Financiële nota Doelstellingenbudget B Financiële toestand. 1.4 Lijsten. 1.5 Bijlagen. Schema B1 in bijlage

Transcriptie

1 Budget 2014 Deel 2 Financiële nota 1.2. Doelstellingenbudget B1 Zoals gezegd valt de functionele indeling in activiteitencentra weg en wordt deze vervangen door een gestandaardiseerde indeling in beleidsvelden die op hun beurt worden gegroepeerd in beleidsdomeinen. De indeling in beleidsdomeinen kon vrij door het bestuur worden bepaald; elk bestuur moet echter wel verplicht over het beleidsdomein Algemene financiering beschikken. Per beleidsdomein (4) volgt uit het schema B1 het totaal van de verwachte ontvangsten en uitgaven. Het doelstellingenbudget sluit financieel perfect aan bij het meerjarenplan (M1). Schema B1 in bijlage 1.3 Financiële toestand In het budget 2014 wordt aangetoond dat financiële planning spoort met de in het meerjarenplan bepaald grenzen voor het garanderen van het toestandsevenwicht en het structureel evenwicht. Het resultaat op kasbasis geldt hierbij als indicator voor de financiële gezondheid op korte termijn, de autofinancieringsmarge garandeert de financiële gezondheid op de lange termijn. Het schema M1 toont voor het boekjaar 2014 aan dat voldaan is aan de dubbele evenwichtsvereiste : zowel het resultaat op kasbasis als de autofinancieringsmarge zijn positief. 1.4 Lijsten Binnen beleidsdoelstelling 3, actieplan 2, actie 4 is voorzien in de verkoop van een niet meer renoveerbare woning gelegen op de Gentsesteenweg 77 te 9240 Zele. De opbrengst ervan zal worden aangewend voor de renovatie van onze huurwoningen tegen Er zijn geen nominatief toegekende subsidies in het budget opgenomen. Lijst overheidsopdrachten en daden van beschikking in bijlage 1.5 Bijlagen Schema B1 Lijst opdrachten voor werken, leveringen en diensten Lijst nominatief toegekende subsidies Lijst daden van beschikking 1

2 B1: Het doelstellingenbudget Uitgaven Ontvangsten Saldo Beleidsdomein MAATSCHAPPELIJK WELZIJN Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Beleidsdomein THUIS- EN OUDERENZORG Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Beleidsdomein ALGEMEEN BESTUUR Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Beleidsdomein ALGEMENE FINANCIERING Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Totalen Exploitatie Investeringen Andere

3 Lijst opdrachten voor werken, leveringen en diensten Over de opdrachten voor werken, leveringen en diensten wordt, ingevolge de beslissing van de OCMW-raad van 19 januari 2013, beslist binnen de gedelegeerde bevoegdheden, te weten: - Exploitatieuitgaven: delegatie aan de bevoegde ambtenaren-budgethouders - Investeringen tot (excl. BTW): delegatie aan het Vast Bureau - Investeringen vanaf (excl. BTW): geen delegatie; Raad blijft bevoegd. In toepassing hiervan geldt het volgende m.b.t. de voorziene investeringsenveloppe: 1. Beleidsdomein Maatschappelijk Welzijn: de gefaseerde (gespreid over zes jaar) vervanging van de ramen en deuren in de sociaal appartementen Berkenhof, gelegen te Zele voor een geraamde uitgave van /jaar: bevoegdheid van de Raad; 2. Beleidsdomein Thuis- en Ouderenzorg: de aankoop van 3 bijkomende tilliften voor het woonzorgcentrum/kortverblijf + aankoop van bijkomende meubilair voor een geraamde uitgave van resp en : bevoegdheid van de Raad; 3. Beleidsdomein Algemeen Bestuur: de aankoop van bijkomende kuiskarren voor een geraamde uitgave van : bevoegdheid van het Vast Bureau. Lijst nominatief toegekende subsidies Er zijn geen nominatief toegekende subsidies in het budget opgenomen. Lijst daden van beschikking Verkoop woning Gentsesteenweg 77 Eigenaar: OCMW Zele Grootte: 1 a 18 ca Gemeente Zele, 2 de afdeling, kadastrale legger volgnr. 0001, Sectie C nr. 446 Y2 Geraamde verkoopprijs: Beleidsdomein: Maatschappelijk Welzijn 2.1 Exploitatiebudget 2014 (B2) Het exploitatiebudget is een overzicht van alle kosten en opbrengsten of dus het financieel plan van de exploitatie van het bestuur voor het boekjaar 2014 op basis waarvan autorisatie wordt verleend voor de besteding en verwerving van middelen in verband met de exploitatie. Schema B2 in bijlage 2.2 Investeringsbudget 2014 (B3 B4) Het investeringsbudget is het financieel plan van de uitgaven en ontvangsten, kosten en opbrengsten die verbonden zijn aan de aanschaf, het gebruik of de vervreemding van duurzame middelen. Schema B3 en B4 in bijlage 3

