38 jaarrekening 2011 de Meergroep

38 jaarrekening 2011 de Meergroep

A. Balans per 31 december 2011 (bedragen in euro) Activa 31-12-2011 31-12-2010 Vaste activa Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut - overige investeringen met een economisch nut 2.346.528 2.397.778 Financiële vaste activa - Kapitaalverstrekkingen aan: - deelnemingen 18.151 18.151 - overige verbonden partijen 2.364.679 2.415.929 Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen 338.935 312.212 - Overige vorderingen 567.886 697.973 Liquide middelen - Kassaldi 4.385 5.444 - Bank- en girosaldi 9.760.546 9.970.991 Overlopende activa - de van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel 4.552 - - overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen 204.285 211.224 10.880.589 11.197.844 Totaal 13.245.268 13.613.773 de Meergroep jaarrekening 2011 39

A. Balans per 31 december 2011 (bedragen in euro) Passiva 31-12-2011 31-12-2010 Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve 7.300.000 7.300.000 - Bestemmingsreserves 2.261.687 2.466.966 - Resultaat na bestemming - 36.313 421.583 9.525.374 10.188.549 Voorzieningen - Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's 1.269.589 1.390.575 - Egalisatievoorzieningen 53.812 42.868 Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - overige schulden 795.959 440.027 Overlopende passiva - verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume 1.600.534 1.471.754 - de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren - 80.000 2.396.493 1.991.781 Totaal 13.245.268 13.613.773 40 jaarrekening 2011 de Meergroep

B. Programmarekening 2011 (bedragen in Euro) Programma SW Realisatie Begroting Begroting Realisatie 2011 2011 I 2011 2010 na wijziging Opbrengsten 6.984.296 7.575.000 7.505.000 7.807.015 Directe productiekosten 223.550 405.000 375.000 504.965 Netto toegevoegde waarde 6.760.746 7.170.000 7.130.000 7.302.050 Ontvangen rente 185.763 150.000 100.000 220.804 Overige bedrijfsopbrengsten/baten 771.264 250.000 200.000 789.189 Totaal netto opbrengsten 7.717.773 7.570.000 7.430.000 8.312.043 Verbetering netto opbrengst 75.000 Personeelskosten ambtelijk 4.106.161 4.250.000 4.122.000 4.347.042 Dienstverlening door derden 331.742 400.000 403.000 547.716 Indirecte productiekosten 582.204 465.000 469.000 513.339 Afschrijvingen 587.055 660.000 710.000 659.091 Huur 1.346.934 1.271.000 1.271.000 1.256.163 Onderhoudskosten 580.241 500.000 736.000 677.275 Energiekosten 289.782 300.000 218.000 305.696 Belastingen 25.786 30.000 27.000 29.173 Verzekeringen 35.026 35.000 30.000 35.084 Kantine kosten 39.359 35.000 47.000 32.483 Kantoorkosten 143.550 150.000 167.000 133.180 Verkoopkosten 90.990 150.000 188.000 144.587 Overige algemene kosten 286.343 125.000 151.000 123.653 Diverse lasten 13.272 - - 64.377 Totalen kosten 8.458.445 8.371.000 8.539.000 8.868.859 Kosten reductie 175.000 Operationeel resultaat - 740.672-801.000-859.000-556.816 Loonkosten WSW 14.968.014 14.835.000 14.835.000 14.577.353 Overige kosten WSW 479.424 700.000 806.000 761.090 Begeleid werken 416.320 600.000 629.000 466.799 Subsidie gemeente 15.941.255 15.842.000 16.843.000 16.562.167 Subsidie resultaat 77.497-293.000 573.000 756.925 Bedrijfsresultaat - 663.175-1.094.000-286.000 200.109 Onttrekking bestemmingsreserve 626.862 329.000 386.000 221.474 Resultaat na bestemming - 36.313-765.000 100.000 421.583 de Meergroep jaarrekening 2011 41

C. Grondslagen van de financiële verslaglegging Inleiding Onderstaande grondslagen, waarop de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling is gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording. De Programmarekening van de Meergroep is meer gedetailleerd dan BBV voorschrijft. De Meergroep heeft hier bewust voor gekozen. De Programmarekening komt tegemoet aan sturingsmechanisme van het bestuur en de verantwoordingbehoefte van de gemeenten. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Positieve resultaten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Balans Materiële vaste activa De waardering van de vaste activa is gebaseerd op de historische kostprijs c.q. aanschafprijs verminderd met de afschrijvingen en bestaan uit activa met economisch nut. Afschrijving gebeurt lineair. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. De afschrijving vindt plaats volgens art. 64 en 65 van het BBV en de verordening volgens de gemeentewet art 212, rekening houdend met de verwachte toekomstige gebruiksduur. Financiële vaste activa Waardering vindt plaats op basis van verkrijgingprijs of lagere marktwaarde verminderd met eventuele duurzame waardevermindering en aflossingen. Afschrijving vindt niet plaats. De waardering van deelnemingen vindt plaats op basis van verkrijgingprijs. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs. Vlottende activa en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Er is een voorziening voor dubieuze debiteuren getroffen. 42 jaarrekening 2011 de Meergroep

Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen en omvatten bank- en kassaldi. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit: Algemene reserve De algemene reserve wordt gevormd uit de exploitatieresultaten van voorgaande jaren met als doel het opbouwen van het vastgestelde weerstandsvermogen. Bestemmingsreserve Betreft reserveringen, gevormd uit in voorgaande jaren gerealiseerde exploitatieoverschotten, met een door het bestuur specifiek vastgesteld doel. Resultaat boekjaar na bestemming Betreft het exploitatieresultaat uit de programmarekening, door het bestuur nog te bestemmen. Voorzieningen Deze worden gevormd voor: verplichtingen en verliezen die op balansdatum redelijkerwijs zijn in te schatten; bestaande risico s die op balansdatum redelijkerwijs zijn in te schatten; kosten die hun oorsprong hebben in het huidige boekjaar en gemaakt worden in het volgende boekjaar. Vlottende passiva en overlopende passiva De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Programmarekening Netto-omzet Netto-omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten, exclusief de over de omzet geheven belastingen. Kosten grondstoffen en uitbesteed werk Deze kosten worden berekend op basis van inkoopprijs. de Meergroep jaarrekening 2011 43

Loonkosten WSW Hieronder wordt verstaan het bruto bedrag van de uitbetaalde lonen aan WSW-werknemers, vermeerderd met de ter zake van de werknemersverzekering verschuldigde werkgeverslasten, alsmede de werkgeversbijdrage in de pensioenvoorziening van WSW-werknemers vermeerderd met de uitbetaalde vakantiegeldrechten. Ontvangen ziekengelden en opbrengsten inzake Wet Vermindering Afdrachten zijn hierop in mindering gebracht. Loonkosten overig personeel Hieronder wordt verstaan de brutolonen voor ambtenaren en ander niet WSW-personeel, het werkgeversaandeel in de kosten van de werknemersverzekeringen en pensioen premies, de overige gemaakte personeelskosten minus de ontvangen ziekengelden en vermeerderd met de uitbetaalde vakantiegeldrechten. Afschrijvingen Dit betreft de afschrijvingskosten van de materiële vaste activa. De afschrijvingstermijn bedraagt maximaal de economische levensduur. Rente De rentebaten betreft de opbrengst uit de rekening-courantovereenkomst met de Bank Nederlandse Gemeenten, uitgezette leningen en de overtollige liquide middelen. De rentelasten bestaan uit de rentelast van de langlopende lening. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden berekend op basis van historische kosten. Rijksbijdrage De rijksbijdrage zoals bedoeld in de artikelen 8 tot en met 10 van de Wet Sociale Werkvoorziening. Verbonden partijen Gemeenschappelijke regeling de Meergroep is in 2011 verbonden aan Meerwerk Integratie Diensten BV en Stichting Wisselwerk IJmond. Met ingang van 31-08-2011 is Stichting Wisselwerk IJmond niet langer verbonden aan de Meergroep. De stichting is op dat moment overgegaan naar Stichting SIG. Zoals de richtlijnen van de BBV voorschrijven wordt vanaf 1 januari 2004 Meerwerk Integratie Diensten BV niet meer in de geconsolideerde jaarrekening van de Meergroep opgenomen. De deelneming van de Meergroep in deze BV is verantwoord onder de financiële vaste activa. 44 jaarrekening 2011 de Meergroep

Analyse begrotingsrechtmatigheid De in de programmarekening opgenomen afwijkingen ten opzichte van de begroting na wijziging zijn getoetst aan het begrotingscriterium. In het volgende overzicht zijn de begrotingsoverschrijdingen weergegeven: Begrotingsoverschrijdingen (bedrag x 1.000) Afwijking Overschrijdin g Toelichting Indirecte productiekosten -117 Deze kosten passen binnen bestaand beleid en zijn gezien hun aard niet voortijdig te signaleren. Huur -76 Deze kosten passen binnen bestaand beleid en zijn gezien hun aard niet voortijdig te signaleren. Onderhoudskosten -80 Deze kosten passen binnen bestaand beleid en zijn gezien hun aard niet voortijdig te signaleren. Overige algemene kosten -161 Kostenoversch rijding die geheel wordt gecompenseer d door direct gerelateerde opbrengsten de Meergroep jaarrekening 2011 45

