BUDGETWIJZIGING 2015 nr. 1

Transcriptie

1 1

2 2

3 BUDGETWIJZIGING 215 nr. 1 Inhoud 1. Verklarende nota Een motivering van de wijzigingen 1.2 De aangepaste onderdelen van het doelstellingenbudget en de financiële toestand 1.3 Indien van toepassing, de aanpassingen aan de doelstellingennota, de lijsten van de overheidsopdrachten en de daden van beschikking voor bevoegdheidsdelegatie en de nominatief toegekende subsidies 2. Financiële nota Schema BW1: Wijziging van het exploitatiebudget 2.2 Schema BW2: Wijziging van een investeringsenveloppe 2.3 Schema BW3: Wijziging van de transactiekredieten voor investeringsverrichtingen 2.4 Schema BW4: Wijziging van het liquiditeitenbudget 3. Bijlage 14 Gedetailleerde budgetwijziging per actie 1

4 2

5 BUDGETWIJZIGING 215 nr. 1 Een budgetwijziging in de BBC dient volgens artikel 29 van het gewijzigde BVR van 23 november 212 te bestaan uit een verklarende nota en een financiële nota. 1. Verklarende nota Inleiding Kleine aanpassingen aan het budget kunnen door de administratie tussentijds gebeuren als aanpassing van de raming, waarbij 2 lijnen in eenzelfde rubriek een verhoging of verlaging kennen van hetzelfde bedrag. Grotere veranderingen over de domeinen heen, dienen te gebeuren met een budgetwijziging. Een budgetwijziging wordt voorbereid door de secretaris en de financieel beheerder. Een ontwerp wordt bezorgd aan de leden van de Raad van Bestuur samen met de agenda. In de Raad van Bestuur wordt de budgetwijziging vastgesteld. Een budgetwijziging bestaat uit een verklarende nota en een financiële nota met modelschema s. 1.1 Motivering van de wijzigingen Verwerking rekeningresultaat 214: Indien er een budgetwijziging doorgevoerd wordt, moet het resultaat van de laatst afgesloten jaarrekening, in casu 214, verwerkt worden (Omzendbrief BB 215/2). In deze budgetwijziging wordt de raming van het gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar van euro verhoogd met euro tot het uiteindelijke bedrag van euro. De stijging van euro bestaat uit 2 oorzaken: - verwerking rekeningresultaat 214: euro - aanpassing budgettair resultaat vorig boekjaar cfr brief van ABB dd. 23 januari 215: euro Wijzigingen exploitatiebudget De exploitatie-uitgaven dalen met euro en de exploitatie ontvangsten met euro, waardoor het totale exploitatiebudget daalt met 8.9 euro tot euro. De exploitatie-uitgaven dalen: - Intresten leningen vallen weg door, enerzijds de omzetting van de leningen naar een kapitaalsverhoging door gemeente en een achtergestelde borg van de politiezone Het Houtsche, en anderzijds door het niet opnemen van leningen bij de bank: euro - Kleine herstellingen en onderhoud in OostCampus: euro De exploitatie-ontvangsten dalen: De aanpassing van de exploitatie-uitgaven heeft gevolgen voor de dienstenvergoeding. Doordat de uitgaven dalen, moet er ook minder gefactureerd worden aan de gebruikers. Wijzigingen investeringsbudget De investeringsuitgaven stijgen met 85. euro tot een bedrag van euro. Er zijn geen investeringsontvangsten. De investeringsuitgaven stijgen door volgende aanpassingen: - Mobile office voor de politiezone Het Houtsche: + 8. euro - Divers materiaal voor het veiligheidsgebouw: + 5. euro 3

6 Wijzigingen andere Voor de optimalisatie van het AGB worden de leningen van de gemeente Oostkamp en de politiezone Het Houtsche omgezet naar een kapitaalsverhoging door de gemeente en een achtergestelde borg van de politiezone Het Houtsche. Vanaf 216 gebeurt er jaarlijks een kapitaalsvermindering door de gemeente van 25. euro, vanaf 215 wordt er jaarlijks 85. euro van de borg terugbetaald aan de politiezone. Voor de uitbreiding van het politiegebouw wordt een bijkomende achtergestelde borg voorzien van 85. euro in 215 en 45. euro in 216. Daarnaast worden de voorziene leningen bij de bank niet opgenomen. Hiervoor moeten volgende aanpassingen gebeuren in het budget 215: Andere - uitgaven - Terugbetaling leningen aan gemeente en politiezone: euro - Jaarlijkse aflossing leningen gemeente en politiezone valt weg: euro - Jaarlijkse terugbetaling van de achtergestelde borg aan de politiezone Het Houtsche: euro - Jaarlijkse aflossing van de leningen bij de bank valt weg (geen leningen opgenomen): euro Andere ontvangsten - Kapitaalsverhoging door de gemeente: euro - Achtergestelde borg politiezone Het Houtsche: euro - Achtergestelde borg politiezone Het Houtsche uitbreiding politiegebouw: euro - Niet opnemen leningen bij bank: euro 4

7 1.2 De aangepaste onderdelen van het doelstellingenbudget en de financiële toestand Doelstellingenbudget Het wettelijk schema B1, het doelstellingenbudget (hieronder), geeft een overzicht van de wijzigingen in deze budgetwijziging per beleidsdomein. Verder wordt een opsplitsing gemaakt in exploitatie, investeringen en andere. De rubriek Andere heeft betrekking op de leningen. 5

