Aanpassing meerjarenplan bij opmaak van het budget 2015

Transcriptie

1 Aanpassing meerjarenplan bij opmaak van het budget 2015

2

3 Inhoud I. INLEIDING... 2 II. WETTELIJKE RAPPORTEN... 3 II.1. Strategische nota... 3 II.2. Financiële nota... 3 II.2.1. Financiële nota: detail... 3 II.2.2. Schema M1: Het financiële doelstellingenplan II.2.3. Schema M2: De staat van het financiële evenwicht II.2.4. Motivering van de wijzigingen III. TOELICHTINGSRAPPORTEN IV. INVESTERINGSPROGRAMMA Autonoom Gemeentebedrijf Oostkamp Aanpassing meerjarenplan p. 1

4 I. INLEIDING Voor de aanpassing van het meerjarenplan bij de opmaak van het budget 2015 heeft de Vlaamse overheid een aantal verplichtingen opgesomd met betrekking tot de onderdelen die in dit document opgenomen moeten worden: in voorkomend geval, de wijzigingen van de strategische nota; het financiële doelstellingenplan (= schema M1); de staat van het financiële evenwicht (= schema M2); een motivering van de wijzigingen. Om de duidelijke verwijzing naar het oorspronkelijke meerjarenplan te behouden, is er in dit document voor gekozen om de opbouw van het meerjarenplan met de bijhorende titels te behouden en enkel die onderdelen in te vullen die verplicht en wenselijk zijn voor de aanpassing van het meerjarenplan Hieronder een kort overzicht van de opbouw van de aanpassing van het meerjarenplan op basis van het schema in de inleiding van het oorspronkelijke meerjarenplan: AANPASSING MEERJARENPLAN Inleiding Inleiding Niet verplicht onderdeel Opgenomen in dit document Wettelijke Rapporten Strategische nota Enkel verplicht indien dit wijzigt Niet van toepassing voor AGB-O want geen wijziging Financiële nota Detail: niet verplicht Schema M1: verplicht Schema M2: verplicht Motivering: verplicht Opgenomen in dit document omdat het een totaalbeeld geeft Opgenomen in dit document Opgenomen in dit document Opgenomen in dit document Toelichtingsrapporten Niet verplicht onderdeel Niet van toepassing Investeringsprogramma Niet verplicht onderdeel Niet van toepassing Autonoom Gemeentebedrijf Oostkamp Aanpassing meerjarenplan p. 2

5 II. II.1. WETTELIJKE RAPPORTEN Strategische nota Niet van toepassing voor de aanpassing van het meerjarenplan II.2. Financiële nota II.2.1. Financiële nota: detail van de budgetjaren Beleidsdomein 5. Interne werking en dienstverlening Open gemeente: samen werken aan een vernieuwend lokaal beleid Het AGB stelt gebouwen met dienstverlening ter beschikking aan gebruikers Beheer en ter beschikking stellen van het gebouw Oostcampus met dienstverlening aan gebruikers ( ) /229207/INT WERK/0119 Bebouwde terreinen - bedrijfsmatig - in uitvoering/overige algemene 2015/235000/INT WERK/0119 Installaties, machines en uitrusting - bedrijfsmatig - AW/Overige algemene 2015/245000/INT WERK/0119 Meubilair - bedrijfsmatig - AW/Overige algemene 2015/247000/INT WERK/0119 Informaticamateriaal - bedrijfsmatig - AW/Overige algemene 2015/601030/INT WERK/0119 Drank/Overige algemene en ondersteunende 2015/610100/INT WERK/0119 Onderhoud terreinen en gebouwen/overige Autonoom Gemeentebedrijf Oostkamp Aanpassing meerjarenplan p. 3

6 5.6 Het AGB stelt gebouwen met dienstverlening ter beschikking aan gebruikers Beheer en ter beschikking stellen van het gebouw Oostcampus met dienstverlening aan gebruikers ( ) /611000/INT WERK/0119 Elektriciteit/Overige algemene en ondersteunende 2015/611100/INT WERK/0119 Gas/Overige algemene en ondersteunende 2015/611300/INT WERK/0119 Water/Overige algemene en ondersteunende 2015/612400/INT WERK/0119 Brandverzekering/Overige 2015/613110/INT WERK/0119 Huur machines en materiaal/overige 2015/613120/INT WERK/0119 Huur kantoorinrichting en materieel/overige 2015/613150/INT WERK/0119 Erfpachtrecht/Overige algemene en ondersteunende 2015/613200/INT WERK/0119 Onderhoud installaties, inrichting en uitrusting/overige 2015/613210/INT WERK/0119 Onderhoud machines en materieel/overige 2015/613230/INT WERK/0119 Software en informaticamateriaal/overige algemene en ondersteunende 2015/613230/INT WERK/0119 Software en informaticamateriaal/overige algemene en ondersteunende 2015/613230/INT WERK/0119 Software en informaticamateriaal/overige algemene en ondersteunende 2015/614000/INT WERK/0119 Kantoorbenodigdheden/Overige Autonoom Gemeentebedrijf Oostkamp Aanpassing meerjarenplan p. 4