Afwijking Overschrijdin g Toelichting Diverse lasten -13 Deze kosten passen binnen bestaand beleid en zijn gezien hun aard niet voortijdig te signaleren. Loonkosten WSW -133 Kostenoversch rijding die geheel wordt gecompenseer d door direct gerelateerde opbrengsten De kostenoverschrijding wordt veroorzaakt door: Indirecte productiekosten Stijging van de brandstofprijzen en stijging van de overige indirecte productiekosten doordat het vervoer nu in eigen beheer wordt uitgevoerd. Tegenover deze stijging staat een besparing op de overige kosten wsw. Het tempo waarmee de invoering van het totale vervoer project in eigen beheer plaats ging vinden was niet van te voren te bepalen (beschikbaar zijn van en opleiden chauffeurs). Huur Betreft kosten verbonden met voortijdige beëindiging van de activiteit montage en verpakken in het pand in IJmuiden. Deze voortijdige beëindiging is met het bestuur besproken en past binnen de strategie zoals deze nu mede vorm wordt gegeven in het project IJmond Werk waarbij onder andere het aantal locaties wordt verminderd. Onderhoudskosten Kosten die zijn gemaakt in verband met opstarten van 2 arbeid training centra. Deze kosten worden gedekt uit de bestemmingsreserves en passen binnen het bestaand beleid. Kosten van het gezamenlijk opgestarte project met de vier IJmond Gemeenten IJmond Werk waar voor door de vier IJmond gemeenten is gekozen om die via de exploitatie van de Meergroep te laten lopen. Deze kosten worden gedekt uit een gemeentelijke bijdrage en uit de bestemmingsreserve Nieuw Beleid van de Meergroep. 46 jaarrekening 2011 de Meergroep

Kosten van extra onderhoud als gevolge van het uitstellen van investeringen in machines. Overige algemene kosten Kosten van het gezamenlijk opgestarte project met de vier IJmond Gemeenten IJmond Werk waar voor door de vier IJmond gemeenten is gekozen om die via de exploitatie van de Meergroep te laten lopen. Deze kosten worden gedekt uit een gemeentelijke bijdrage en uit de bestemmingsreserve Nieuw Beleid van de Meergroep. Daarnaast zijn er meer zakelijke kilometers verreden. Diverse Lasten Dit betreft kosten van desinvesteringen van machines. Loonkosten WSW Dit wordt veroorzaakt door een hogere taakstelling in 2011 en een tijdelijke overrealisatie bij de Gemeenten Beverwijk waar een stuk dekking tegenover staat uit de bestemmingsreserves. Het bestuur van de Meergroep is op de hoogte gebracht gedurende het boekjaar. de Meergroep jaarrekening 2011 47

D. Toelichting op de balans (bedragen in euro) Activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut - overige investeringen met een economisch nut Gronden en Voorziening Bedrijfs Installaties Machines terreinen terreinen gebouwen Apparaten Boekwaarde per 1 januari 183.781 18.766 718.437 508.803 446.342 Investeringen - - - 10.120 314.260 Desinvesteringen - - - - 3.188 Afschrijvingen - 1.665 56.761 88.842 240.794 Boekwaarde per 31 december 183.781 17.101 661.676 430.081 516.620 Cumulatieve investeringen 183.781 52.297 1.947.373 612.354 2.074.701 Cumulatieve afschrijvingen - 35.196 1.285.697 182.273 1.558.081 183.781 17.101 661.676 430.081 516.620 Afschrijvingspercentages 0% 5% 3% 20-25% 20-25% Overige materiële vaste activa: Vervoer Overige materiële vaste activa: Totaal Totaal Inventaris middelen Automatisering 31-12-2011 31-12-2010 Boekwaarde per 1 januari 184.906 214.541 122.202 2.397.778 2.116.551 Investeringen 7.394 93.536 122.271 547.581 950.173 Desinvesteringen - 8.588-11.776 9.855 Afschrijvingen 34.655 89.208 75.130 587.055 659.091 Boekwaarde per 31 december 157.645 210.281 169.343 2.346.528 2.397.778 Cumulatieve investeringen 465.754 646.357 570.241 6.552.858 6.336.578 Cumulatieve afschrijvingen 308.109 436.076 400.898 4.206.330 3.938.800 Boekwaarde per 31 december 157.645 210.281 169.343 2.346.528 2.397.778 Afschrijvingspercentages 20% 20% 33% 48 jaarrekening 2011 de Meergroep