4 2.3 Liquiditeitenbudget 2014 (B5) Het liquiditeitenbudget is het financieel plan van de geldstromen van het OCMW. Het biedt een overzicht van alle ontvangsten en uitgaven (ruimer dan die verrichtingen die het gevolg zijn van de geplande verrichtingen uit exploitatie of investeringen). Hier wordt het resultaat op kasbasis van het boekjaar 2014 weergegeven. Schema B5 in bijlage Deel 3 Toelichting Alle documenten van de toelichting zijn elektronisch beschikbaar en consulteerbaar op Exploitatiebudget per beleidsdomein TB1 Het schema TB1 geeft een overzicht van alle exploitatieuitgaven en -ontvangsten per beleidsdomein. De uitgaven respectievelijk ontvangsten worden verder opgesplitst naar hun soort in operationele (d.w.z. die verband houden met de werking) uitgaven/ontvangsten en in financiële (d.w.z. die verband houden met intrestlasten of opbrengsten uit intresten) uitgaven/ontvangsten. Wij voegen hier omwille van de begrijpbaarheid en de transparantie bijkomende schema s TB1 aan toe volgens hetzelfde stramien, maar op niveau van de verschillende beleidsitems. Schema TB1 in bijlage Bijkomende schema s TB1 op niveau beleidsitem in bijlage 4

5 3.2. Evolutie exploitatiebudget TB2 Schema TB2 in bijlage 3.3. Toelichting bij het investeringsbudget Er wordt voorzien in volgende investeringsenveloppe: - binnen het beleidsdomein Maatschappelijk Welzijn: o de gefaseerde (gespreid over zes jaar) vervanging van de ramen en deuren in de sociaal appartementen Berkenhof, gelegen te Zele ( /jaar) o de verkoop van het eigendom Gentsesteenweg 77 te Zele; de opbrengst zal worden aangewend voor de renovatie van onze andere woningen ( ) - binnen het beleidsdomein Thuis- en Ouderenzorg: o de aankoop van 3 bijkomende tilliften voor het woonzorgcentrum/kortverblijf De Meander ( ) o de aankoop van bijkomend meubilair ( ) - binnen het beleidsdomein Algemeen Bestuur : o de aankoop van bijkomende kuiskarren ( ) 3.4. Transactiekredieten per beleidsdomein TB3 Schema TB3 in bijlage 3.5. Evolutie van de transactiekredieten TB4 Schema TB4 in bijlage 3.6. Evolutie van het liquiditeitenbudget TB5 Schema TB5 in bijlage 5

6 Deel 4 Bijlagen Schema B2 Schema B3 Schema B4 Schema B5 Schema TB1 (zowel op niveau beleidsdomein, als -item) Schema TB2 Schema TB3 Schema TB4 Schema TB5 6

7 B2: Het exploitatiebudget Uitgaven Ontvangsten Saldo Beleidsdomein MAATSCHAPPELIJK WELZIJN Beleidsdomein THUIS- EN OUDERENZORG Beleidsdomein ALGEMEEN BESTUUR Beleidsdomein ALGEMENE FINANCIERING Totalen

8 B3: De investeringsenveloppe Geconsolideerd DEEL 1: UITGAVEN Verbinteniskredieten Transactiekredieten Jaar 2014 Jaar 2015 Jaar 2016 Jaar 2017 Jaar 2018 Jaar 2019 > Jaar 2019 I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa II. Investeringen in materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa Terreinen en gebouw en Wegen en overige infrastructuur 3. Roerende goederen Leasing en soortgelijke rechten 5. Erfgoed B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 2. Roerende goederen C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa III. Investeringen in immateriële vaste activa IV. Toegestane investeringssubsidies TOTAAL UITGAVEN

9 B3: De investeringsenveloppe Geconsolideerd DEEL 2: ONTVANGSTEN Verbinteniskredieten Transactiekredieten Jaar 2014 Jaar 2015 Jaar 2016 Jaar 2017 Jaar 2018 Jaar 2019 > Jaar 2019 I. Verkoop van financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa II. Verkoop van materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa Terreinen en gebouw en Wegen en overige infrastructuur 3. Roerende goederen 4. Leasing en soortgelijke rechten 5. Erfgoed B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 2. Roerende goederen C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa III. Verkoop van immateriële vaste activa IV. Investeringssubsidies en -schenkingen TOTAAL ONTVANGSTEN