8 Financiële toestand Schema BW4 toont het resultaat op kasbasis: euro (zie bijlage). Het resultaat op kasbasis is het budgettair resultaat van het boekjaar en het gecumuleerd budgettair resultaat vorig boekjaar samen. De financiële toestand in 215 stijgt met euro: Verbetering door: - Wegvallen van de aflossingen van de leningen van de gemeente Oostkamp (4. euro) en de bank (6.49 euro): euro - Inbreng resultaat 214 van euro Vermindering door: - Daling exploitatiebudget: 8.9 euro - Stijging investeringsuitgaven: 85. euro - Niet opnemen van een lening bij de bank t.b.v. 95. euro, vervangen door een achtergestelde borg bij de politiezone Het Houtsche t.b.v. 85. euro: 1. euro - Aanpassing budgettair resultaat vorig boekjaar cfr ABB: euro 1.3 Indien van toepassing, de aanpassingen aan de doelstellingennota, de lijsten van de overheidsopdrachten en de daden van beschikking voor bevoegdheidsdelegatie en de nominatief toegekende subsidies Niet van toepassing 6

9 2. Financiële nota De financiële nota van een budgetwijziging bevat alle gewijzigde onderdelen van de financiële nota van het oorspronkelijk budget. In bijlage vindt u alle wettelijke schema s waar de wijziging in voorkomt. 2.1 Schema BW1: Wijziging van het exploitatiebudget 215 7

10 2.2 Schema BW2: Wijziging van de investeringsenveloppe 8

11 9

12 1

13 11

14 2.3 Schema BW3: Wijziging van de transactiekredieten voor investeringen 12

15 2.4 Schema BW4: Wijziging van het liquiditeitenbudget RESULTAAT OP KASBASIS Vorig Wijziging Nieuw I. Exploitatiebudget (B-A) A. B. Uitgaven Ontvangsten a. Belastingen en boetes 1.b. 1.c. 2. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar Overige II. III. Investeringsbudget (B-A) A. B. Uitgaven Ontvangsten Andere (B-A) A. Uitgaven Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen b. Niet-periodieke aflossingen Toegestane leningen B. 3. Overige transacties Ontvangsten Op te nemen leningen en leasings Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen b. Niet-periodieke terugvorderingen IV. V. 3. Overige transacties Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III) Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar op basis van budget vorig boekjaar aanpassing budget vorig boekjaar VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. B. C. Bestemde gelden voor de exploitatie Bestemde gelden voor investeringen Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI - VII)

16 Bijlage: Gedetailleerde budgetwijziging gegroepeerd per actie Budgetcode Bedrag Soort budget Budget type Beheer en ter beschikking stellen van het gebouw Oostcampus met dienstverlening aan gebruikers 215/71/INT WERK/119/ - Dienstverlening 21% BTW/OD ontvangst exploitatie 215/6132/INT WERK/119/ - Onderhoud installaties, inrichting en uitrusting/od 15. uitgave exploitatie 215/229117/INT WERK/119/ - Groot onderhoud en inrichting gebouwen - Vast actief in aanbouw/od uitgave investering 215/22911/INT WERK/119/ - Groot onderhoud en inrichting gebouwen - AW/OD uitgave investering Beheer en ter beschikking stellen van het veiligheidsgebouw met dienstverlening aan gebruikers 215/71/INT WERK/119/ - Dienstverlening 21% BTW/OD ontvangst exploitatie 215/235/INT WERK/119/ - Installaties, machines en uitrusting - AW/OD 5. uitgave investering 215/247/INT WERK/119/ - Informaticamateriaal - AW/Overige algemene diensten 8. uitgave investering 215/245/INT WERK/119/ - Meubilair - AW/OD -2.2 uitgave investering 215/22917/INT WERK/119/ - Gebouwen - in uitvoering/od 2.2 uitgave investering 215/1783/INT WERK/119/ - Achtergestelde borg politiezone Het Houtsche/OD ontvangst andere 215/1783/INT WERK/119/ - Achtergestelde borg politiezone Het Houtsche/OD 85. uitgave andere Liquiditeiten, leningen en beleggingen professioneel beheren 215/6513/ALG FIN/4/ - Intresten leningen Veiligheidsgebouw/ openbare schuld uitgave exploitatie 215/6512/ALG FIN/4/ - Intresten leningen OostCampus/ openbare schuld -54. uitgave exploitatie 215/651/ALG FIN/4/ - Intresten leningen/ openbare schuld uitgave exploitatie 215/11/ALG FIN/9/ - Niet opgevraagd kapitaal/overige algmene financiering ontvangst andere 215/1733/ALG FIN/4/ - Lening aangegaan - Dexia / openbare schuld -95. ontvangst andere 215/1743/ALG FIN/4/ - Overige leningen - politiezone/ openbare schuld uitgave andere 215/1742/ALG FIN/4/ - Overige leningen - gemeentebestuur/ openbare schuld uitgave andere 215/4243/ALG FIN/4/ - Overige leningen die binnen het jaar vervallen - Politiezone/ openbare schuld -85. uitgave andere 215/4242/ALG FIN/4/ - Overige leningen die binnen het jaar vervallen - Gemeentebestuur/ openbare schuld -4. uitgave andere 215/4233/ALG FIN/4/ - Schulden aan KI die binnen het jaar vervallen - Belfius / openbare schuld uitgave andere 14