De belangrijkste investeringen in het boekjaar zijn: Machines en transportmiddelen voor IJmond Groen. Dit betreffen vervanging investeringen; Aanschaf vervoermiddelen ten behoeve van vervoerproject; Software en Hardware. Dit betreffen voornamelijk vervanging investeringen. Financiële vaste activa 31-12-2011 31-12-2010 Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen 18.151 18.151 Leningen aan overige verbonden partijen - - 18.151 18.151 Meerwerk Integratie Diensten BV is een 100 % deelneming van de Meergroep. De lening aan Stichting Wisselwerk IJmond bedroeg ultimo vorig boekjaar 504.692 en was geheel voorzien. In 2011 is Stichting Wisselwerk IJmond overgegaan naar Stichting SIG. In 2011 is het restant van de lening kwijtgescholden. Op 15 augustus 2011 is op basis van het tussentijds exploitatieresultaat van Wisselwerk vastgesteld dat de restschuld van 373.857,58 wordt kwijtgescholden om te komen tot een situatie waarin het eigen vermogen van Wisselwerk per 31 augustus 2011 wordt vastgesteld op een niveau van 0. Eén en ander is overeengekomen op 18 augustus 2011 door directie van de Meergroep, SIG en bestuursvoorzitter van Stichting Wisselwerk. Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 31-12-2011 31-12-2010 Vorderingen op openbare lichamen 338.935 312.212 Overige vorderingen - Handelsdebiteuren 569.614 710.973 - Voorziening oninbaarheid 1.728 13.000 567.886 697.973 906.821 1.010.185 de Meergroep jaarrekening 2011 49

Liquide Middelen 31-12-2011 31-12-2010 Kassaldi 4.385 5.444 Bank- en girosaldi - Roparco zakelijk 2.327.434 2.285.507 - ING bank 7.267.689 7.492.562 - BNG bank 165.423 192.922 9.764.931 9.976.435 Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Project 'IJmond werkt!' 31-12-2011 31-12-2010 Saldo per 1 januari - - Toevoegingen 104.040 - Ontvangen bedragen 99.488 - Saldo per 31 december 4.552-50 jaarrekening 2011 de Meergroep

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen 31-12-2011 31-12-2010 - Rekening courant Stichting Wisselwerk - 660 - Nog terug te ontvangen BTW 14.961 - - Nog te ontvangen Nuon/Eneco afrekeningen - 4.770 - Nog te ontvangen Subsidie MAS Vrijwilligerscentrale 7.420 4.931 - Nog te ontvangen rente 50.723 22.791 - Nog te ontvangen loonkostensubsidies 10.823 - - Vooruitbetaalde kosten 42.354 121.040 - Kruisposten 13.413 8.467 - Vordering Fietsenproject 39.229 34.668 - Vordering Fitnessplan 764 - - Nog te factureren omzet AS production 4.024 - - Nog te terug te ontvangen pensioenpremie 17.129 - - Premie zorgverzekering 1.009 - - Personeel - 1.162 - Nog door te belasten vervoerskosten - 12.735 - Overige 2.436-204.285 211.224 Passiva Eigen vermogen Algemene Reserve 31-12-2011 31-12-2010 Saldo per 1 januari 7.300.000 7.300.000 Bestemming resultaat vorig boekjaar - - Onttrekking - - Saldo per 31 december 7.300.000 7.300.000 de Meergroep jaarrekening 2011 51

Bestemmingsreserves Trompet Wachtlijst Verhuizing WSW Nieuw Instrumen- Beleid tarium Saldo per 1 januari 615.142 570.652 172.824 1.108.348 - Bestemming resultaat vorig boekjaar - 170.310 - - 251.273 Toevoeging - - - - 98.727 Herbestemming - - - 98.727 - Onttrekking - 169.104 96.432 228.763 104.040 Vermindering ter dekking van afschrijvingen 28.523 - - - - Saldo per 31 december 586.619 571.858 76.392 780.858 245.960 31-12-2011 31-12-2010 Totaal Totaal Saldo per 1 januari 2.466.966 2.421.513 Bestemming resultaat vorig boekjaar 421.583 266.927 Toevoeging 98.727 - Herbestemming 98.727 - Onttrekking 598.339 192.951 Vermindering ter dekking van afschrijvingen 28.523 28.523 Saldo per 31 december 2.261.687 2.466.966 De bestemmingsreserve Trompet is gevormd ten behoeve van de afdekking van de afschrijvingskosten van het gebouw de Trompet (in 30 jaar) en van de afwerking kosten (5 jaar). De bestemmingsreserve "Wachtlijst'' heeft tot doel de dekking van de afbouw van de overrealisatie te financieren. De bestemmingsreserve Verhuizing heeft tot doel om gedurende 1 jaar de dubbele huisvestingskosten af te dekken i.v.m. verhuizing afdeling M&O naar het Piet Blom gebouw per 1 juli 2010. De directie stelt voor restant saldo te herbestemmen naar de bestemming reserve Nieuw Beleid. Uit de bestemmingsreserve intensivering WSW-instrumentarium zullen de activiteiten die zijn gericht op de verder ontwikkeling naar een mensgericht ontwikkelbedrijf met het daarbij behorende instrumentarium worden gefinancierd. De bestemmingsreserve "Nieuw Beleid is het aandeel van de Meergroep ter dekking van de kosten van het samenwerkingsverband IJmond Werk. 52 jaarrekening 2011 de Meergroep

