BBC & BBC-DR. Beleids- en beheerscyclus voor lokale besturen Digitale rapportering. Gent, 12 mei 2016 Shopt IT

Transcriptie

1 BBC & BBC-DR Beleids- en beheerscyclus voor lokale besturen Digitale rapportering Gent, 12 mei 2016 Shopt IT

2 Beleids- en Beheerscyclus (BBC) Beleidscyclus & Financiële cyclus Planning Evaluatie Uitvoering Beheerscyclus Taakstelling, delegaties, monitoring, MIS, MARAP, 2

3 Beleids- en Beheerscyclus (BBC) Implementatie: Algemene invoering vanaf boekjaar 2014 Pilootbesturen vanaf boekjaar Vlaamse lokale besturen: Gemeenten, OCMW, provincies Verzelfstandigde entiteiten van lokale besturen 3

4 Strategische planning BBC Strategie Financieel evenwicht? Beleidsdoelstellingen Verantwoordelijken Input (Middelen) Activiteiten (Actieplannen) Output (Resultaat) Effecten Algemene financiering Financiële vertaling Omgeving 4

5 De beleidsrapporten Beleidscyclus wordt vastgelegd in beleidsrapporten Meerjarenplan (en aanpassingen) Budget (en budgetwijzigingen) Jaarrekening De beleidsrapporten moeten in functie staan van de informatiebehoeften van de hoofdgebruikers De raadsleden (en de burgers) De Vlaamse Overheid Beleidsrapporten managementrapportering 5

6 Infobehoeften raadsleden Planningsfase Bepaling van het beleid Wat willen we bereiken (resultaat of effect)? Wat gaan we daarvoor doen (actieplannen)? Wat zijn de financiële gevolgen (ontvangsten en uitgaven)? Hoe gaan we dit financieren Autorisatie (toekenning van kredieten) 6

7 Infobehoeften raadsleden Evaluatiefase Evaluatie van het beleid Wat hebben we bereikt (resultaat of effect)? Wat hebben we daarvoor gedaan (actieplannen)? Wat zijn de financiële gevolgen (ontvangsten en uitgaven)? Hoe hebben we dit gefinancierd Evaluatie van de autorisatie 7

8 Infobehoeften Vlaamse overheid ABB Beleidsinformatie Bestuurlijk toezicht op de beleidsrapporten Vlaamse context Planlastvermindering Externe audit Europese context Rapportering aan Instituut Nationale Rekeningen (ESR) Kwartaalrapporteringen aan Federale overheid (Six-pack)

9 Beleidsrapportering Onderscheid tussen: Beleidsrapport voorgelegd aan de raadsleden Gecondenseerd, focus op hoofdlijnen Op papier Rapportering aan de Vlaamse overheid Bevat alle details Digitaal Beide rapporteringen worden uit hetzelfde gedetailleerde registratiesysteem gehaald 9

10 De boekhouding Elke registratie bevat minstens volgende elementen: Het algemeen dagboek De algemene rekeningen De derde Debet / Credit De boekhoudkundige periode De deelrapportcode Het budgettair dagboek Het beleidsveld De algemene rekening De economische sectorcode Ontvangst / Uitgave De actie De budgettaire entiteit De investeringsenveloppe De boekhoudkundige periode De deelrapportcode 10

11 Functionele indeling Beleidsveld: verzameling producten, activiteiten en middelen die zowel vanuit politiek als maatschappelijk oogpunt een herkenbaar en samenhangend geheel vormen Gestandaardiseerd stelsel in MB Bv Sport, 0750 Jeugd Beleidsdomeinen Verzameling beleidsvelden Vrij te kiezen door lokaal bestuur Bv. Vrije tijd =