7 5.6 Het AGB stelt gebouwen met dienstverlening ter beschikking aan gebruikers Beheer en ter beschikking stellen van het gebouw Oostcampus met dienstverlening aan gebruikers ( ) /614000/INT WERK/0119 Kantoorbenodigdheden/Overige 2015/614010/INT WERK/0119 Documentatie en abonnementen/overige algemene en ondersteunende 2015/614020/INT WERK/0119 Post- en verzendingskosten/overige algemene en ondersteunende 2015/614030/INT WERK/0119 Telefonie en internet/overige 2015/614050/INT WERK/0119 Receptie en representatie/overige 2015/614080/INT WERK/0119 Administratiekost MTCH/Overige 2015/614090/INT WERK/0119 Beheerskosten 2de pensioenpijler/overige algemene 2015/615010/INT WERK/0119 Onderhoudsproducten/Overige 2015/615040/INT WERK/0119 Aankopen technische werkingsmiddelen/overige algemene en ondersteunende 2015/615080/INT WERK/0119 Container en afvalverwerking/overige algemene en ondersteunende 2015/615130/INT WERK/0119 TV distributie/overige algemene 2015/615200/INT WERK/0119 Opleiding en bijscholing/overige Autonoom Gemeentebedrijf Oostkamp Aanpassing meerjarenplan p. 5

8 5.6 Het AGB stelt gebouwen met dienstverlening ter beschikking aan gebruikers Beheer en ter beschikking stellen van het gebouw Oostcampus met dienstverlening aan gebruikers ( ) /616025/INT WERK/0119 Erelonen consultants en studiebureaus/overige algemene 2015/616200/INT WERK/0119 Dienstverplaatsingen/Overige algemene 2015/620100/INT WERK/0119 Bezoldiging vastbenoemd personeel/overige 2015/620110/INT WERK/0119 Vakantiegeld vastbenoemd personeel/overige 2015/620200/INT WERK/0119 Bezoldiging contractueel personeel/overige 2015/620210/INT WERK/0119 Vakantiegeld contractueel personeel/overige 2015/620500/INT WERK/0119 Bezoldiging jobstudenten/overige algemene 2015/621100/INT WERK/0119 Werkgeversbijdrage vastbenoemd personeel/overige 2015/621200/INT WERK/0119 Werkgeversbijdrage contractueel personeel/overige 2015/621500/INT WERK/0119 Werkgeversbijdragen jobstudenten/overige algemene 2015/622100/INT WERK/0119 Werkgeversbijdragen voor bovenwettelijke verzekeringen - vast benoemd personeel/overige 2015/622200/INT WERK/0119 Solidariteitsbijdr bovenwettel verz(wn-rsz bijdrage)niet vast benoemd/overige algemene en ondersteunende 2015/623100/INT WERK/0119 Woon-werkverkeer/Overige Autonoom Gemeentebedrijf Oostkamp Aanpassing meerjarenplan p. 6

9 5.6 Het AGB stelt gebouwen met dienstverlening ter beschikking aan gebruikers Beheer en ter beschikking stellen van het gebouw Oostcampus met dienstverlening aan gebruikers ( ) /623150/INT WERK/0119 Fietsvergoeding en sociale abonnementen/overige algemene en ondersteunende 2015/623400/INT WERK/0119 Arbeidsgeneeskundige dienst/overige 2015/623600/INT WERK/0119 Verz arbeidsongevallen = wetsverzekeringen/overige algemene en ondersteunende 2015/623610/INT WERK/0119 Hospitalisatieverzekering/Overige 2015/623800/INT WERK/0119 Maaltijdcheques/Overige 2015/623850/INT WERK/0119 Dranken personeel/overige 2015/623900/INT WERK/0119 Gemeenschappelijke soc dienst/overige Het AGB stelt gebouwen met dienstverlening ter beschikking aan gebruikers Beheer en ter beschikking stellen van het veiligheidsgebouw met dienstverlening aan gebruikers ( ) 2015/229107/INT WERK/0119 Gebouwen - bedrijfsmatig - in uitvoering/overige algemene /245000/INT WERK/0119 Meubilair - bedrijfsmatig - AW/Overige algemene Autonoom Gemeentebedrijf Oostkamp Aanpassing meerjarenplan p. 7