Voorzieningen 31-12-2011 31-12-2010 Non- Onderhoud Spaar Totaal Totaal actieven gebouwen verlof Saldo per 1 januari 1.390.575 42.868-1.433.443 1.441.856 Toevoeging - 10.944 22.506 33.450 47.587 Aanwending 143.492 - - 143.492 - Ten gunste van de rekening van baten en lasten vrijgevallen bedragen - - - - 56.000 Saldo per 31 december 1.247.083 53.812 22.506 1.323.401 1.433.443 De voorziening non-actieven betreft een voorziening voor ambtenaren waarvan de functie is opgeheven. Bij de berekening van deze voorziening wordt rekening gehouden met leeftijd, achtergrond en detachering mogelijkheden. De voorziening onderhoud gebouwen betreft het groot onderhoud voor de Trompet in Heemskerk. De voorziening Spaarverlof is ter afdekking van de verlofuren die zijn omgezet in spaarverlof in 2011. Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 31-12-2011 31-12-2010 Overige schulden - crediteuren 795.959 440.027 de Meergroep jaarrekening 2011 53

Overlopende passiva 31-12-2011 31-12-2010 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume - Te betalen BTW - 55.397 - Loonheffingen,sociale lasten en pensioenen 504.060 588.754 - Personeel 11.275 9.579 - Rekening courant MID B.V. 391.717 212.206 - Wisselwerk 44.006 - Bonus begeleid werken - 45.780 - Nog te betalen ziektekostenpremies 97.076 98.129 Subsidie 55.589 48.495 Nog te betalen kosten en terug te betalen bedragen 538.781 359.898 Overige 2.036 9.510 1.600.534 1.471.754 De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Project 'IJmond werkt!' 31-12-2011 31-12-2010 Saldo per 1 januari - - Toevoegingen 99.488 - Vrijgevallen bedragen 99.488 - Saldo per 31 december - - Subsidie sociale innovatie 31-12-2011 31-12-2010 Saldo per 1 januari 80.000 - Toevoegingen - 80.000 Vrijgevallen bedragen 80.000 - Saldo per 31 december - 80.000 54 jaarrekening 2011 de Meergroep

Niet in de balans opgenomen verplichtingen De Meergroep heeft zich contractueel verplicht tot het betalen van leasetermijnen inzake twee personenauto's voor het management. De jaarlijkse verplichting uit hoofde van deze overeenkomst bedraagt 11.636. De resterende looptijd bedraagt 21 maanden. De Meergroep heeft zich contractueel verplicht tot het betalen van huurtermijnen inzake kopiers en printers. De jaarlijkse verplichting uit hoofde van deze overeenkomst bedraagt circa 55.420. De resterende looptijden van de huurtermijnen variëren van een tot vijf jaar. De Meergroep heeft zich contractueel verplicht tot het betalen van huurtermijnen inzake huisvesting op 27 locaties. De jaarlijkse verplichting uit hoofde van deze overeenkomsten bedraagt circa 1.200.000. Op dit moment is er nog geen nieuwe cao voor de ambtenaren. De inschatting is dat er maximaal 1 % loonsverhoging met terugwerkende kracht zal worden toegekend. De mogelijke verplichting hieruit bedraagt 41.100. Op dit moment is er nog geen nieuwe cao voor de wsw. De inschatting is dat er maximaal 1 % loonsverhoging met terugwerkende kracht zal worden toegekend. De mogelijke verplichting hieruit bedraagt 150.000. de Meergroep jaarrekening 2011 55