12 De algemene rekeningen 6 KOSTEN 60 Verbruikte goederen 60/4 Aankopen van grondstoffen, hulpstoffen en handelsgoederen 605 Aankopen van onroerende goederen bestemd voor verkoop 608 Ontvangen kortingen, ristorno's en rabatten (-) 609 Voorraadwijzigingen 61 Diensten en diverse leveringen en interne facturering 610 Kosten voor onroerende goederen 6100 Huur en huurlasten van onroerende goederen 6102 Overige vergoedingen voor gebruik van onroerende goederen 6103 Onderhoud en herstel van gebouw 611 Energie 6110 Elektriciteit 6111 Gas 6112 Stookolie 6113 Andere energiebronnen 612 Verzekeringen 613/6 Overige diensten en diverse leveringen

13 De economische sectorcodes 100 Federale overheid 200 Sociale zekerheid 3 Regionale overheden 300 Vlaamse overheid 390 Andere regionale overheid 4 Lokale overheden 400 Verbonden provincie 409 Niet verbonden provincie 410 Verbonden gemeente 419 Niet verbonden gemeente 420 Verbonden OCMW 429 Niet verbonden OCMW 430 Verbonden autonome gemeente- of provinciebedrijf - niet markt 431 Verbonden autonome gemeente- of provinciebedrijf - markt 432 Niet verbonden autonome gemeente- of provinciebedrijf - niet markt 433 Niet verbonden autonome gemeente- of provinciebedrijf - markt 434 Verbonden EVA naar privaat recht - niet markt

14 Beleidsdoelstellingen Actie Actieplan Beleidsdoelstelling Wat willen we bereiken? Beleidsdoelstelling: Kwalitatief: de veiligheid in het verkeer vergroten i.c. van voetgangers en fietsers. Kwantitatief: het aantal verkeersongevallen met voetgangers en fietsers is in 2019 met 5% verminderd. Wat gaan we daarvoor doen? Actieplan: Beveiligen van schoolomgeving Acties: 1. Opmaak van een schoolvervoerplan 2. Heraanleg en verbreden van voetpaden

15 Beleidsdoelstellingen Prioritaire beleidsdoelstellingen Niet-prioritaire (overige) beleidsdoelstellingen Niet in beleidsdoelstellingen opgenomen verrichtingen = Overig beleid

16 Overige elementen van de boekhouding Budgettaire entiteit IVA Niet-verzelfstandigde diensten Investeringsenveloppe: in welk investeringsproject kadert de ontvangst/uitgave?

17 Digitale rapportering Bel.Rap. (pdf) Dossier s DB BBC- SW Bel.Rap. (xml/xbrl ) Digit. loket MFT Java tool BBC-DR DB Lokaal bestuur

18 BBC-DR: Gegevens 2 bestanden met vaste bestandsstructuur XBRL-bestand Geconsolideerde transacties met 7 dimensies één bedrag voor elke unieke combinatie XML-bestand Info over randtabellen

19 BBC-DR Bestandsstructuur Other Consumer Health Generics Pharmaceutical All Products Sales All Regions US and Canada Europe Asia Other Maar dan wel in 7 dimensies

20 BBC-DR: bestandsstructuur Beleidsveld Beleidsdomein Algemene Rekening Economische sectorcode Transactiecode Budgettaire entiteit Investeringsenveloppe Actie Actieplan Beleidsdoelstelling Indicator Vlaamse Doelstelling Indicator Indicator

21 BBC-DR: bestandsstructuur Aanleveringsgegevens: Bestuur Type rapport Status rapport Rapportjaar Boekjaar

22 Wat doet ABB met de BBC-data Controle op de datakwaliteit Bestuurlijk toezicht op de beleidsrapporten Europese rapporteringsverplichtingen Globale analyses Ontvangsten, uitgaven, financiële toestand, Analyses individuele besturen Financiële profielen, knipperlichtentabel Individueel of geconsolideerd Ter beschikking stellen Intern: SVR, sectorale administraties, Audit Vlaanderen, Extern: INR, financiële instellingen, academici,

23 Vragen? Website BBC Helpdesk BBC