10 B4: De transactiekredieten voor investeringsverrichtingen Uitgaven Ontvangsten Saldo Beleidsdomein MAATSCHAPPELIJK WELZIJN Beleidsdomein THUIS- EN OUDERENZORG Beleidsdomein ALGEMEEN BESTUUR Beleidsdomein ALGEMENE FINANCIERING Totalen

11 B5: Het liquiditeitenbudget RESULTAAT OP KASBASIS Geconsolideerd Vorig bedrag/ krediet Wijziging Nieuw bedrag/ krediet I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten 1.a. Belastingen en boetes 1.b. Algemene w erkingsbijdrage van andere lokale overheden 1.c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 2. Overige II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven 1. Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen b. Niet-periodieke aflossingen 2. Toegestane leningen 3. Overige transacties B. Ontvangsten 1. Op te nemen leningen en leasings 2. Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen b. Niet-periodieke terugvorderingen 3. Overige transacties IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) Bestemde gelden Bedrag op 1/1 Mutatie Vorig bedrag Wijziging Nieuw bedrag Bedrag op 31/12 I. Exploitatie II. Investeringen III. Overige Verrichtingen Totaal bestemde gelden 11

12 TB1: Exploitatiebudget per beleidsdomein Code Totaal MAATSCHAPPELIJK WELZIJN THUIS- EN OUDERENZORG ALGEMEEN BESTUUR ALGEMENE FINANCIERING I. Uitgaven A. Operationele Uitgaven Goederen en diensten 60/ Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Specifieke kosten sociale dienst OCMW Toegestane w erkingssubsidies Andere operationele uitgaven 640/ B. Financiële uitgaven C. Rechtheb benden uit het overschot van het b oekjaar 694 II. Ontvangsten A. Operationele ontvangsten Ontvangsten uit de w erking Fiscale ontvangsten en boetes Werkingssubsidies Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW Andere operationele ontvangsten 741/ B. Financiële ontvangsten C. Tussenkomst door derden in het tekort van het b oekjaar 794 III. Saldo

13 TB1: Exploitatiebudget per beleidsdomein en -item Code BELEIDSDOMEIN MAATSCHAPPELIJK WELZIJN BELEIDSITEMS SOC. DIENST FIN. STEUN VOORSCH. LOI TEWERKST. BH-3PUT SVK PROJECTEN I. Uitgaven A. Operationele Uitgaven Goederen en diensten 60/ Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Specifieke kosten sociale dienst OCMW Toegestane w erkingssubsidies Andere operationele uitgaven 640/ B. Financiële uitgaven C. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar 694 II. Ontvangsten A. Operationele ontvangsten Ontvangsten uit de w erking Fiscale ontvangsten en boetes Werkingssubsidies Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW Andere operationele ontvangsten 741/ B. Financiële ontvangsten 75 C. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 794 III. Saldo

14 TB1: Exploitatiebudget per beleidsdomein en -item Code BELEIDSDOMEIN BELEIDSITEMS THUIS- EN OUDERENZORG GZ MAH DCH LDC LH WZC KV DVC ALG I. Uitgaven A. Operationele Uitgaven Goederen en diensten 60/ Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Specifieke kosten sociale dienst OCMW Toegestane w erkingssubsidies Andere operationele uitgaven 640/ B. Financiële uitgaven C. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar 694 II. Ontvangsten A. Operationele ontvangsten Ontvangsten uit de w erking Fiscale ontvangsten en boetes Werkingssubsidies Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW Andere operationele ontvangsten 741/ B. Financiële ontvangsten 75 C. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 794 III. Saldo

15 TB1: Exploitatiebudget per beleidsdomein en -item Code BELEIDSDOMEIN ALGEMEEN BESTUUR BELEIDSITEMS POL. ORG ALG. ADM. BOEKH. P&O TD SCHOONM. KEUKEN GEDET. PERS. ZH I. Uitgaven A. Operationele Uitgaven Goederen en diensten 60/ Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Specifieke kosten sociale dienst OCMW Toegestane w erkingssubsidies Andere operationele uitgaven 640/ B. Financiële uitgaven C. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar 694 II. Ontvangsten A. Operationele ontvangsten Ontvangsten uit de w erking Fiscale ontvangsten en boetes Werkingssubsidies Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW Andere operationele ontvangsten 741/ B. Financiële ontvangsten 75 C. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 794 III. Saldo

16 TB1: Exploitatiebudget per beleidsdomein en -item Code BELEIDSDOMEIN ALGEMENE FINANCIERING BELEIDSITEMS OVERDR. AND. OVERH. FIN. PART. TRANS. OPENB. SCHULD PATR. ZONDER MAATSCH. DOEL I. Uitgaven A. Operationele Uitgaven Goederen en diensten 60/1 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Specifieke kosten sociale dienst OCMW Toegestane w erkingssubsidies Andere operationele uitgaven 640/ B. Financiële uitgaven 65 C. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar 694 II. Ontvangsten A. Operationele ontvangsten Ontvangsten uit de w erking Fiscale ontvangsten en boetes Werkingssubsidies Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW Andere operationele ontvangsten 741/7 B. Financiële ontvangsten C. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 794 III. Saldo