E. Toelichting op de Programmarekening (bedragen in Euro) Programmarekening SW Opbrengsten 2011 2010 % EHBO 296 - Horeca 63.576 26.813 137% IJmond Groen 3.288.246 3.740.584-12% Rebo Techniek 185.156 275.935-33% A.S. Production 203.100 169.708 20% Post en Repro 332.216 288.303 15% Montage en Verpakken 302.381 410.809-26% Kringloopwinkels 975.016 965.789 1% 5.349.987 5.877.941-9% Detacheringen 744.429 798.013-7% MKB/WWB/WIW/Inleenvergoedingen 685.385 908.195-25% Vrijwilligerscentrale/maatschappelijke stages 204.495 222.866-8% 6.984.296 7.807.015-11% De realisatie van de totale opbrengsten van de Meergroep in het boekjaar 2011 ligt 11 % lager dan de realisatie in 2010. De opbrengsten van de bedrijven gezamenlijk liggen 9 % ( 527.954) lager dan de realisatie in het 2010. De belangrijkste oorzaak van deze daling absoluut gezien in euro s ligt bij IJmond Groen 12 % ( 452.338). Belangrijkste oorzaak van deze daling in opbrengsten is het wegvallen/vermindering van groenopdrachten van de gemeenten en aantal grote opdrachten van derden. De bedrijven Rebo Techniek en Montage en Verpakken zijn wederom geconfronteerd met verder teruglopende opbrengsten (Rebo Techniek -33 % en Montage en Verpakken -26 %). De opbrengsten van de Kringloopwinkels liggen slechts 1 % boven de opbrengsten in 2010.De Horeca activiteiten, A.S. Production, Post en Repro laten weliswaar een stijging in opbrengsten zien ( 114.068)maar in euro s gemeten weegt dit niet op tegen de daling ( 651.545) in opbrengsten bij de overige bedrijven. De opbrengsten bij detachering laten een daling zien van 7 % ( 53.584)ten opzichte van 2010. De opbrengst werk en integratie laat een daling zien van 25 % ( 222.810) ten opzichte van 2010. Verklaring hiervoor is een sterk verminderd aanbod van cliënten vanuit de gemeenten. Als gevolg daarvan zijn er door de afdeling training en ontwikkeling ook minder opleidingen verzorgd. 56 jaarrekening 2011 de Meergroep

Directe productiekosten 2011 2010 Grondstoffen Horeca 34.705 28.799 Productiemateriaal 102.831 123.887 Uitbesteed werk 86.014 352.279 223.550 504.965 De directe productiekosten zelf zijn afgenomen met 281.415. Gezien de afgenomen opbrengsten bij IJmond Groen is de inzet van derden (uitbesteed werk) op piekmomenten zwaar beperkt. De stijging in grondstoffen bij activiteit horeca gaat gepaard met de stijging in opbrengsten. De netto toegevoegde waarde is met 7 % ( 541.304) gedaald ten opzichte van 2010. Ontvangen Rente 2011 2010 Rente rekening courant bank 5.579 1.962 Opbrengst rente deposito en spaarrekeningen 166.728 188.710 Rente lening Stichting Wisselwerk IJmond 13.456 30.132 185.763 220.804 De post ontvangen rente laat een lagere opbrengst ( 35.041) zien dan in 2010. Belangrijkste oorzaak is het wegvallen van de rente op de lening van Stichting Wisselwerk IJmond. Overige bedrijfsopbrengsten/baten 2011 2010 Vrijval voorziening lening Stichting Wisselwerk 174.841 453.353 Doorbelasting kosten Stichting Wisselwerk 28.047 42.017 Doorbelasting kosten MID BV 80.000 80.000 Subsidie begeleid werken 185.340 170.310 Loonbelasting teruggave oude boekjaren 71.898 - Bijdrage gemeente IJmond Werk 104.040 - Subsidie sociale innovatie 80.000 - Overige 47.098 43.509 771.264 789.189 De vrijval voorziening lening Stichting Wisselwerk is een bate ten gevolge van de overdracht van Stichting Wisselwerk aan Stichting SIG. De doorbelasting kosten aan Stichting Wisselwerk betreft bijdrage voor geleverde facilitaire diensten tot moment van overdracht van de Stichting aan Stichting SIG. de Meergroep jaarrekening 2011 57