10 5.6 Het AGB stelt gebouwen met dienstverlening ter beschikking aan gebruikers Beheer en ter beschikking stellen van het veiligheidsgebouw met dienstverlening aan gebruikers ( ) 2015/247000/INT WERK/0119 Informaticamateriaal - bedrijfsmatig - AW/Overige algemene /610100/INT WERK/0119 Onderhoud terreinen en gebouwen/overige 2015/610100/INT WERK/0119 Onderhoud terreinen en gebouwen/overige 2015/611000/INT WERK/0119 Elektriciteit/Overige algemene en ondersteunende 2015/611100/INT WERK/0119 Gas/Overige algemene en ondersteunende 2015/611300/INT WERK/0119 Water/Overige algemene en ondersteunende 2015/612400/INT WERK/0119 Brandverzekering/Overige 2015/613110/INT WERK/0119 Huur machines en materiaal/overige 2015/613120/INT WERK/0119 Huur kantoorinrichting en materieel/overige 2015/613150/INT WERK/0119 Erfpachtrecht/Overige algemene en ondersteunende 2015/613200/INT WERK/0119 Onderhoud installaties, inrichting en uitrusting/overige 2015/613210/INT WERK/0119 Onderhoud machines en materieel/overige 2015/613220/INT WERK/0119 Onderhoud kantoormateriaal en meubilair/overige Autonoom Gemeentebedrijf Oostkamp Aanpassing meerjarenplan p. 8

11 5.6 Het AGB stelt gebouwen met dienstverlening ter beschikking aan gebruikers Beheer en ter beschikking stellen van het veiligheidsgebouw met dienstverlening aan gebruikers ( ) 2015/613230/INT WERK/0119 Software en informaticamateriaal/overige algemene en ondersteunende 2015/614000/INT WERK/0119 Kantoorbenodigdheden/Overige /614000/INT WERK/0119 Kantoorbenodigdheden/Overige 2015/614030/INT WERK/0119 Telefonie en internet/overige 2015/615010/INT WERK/0119 Onderhoudsproducten/Overige 2015/615080/INT WERK/0119 Container en afvalverwerking/overige algemene en ondersteunende 2015/615130/INT WERK/0119 TV distributie/overige algemene en ondersteunende 2015/623850/INT WERK/0119 Dranken personeel/overige 2015/640400/INT WERK/0119 Heffingen en belastingen/overige Totaal uitgaven , , , , , ,00 Autonoom Gemeentebedrijf Oostkamp Aanpassing meerjarenplan p. 9

12 5.6 Het AGB stelt gebouwen met dienstverlening ter beschikking aan gebruikers Ontvangsten Beheer en ter beschikking stellen van het gebouw Oostcampus met dienstverlening aan gebruikers ( ) /700109/INT WERK/0119 Opbrengsten drank/overige 2015/701000/INT WERK/0119 Dienstverlening 21% BTW/Overige 2015/701010/INT WERK/0119 Dienstverlening 21% BTW Gemeente/Overige algemene 2015/701020/INT WERK/0119 Dienstverlening 21% BTW OCMW/Overige algemene 2015/745010/INT WERK/0119 Recup werknemersdeel MTCH/Overige Beheer en ter beschikking stellen van het veiligheidsgebouw met dienstverlening aan gebruikers ( ) 2015/701000/INT WERK/0119 Dienstverlening 21% BTW/Overige Totaal ontvangsten , , , , , , Totaal uitgaven en ontvangsten , , , , , ,00 Autonoom Gemeentebedrijf Oostkamp Aanpassing meerjarenplan p. 10