17 TB2: Evolutie van het exploitatiebudget Geconsolideerd Code Jaar-rekening 2012 Budget 2013 Budget 2014 I. Uitgaven A. Operationele Uitgaven Goederen en diensten 60/ Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Specifieke kosten sociale dienst OCMW Toegestane w erkingssubsidies Andere operationele uitgaven 640/ B. Financiële uitgaven C. Rechthebb enden uit het overschot van het boekjaar 694 II. Ontvangsten A. Operationele ontvangsten Ontvangsten uit de w erking Fiscale ontvangsten en boetes a. Aanvullende belastingen - Opcentiemen op de onroerende voorheffing Aanvullende belasting op de personenbelasting Andere aanvullende belasting 7302/9 b. Andere belastingen 731/9 3. Werkingssubsidies a. Algemene w erkingssubsidies Gemeente- of provinciefonds Gemeentelijke of provinciale bijdrage Andere algemene w erkingssubsidies 7402/ b. Specifieke w erkingssubsidies 7405/ Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW Andere operationele ontvangsten 741/ B. Financiële ontvangsten C. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 794 III. Saldo

18 TB3: Transactiekredieten investeringsverrichtingen per beleidsdomein DEEL 1: UITGAVEN Code Totaal MAATSCHAPPELIJK WELZIJN THUIS- EN OUDERENZORG ALGEMEEN BESTUUR ALGEMENE FINANCIERING I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 281 C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Investeringen in materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa Terreinen en gebouw en 220/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/ Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 260/4 2. Roerende goederen 265/9 C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa 2906 III. Investeringen in immateriële vaste activa 21 IV. Toegestane investeringssubsidies 664 TOTAAL UITGAVEN

19 TB3: Transactiekredieten investeringsverrichtingen per beleidsdomein DEEL 2: ONTVANGSTEN Code Totaal MAATSCHAPPELIJK WELZIJN THUIS- EN OUDERENZORG ALGEMEEN BESTUUR ALGEMENE FINANCIERING I. Verkoop van financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 281 C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Verkoop van materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa Terreinen en gebouw en 220/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/4 4. Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 260/4 2. Roerende goederen 265/9 C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa 176 III. Verkoop van immateriële vaste activa 21 IV. Investeringssubsidies en -schenkingen /2 TOTAAL ONTVANGSTEN

20 TB4: Evolutie van de transactiekredieten voor investeringsverrichtingen Geconsolideerd Jaar-rekening DEEL 1: UITGAVEN Code 2012 Budget 2013 Budget 2014 I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 281 C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Investeringen in materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa Terreinen en gebouw en 220/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/ Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 260/4 2. Roerende goederen 265/9 C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa 2906 III. Investeringen in immateriële vaste activa 21 IV. Toegestane investeringssubsidies 664 TOTAAL UITGAVEN

21 TB4: Evolutie van de transactiekredieten voor investeringsverrichtingen Geconsolideerd DEEL 2: ONTVANGSTEN Code Jaar-rekening 2012 Budget 2013 Budget 2014 I. Verkoop van financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 281 C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Verkoop van materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa Terreinen en gebouw en 220/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/4 4. Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 260/4 2. Roerende goederen 265/9 C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa 176 III. Verkoop van immateriële vaste activa 21 IV. Investeringssubsidies en -schenkingen /2 TOTAAL ONTVANGSTEN

22 TB5: Evolutie van het liquiditeitenbudget RESULTAAT OP KASBASIS Geconsolideerd Jaarrekening Code 2012 Budget 2013 Budget 2014 I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten a. Belastingen en boetes 1.b. Algemene w erkingsbijdrage van andere lokale overheden c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 2. Overige II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen 421/ b. Niet-periodieke aflossingen 171/4 2. Toegestane leningen 2903/4 3. Overige transacties a. Terugbetaling van borgtochten ontvangen in contanten 178 b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 2905 B. Ontvangsten Op te nemen leningen en leasings 171/4 2. Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen 4943/4 b. Niet-periodieke terugvorderingen 2903/4 3. Overige transacties a. Borgtochten ontvangen in contanten 178 b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen c. Schenkingen, andere dan opgenomen onder deel I en II 102 IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) Bestemde gelden I. Exploitatie II. Investeringen III. Overige Verrichtingen Totaal bestemde gelden Jaarrekening 2012 Budget 2013 Budget