De doorbelasting kosten aan MID BV betreft personele kosten gerelateerd aan de omzet gerealiseerd in MID BV en aandeel in facilitaire kosten. De subsidie begeleid werken betreft de uitgekeerde bonus die betrekking heeft op boekjaar 2009. In 2010 heeft er een controle plaatsgevonden door de belastingdienst wat heeft geleid tot teuggaven in 2011 van te veel afgedragen premies. De bijdrage gemeenten IJmond Werk zijn ter dekking van de gerealiseerde kosten in 2011 die van dit project via de exploitatie van de Meergroep lopen. De subsidie sociale innovatie is een subsidie ter dekking van de kosten die gemoeid zijn met de transitie van de Meergroep van een product gerichte organisatie naar een arbeidsontwikkeling organisatie (cultuuromslag). Dit project is in 2010 gestart en loopt af in 2012. Personeelskosten ambtelijk 2011 2010 Bruto salarissen Ambtenaren 3.410.657 3.595.298 Sociale lasten en pensioen premies 573.705 537.155 Reiskosten woon-werk 47.330 70.361 Studiekosten 52.605 117.544 Overige kosten 21.864 26.684 4.106.161 4.347.042 De personeelskosten ambtelijk liggen 6 % ( 240.841) lager dan in 2010. Het daadwerkelijke aantal FTE is gedaald met 1,59 van 71,77 naar 70,18. De daadwerkelijke sociale lasten en pensioenpremies druk is gestegen met 2 %. Dienstverlening door derden 2011 2010 Salaris verwerking - 51.040 Inhuur personeel extern 323.708 491.016 Vergoeding vrijwilligers 8.034 5.660 331.742 547.716 De post dienstverlening derden is 215.947 lager dan in 2010. Daadwerkelijk is de daling nog 67.418 hoger. Dit zijn kosten in kader van project IJmond Werk die over de exploitatie van de Meergroep lopen waar tegenover dekking staat. Het wegvallen van de kosten salarisverwerking komt door de in gebruikneming van integraal softwarepakket Teamsoft waarbij de salarisverwerking nu in eigen beheer verzocht wordt. 58 jaarrekening 2011 de Meergroep

Indirecte productiekosten 2011 2010 Hulpstoffen 97.905 99.551 Gereedschap 64.920 59.185 Werkkleding 96.452 77.232 Brandstof/ kosten vervoermiddelen en machines 180.945 141.690 Verzekering en motorrijtuigenbelastingen 66.699 90.969 Verwerkingskosten afvalstoffen 66.582 70.831 Overige 8.701 2.989 582.204 542.447 De stijging in de brandstof/kosten vervoersmiddelen wordt veroorzaakt door meer vervoer personeel in eigen beheer en een daadwerkelijke stijging van de prijzen. Tegenover stijging van deze kosten staat een grotere besparing op vervoerskosten derden. De post werkkleding is ten behoeve van het inzicht met ingang van dit boekjaar verantwoord onder de indirecte productiekosten. Afschrijvingen 2011 2010 Terreinen 1.665 1.932 Gebouwen 56.761 61.813 Installaties 88.842 52.153 Inventaris 34.655 35.051 Automatisering 75.130 102.594 Machines 240.794 308.716 Vervoermiddelen/intern transport 89.208 96.832 587.055 659.091 De afschrijvingen laten een daling zien ten opzichte van 2010. Dit komt doordat er op dit moment alleen wordt geïnvesteerd in machines die echt aan vervanging toe zijn. de Meergroep jaarrekening 2011 59

Onderhoudskosten 2011 2010 Terreinen - 17 Gebouwen 67.894 93.369 Installaties 19.977 17.545 Inventaris 22.054 93.651 Intern transport - 12.024 Automatisering 183.458 233.588 Machines 147.861 126.556 Vervoermiddelen 71.414 57.192 Schoonmaakkosten en Beveiliging 67.583 43.333 580.241 677.275 De post onderhoudskosten laat een daling van 14 % (97.034). De grootste kosten daling zit in de automatisering kosten en in de inventaris kosten. In 2010 zijn er in de post automatisering eenmalige kosten geboekt in verband met de implementatie van een nieuw softwarepakket. De post inventaris is gedaald doordat er in verband met de bezuinigingen minder is aangeschaft. Daarnaast laat de kostenpost machines een stijging zien. Dit komt doordat er minder machines vervangen worden er dus meer onderhoud plaats dient te vinden. Energiekosten 2011 2010 Electra 197.943 210.112 Gas 87.018 90.320 Water 4.821 5.264 289.782 305.696 De post energiekosten liggen iets lager dan op nivo van 2010. Kantoorkosten 2011 2010 Telefoonkosten 91.014 87.089 Portokosten 11.090 12.442 Kantoorbenodigdheden en Drukwerk 41.446 33.649 143.550 133.180 Deze post ligt iets hoger mede door opstart van Arbeid Training Centra. 60 jaarrekening 2011 de Meergroep

