 0 1.980 0 41008 IKB netto deel WKR 5.384 0 0 0 0 0 41009 Parkeergelden WKR 396 0 0 0 171 0 41010 Afdelingsexcursie ed WKR 6.398 0 0 0 200 0 41011 Ambts en dienstjubilea WKR 3.740 0 0 0 93 0 41012 Bijdrage personeelsver WKR (werkg bijdr) 2.268 0 0 0 0 0 41013 Kerstpakketten WKR 5.741 0 0 0 0 0 41014 Vergoeding AOV 0 0 0 0 0 0 41101 pensioenpremie ABP 423.517 0 0 0 202.140 0 41103 overige werkgeverslasten 7.074 0 0 0 7.084 0 41201 werkgeversheffing ZVW 197.427 0 0 0 96.187 0 41202 premies WIA/UFO 187.622 0 0 0 103.450 0 41302 opleidingskosten algemeen 10.077 105.000 105.000 105.000 9.485 0 41303 opleidingskosten heffing 28.769 0 0 0 5.863 0 41304 opleidingskosten innen 25.391 0 0 0 7.450 0 41305 opleidingskosten KCC 9.270 0 0 0 12.001 0 41306 opleidingskosten bedrijfsbureau 3.438 0 0 0 6.689 0 41307 toelagen 21.075 0 0 0 9.606 0 41308 ambts- en dienstjubilea 0 0 0 0 0 0 41310 arbokosten 22.000 30.000 30.000 30.000 0 0 41311 overige personeelskosten 9.914 20.000 20.000 20.000 4.507 0 41312 kosten OR 5.489 5.000 5.000 15.000 12.959-10.000 41313 representatie 776 1.000 1.000 1.000 320 0 41401 personeel van derden algemeen 11.411 65.000 65.000 65.000 31.824 0 41402 personeel van derden heffingen 41.716 50.000 50.000 50.000 0 0 41403 personeel van derden innen 19.708 25.000 25.000 25.000 49.099 0 41404 personeel van derden KCC 335.626 205.000 330.000 370.000 179.198-165.000 41414 kosten lease-auto 6.781 5.000 5.000 5.000 2.955 0 42908 reis- en verblijfskosten 48.524 45.000 45.000 45.000 21.795 0 81102 ontvangen UWV gelden 0 0 0 0 0 Totaal 4.845.221 4.991.000 4.927.000 4.977.000 2.477.540 14.000 4
Operationele kosten 42802 onderhoud automatisering 632.169 650.000 650.000 650.000 520.856 0 42900 Diensten derden KCC 46.641 80.000 80.000 120.000 15.518-40.000 42902 diensten derden heffing 86.347 110.000 110.000 100.000 38.756 10.000 42903 diensten derden invordering 362.802 410.000 460.000 440.000 43.855-30.000 42907 ICT dienstverlening 96.548 95.000 95.000 95.000 14.078 0 42909 abonnementen telecom/datacom 59.119 75.000 75.000 75.000 27.204 0 42910 gegevensverstrekking door derden 16.708 50.000 20.000 20.000 18.428 30.000 42912 callcenter 301.149 275.000 275.000 275.000 141.548 0 42926 drukwerk heffingen 123.653 135.000 135.000 155.000 144.328-20.000 42927 porto heffingen 390.911 350.000 418.000 418.000 330.107-68.000 42928 porto invordering 87.553 100.000 100.000 100.000 35.343 0 42929 drukwerk invordering 15.134 35.000 20.000 20.000 21.496 15.000 42930 porto algemeen 192.509 190.000 190.000 210.000 137.008-20.000 42931 porto KCC 5.758 5.000 10.000 10.000 9.147-5.000 42932 drukwerk KCC 36.916 35.000 40.000 40.000 35.457-5.000 Totaal 2.453.917 2.595.000 2.678.000 2.728.000 1.533.129-133.000 Huisvesting en facilitaire kosten 42101 kantoorkosten 36.554 30.000 30.000 30.000 21.659 0 42102 kosten werkplek 17.438 10.000 10.000 10.000 0 0 42104 overige kosten huisvesting -4.565 5.000 5.000 5.000 859 0 42301 huur kantoor gebouw 345.009 357.000 357.000 357.000 206.325 0 42913 schoonmaakkosten kantoorgebouw 30.553 30.000 30.000 30.000 14.302 0 42914 catering 24.550 25.000 25.000 25.000 9.504 0 Totaal 449.539 457.000 457.000 457.000 252.648 0 Overige kosten 40102 rente rekening courant 0 0 0 0 0 0 42601 verzekeringen 11.078 11.000 11.000 11.000 10.459 0 42901 diensten door derden directie 129.415 35.000 35.000 45.000 14.350-10.000 42915 bestuurskosten 2.250 2.000 2.000 2.000 0 0 42916 promotiekosten/communicatie 43.272 40.000 40.000 50.000 30.367-10.000 42917 abonnementen 9.250 8.000 8.000 8.000 3.333 0 42918 bankkosten 245.119 230.000 245.000 245.000 59.739-15.000 42919 kosten salarisverwerking 20.000 20.000 20.000 20.000 0 0 42920 accountantskosten 39.682 30.000 40.000 40.000 13.453-10.000 42921 externe juridische advisering 30.059 5.000 30.000 30.000 21.062-25.000 42923 dienstverlening beveiligingsbedrijf 1.890 3.000 3.000 3.000 2.553 0 42925 overige kosten 7.202 5.000 5.000 5.000 494 0 Totaal 539.217 389.000 439.000 459.000 155.809-70.000 TOTAAL LASTEN 8.492.403 8.679.000 8.718.000 8.838.000 4.419.125-159.000 Bedrijfsresultaat (excl onvoorzien) 7.107.525 7.169.000 7.183.000 7.303.000 3.744.610-134.000 41005 Bijdrage voorziening oud personeel 22.304 0 0 0 0 0 Onvoorzien 250.000 0 250.000 extra kosten tweede fase NBK 50.000 50.000 0-50.000 250.000 50.000 50.000 0 200.000 Bedrijfsresultaat (incl onvoorzien) 7.129.829 7.419.000 7.233.000 7.353.000 3.744.610 66.000 BIJDRAGE WATERSCHAPPEN 7.129.829 7.419.000 7.233.000 7.353.000 n.v.t. 66.000 5