Het ondernemingsplan: nut van een betere koppeling met de begrotingscyclus Tom Van Laere
Inhoud Inleiding Overkoepelende aandachtspunten prestatiegericht begroten Prestatiebegroting: wat en waarom? Historiek en stand van zaken Koppeling prestaties en kredieten Praktische implementatie Instructies ondernemingsplannen Omzendbrief 11 Knelpunten Uitdagingen Conclusies
Inleiding
Ondernemingsplan en begroting Ondernemingsplan (OP) en begroting: OP en begroting geven samen een totaalbeeld OP en begroting focussen beiden op recurrente taken als projecten Begroting en OP worden opgedeeld volgens doelstellingen per beleidsveld Operationalisering van OP binnen budgettair kader
Ondernemingsplan en begroting MAAR: In praktijk Prestatiebegroting nog niet volledig uitgewerkt Praktische implementatie OP voor verbetering vatbaar Meerwaarde afdoende t.o.v. risico s?
Overkoepelende aandachtspunten prestatiegericht begroten
Prestatiebegroting: wat en waarom? Doelstelling: koppeling van beleidsdoelstellingen en begrotingsmiddelen Meerwaarde Versterken link tussen beleids- en begrotingsdocumenten Bij interne (her)verdeling middelen binnen beleidsdomeinen Extra dimensie bij bespreking in het Vlaams Parlement
Historiek en stand van zaken Jaren 90 Project doelmatigheidsanalyse Proeftuinen met nadruk op koppeling begroting aan doelmatigheidscriteria Heeft niet geresulteerd in Vlaamse prestatiebegroting Vorige legislatuur Rekendecreet: Koppeling beleidsvelden aan begrotingsprogramma s Artikelstructuur met doelstellingencode voor MVG (+DAB s en enkele instellingen) Start werkgroep doelstellingenmanagement 2015: werkgroep prestatiebegroting in samenwerking met project doelstellingenmanagement
Koppeling prestaties en begroting Technische en administratieve uitdagingen Juiste niveau van doelstellingen bepalen voor VO Doelstellingenstructuur (nieuwe + recurrente doelstellingen) vertalen naar begrotingsstructuur Grotere overeenstemming bekomen tussen beleidsdoelstellingen en begrotingsstructuur (eventueel aanpassen begroting) Let wel: nood aan stabiele begrotingsstructuur over legislaturen heen Zinvolle indicatoren
Koppeling prestaties en begroting Analyse van beleids- en beheersinformatie noopt tot verandering Beleidskeuzes binnen een beleidsdomein op basis van monitoring van doelstellingen via indicatoren Inzetten op prioriteiten/kerntaken en middelen op basis daarvan toewijzen Hiervoor is een wendbare organisatie noodzakelijk
Koppeling prestaties en begroting Maturiteit en politieke moed nodig voor meer transparantie Binnen de uitvoerende overheid: vrees bijsturing organisatie = besparing Resultaat: verstrekken van minimale informatie Aan het Vlaams Parlement, publiek en pers: Niet alle doelstellingen bereikt op KT met beschikbare middelen Resultaat: verstrekken van minimale informatie
Praktische implementatie
Instructies ondernemingsplannen VR 2014 0512 DOC. 1241 Opvolging van de beleidsdocumenten via TRAJECT Afschaffen van beheers- en managementovereenkomsten Ondernemingsplannen als aansturingsinstrumenten Meerjarige component conform beleidsnota s Operationele vertaling van doelstellingen beleidsbrief Inhoud Beleidsdoelstellingen Doelstellingen mbt recurrente taken Doelstellingen mbt interne werking/organisatiebeheersing Telkens met indicatoren en vermelding budget + VTE
Omzendbrief 11 Regelt de samenwerking met het Vlaams Parlement Aanpassing omzendbrief 11 = uitvloeisel van werkzaamheden van project doelstellingenmanagement II.1.2 Inhoudelijke richtlijnen voor de beleidsnota s Niveau beleidsvelden opnemen Transversale/horizontale doelstellingen Strategische doelstellingen met effect- of outputindicator Operationele doelstellingen voor dagelijkse werking inputindicator Inclusief recurrent beleid kerntaken Op niveau van doelstellingen: budgetraming beleidskredieten met begrotingsartikels Nieuw en recurrent beleid
Omzendbrief 11 II.2.2 Inhoudelijke richtlijnen voor de beleidsbrieven Jaarlijkse vertaling van beleidsnota s Stand van zaken uitvoering begroting Budgettaire impact op hoofdlijnen Prognose beleidsinvulling Link (op hoofdlijnen) met budgettaire gegevens in ontwerpuitgavenbegroting Beleidsbrief maakt op geaggregeerd niveau link tussen beleidsdoelstellingen en gegevens in de ontwerpuitgavenbegroting Noot: niet bedoeling om dubbele informatie over kredieten weer te geven
Knelpunten Instructies Omzendbrief 11 vaak niet opgevolgd Doelstellingen mbt recurrente taken ontbreken vaak Geen vermelding van begrotingsartikels in beleidsnota Begrotingsstructuur komt niet overeen met indeling beleidsnota s 1 op 1 relatie tussen doelstellingen in beleidsdocumenten en doelstellingen in begrotingsdocumenten is niet evident
Uitdagingen Inhoudelijke kapstok opstellen waarbij doelstellingen uit beleidsnota + ondernemingsplan gekoppeld worden aan begrotingsstructuur Alle doelstellingen (nieuw + recurrent) Alle kredieten worden afgedekt Inkantelen van verzelfstandigde entiteiten in begrotingsstructuur Integreren in bestaande doelstellingencascade Duidelijke opdeling apparaat beleid creëren Goede timing van documenten (afstemming van cycli)
Conclusies Nog veel verbetermogelijkheden Volgende jaren stappen zetten in het kader van een prestatiebegroting en toepassing ondernemingsplan Concrete toepassing Omzendbrief 11 tijdens volgende legislatuur als basis voor een verdere doorgedreven toepassing Ook snelheid van totstandkoming van beleidsnota te bekijken? Absolute voorwaarde: Voldoende draagvlak Versterking van vertrouwen in alle geledingen (ambtelijk en politiek) noodzakelijk
Vragen?