Verkoopkosten 2011 2010 Expeditiekosten - 2.725 Reclamekosten 77.020 104.738 Vergader&representaties 12.970 34.124 Schenkingen 1.000 3.000 90.990 144.587 De daling van de verkoopkosten ten opzichte van 2010 wordt voornamelijk veroorzaakt doordat er mede in kader van bezuinigingen minder kosten aan reclame en vergaderen&representaties is uitgegeven. Overige algemene kosten 2011 2010 Kosten Ondernemingsraad 13.123 15.982 Bankkosten 7.439 8.977 Abonnementen en contributies 28.104 28.587 Accountantskosten 48.020 41.680 Overige Advieskosten 137.166 - Reiskosten algemeen 27.503 1.599 Autolease kosten 24.988 26.828 286.343 123.653 De algemene kosten liggen 162.690 hoger dan in 2010. Belangrijkste oorzaak zijn de overige advieskosten. Van deze kosten hebben 121.910 betrekking op het project IJmond Werk waartegenover een dekking staat uit de bijdrage van de gemeenten en de bestemmingsreserves van de Meergroep. Diverse lasten 2011 2010 Debiteuren voorziening - 11.000 Afboeking pensioenvordering WSW oude boekjaren - 45.157 BTW slot aangifte 3.503 - Schade's 4.907 - Subsidie MAS en WSW 2010 2.988 - Diversen 1.874 8.220 13.272 64.377 de Meergroep jaarrekening 2011 61

Loonkosten WSW 2011 2010 Bruto lonen 12.835.220 12.387.943 Sociale lasten 857.990 915.518 Pensioenpremie 1.274.804 1.273.892 14.968.014 14.577.353 De loonkosten WSW laten een stijging zien ten opzichte van de loonkosten in 2010. Dit wordt veroorzaakt door een hogere taakstelling in 2011 en een tijdelijke overrealisatie bij de Gemeenten Beverwijk waar een stuk dekking tegenover staat uit de bestemmingsreserves. Overige kosten WSW 2011 2010 Vervoerskosten 170.444 345.094 Bedrijfs geneeskundige zorg 64.223 60.697 Studiekosten 149.386 55.202 Vakonderwijs leerlingwezen - 7.980 Bijzondere ziektekosten - 40.684 Bijzondere voorzieningen - 14.429 Overige kosten 95.371 237.004 479.424 761.090 De overige kosten WSW laten een aanzienlijke daling zien van 281.666 ten opzichte van 2010. De grootste dalingen van de kosten zit hem in de vervoerskosten en de overige kosten. In de loop van 2010 heeft de Meergroep de nieuwe werksoort vervoer opgestart waarbij een gedeelte van het vervoer dat door Connexion werd uitgevoerd nu in eigen beheer is uitgevoerd. In 2011 is daar verder vervolg aan gegeven en wordt nu al het vervoer in eigen beheer gedaan. De daling in de overige kosten heeft te maken met de versobering als zaken zoals het kerstfeest e.d. 62 jaarrekening 2011 de Meergroep

Departement Nummer Specifieke uitkering Juridische grondslag Ontvanger 3. SiSa bijlage verantwoordingsinformatie WSW over 2011 SZW G1B Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in 2011 door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aard controle n.v.t. Het totaal aantal geïndiceerde inwoners per gemeente dat een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december 2011 Aard controle R I N D I C A T O R E N Het totaal aantal inwoners dat is uitgestroomd uit het werknemersbestand in 2011, uitgedrukt in arbeidsjaren Aard controle R Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in 2011, uitgedrukt in arbeidsjaren Aard controle R Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde inwoners in 2011, uitgedrukt in arbeidsjaren Aard controle R 1 0361 (Alkmaar) 3,25 0,00 2,95 0,00 2 0363 (Amsterdam) 2,25 0,61 0,63 0,63 3 0375 (Beverwijk) 281,75 19,84 189,33 17,74 4 0377 (Bloemendaal) 2,00 0,00 0,00 0,00 5 0383 (Castricum) 23,00 0,69 20,27 2,54 6 0400 (Den Helder) 0,00 0,00 0,67 0,00 7 0392 (Haarlem) 6,25 0,00 6,62 1,54 8 0396 (Heemskerk) 242,50 10,66 159,75 10,08 9 0398 (Heerhugowaard) 2,00 0,00 1,00 0,00 10 0534 (Hillegom) 1,00 0,00 0,00 0,00 11 0416 (Langedijk) 0,00 0,00 0,69 0,00 12 0532 (Stede Broec) 1,00 0,00 0,00 0,00 13 0450 (Uitgeest) 37,00 2,86 22,66 0,40 14 0453 (Velsen) 307,50 10,82 218,18 22,74 15 0479 (Zaanstad) 1,00 0,00 1,00 0,00 16 0473 (Zandvoort) 2,00 1,00 1,69 0,69 de Meergroep jaarrekening 2011 63