13 5.7 Personeel en middelen worden efficiënt ingezet Voorzien van correcte vergoeding en omkadering van het personeel, waar mogelijk met subsidiëring ( ) /615200/INT WERK/0119 Opleiding en bijscholing/overige 2015/620200/INT WERK/0119 Bezoldiging contractueel personeel/overige 2015/620210/INT WERK/0119 Vakantiegeld contractueel personeel/overige 2015/621200/INT WERK/0119 Werkgeversbijdrage contractueel personeel/overige 2015/622200/INT WERK/0119 Solidariteitsbijdr bovenwettel verz(wn-rsz bijdrage)niet vast benoemd/overige algemene en ondersteunende 2015/623600/INT WERK/0119 Verz arbeidsongevallen = wetsverzekeringen/overige algemene en ondersteunende 2015/623800/INT WERK/0119 Maaltijdcheques/Overige 2015/623850/INT WERK/0119 Dranken personeel/overige 2015/623900/INT WERK/0119 Gemeenschappelijke soc dienst/overige Autonoom Gemeentebedrijf Oostkamp Aanpassing meerjarenplan p. 11

14 5.7 Personeel en middelen worden efficiënt ingezet De nodige benodigheden en materialen voorzien om comfortabel te kunnen werken ( ) /614000/INT WERK/0119 Kantoorbenodigdheden/Overige 2015/614010/INT WERK/0119 Documentatie en abonnementen/overige algemene 2015/614020/INT WERK/0119 Post- en verzendingskosten/overige algemene en ondersteunende 2015/614050/INT WERK/0119 Receptie en representatie/overige 2015/614060/INT WERK/0119 Publicaties (BS, publicaties personeel, openbare aanbesteding,...)/overige algemene 2015/614080/INT WERK/0119 Administratiekost MTCH/Overige 2015/616025/INT WERK/0119 Erelonen consultants en studiebureau's/overige algemene en ondersteunende 2015/620020/INT WERK/0100 Presentiegelden raadsleden/politieke organen 2015/621010/INT WERK/0100 Werkgeversbijdrage publieke mandatarissen/politieke organen Autonoom Gemeentebedrijf Oostkamp Aanpassing meerjarenplan p. 12

15 5.7 Personeel en middelen worden efficiënt ingezet Onderhouden van de infrastructuur, technieken, apparatuur en algemene voorzieningen ( ) /610100/INT WERK/0119 Onderhoud terreinen en gebouwen/overige 2015/611000/INT WERK/0119 Elektriciteit/Overige algemene en ondersteunende 2015/611100/INT WERK/0119 Gas/Overige algemene en ondersteunende 2015/611300/INT WERK/0119 Water/Overige algemene en ondersteunende 2015/612100/INT WERK/0119 Burgelijke aansprakelijkheid/overige algemene en ondersteunende 2015/612400/INT WERK/0119 Brandverzekering/Overige 2015/613110/INT WERK/0119 Huur machines en materiaal/overige algemene 2015/613120/INT WERK/0119 Huur kantoorinrichting en materieel/overige 2015/613140/INT WERK/0119 Huur rollend materieel/overige 2015/613200/INT WERK/0119 Onderhoud installaties, inrichting en uitrusting/overige 2015/613210/INT WERK/0119 Onderhoud machines en materieel/overige 2015/613230/INT WERK/0119 Software en informaticamateriaal/overige algemene en ondersteunende 2015/614030/INT WERK/0119 Telefonie en internet/overige Autonoom Gemeentebedrijf Oostkamp Aanpassing meerjarenplan p. 13

16 5.7 Personeel en middelen worden efficiënt ingezet Onderhouden van de infrastructuur, technieken, apparatuur en algemene voorzieningen ( ) /615010/INT WERK/0119 Onderhoudsproducten/Overige 2015/615040/INT WERK/0119 Aankopen technische werkingsmiddelen/overige algemene en ondersteunende 2015/615080/INT WERK/0119 Container en afvalverwerking/overige algemene en ondersteunende 5.7 Totaal uitgaven , , , , , , Personeel en middelen worden efficiënt ingezet Ontvangsten Voorzien van correcte vergoeding en omkadering van het personeel, waar mogelijk met subsidiëring ( ) /745010/INT WERK/0119 Recup werknemersdeel MTCH/Overige Totaal ontvangsten 250,00 258,00 266,00 274,00 283, , Totaal uitgaven en ontvangsten , , , , , ,00 5. Totaal uitgaven , , , , , ,00 5. Totaal ontvangsten , , , , , ,00 5. Totaal uitgaven en ontvangsten , , , , , ,00 5. Totale raming ,00 Autonoom Gemeentebedrijf Oostkamp Aanpassing meerjarenplan p. 14

17 Beleidsdomein 6. Algemene financiering Financieel gezonde gemeente: voeren van een realistisch financieel beleid Er is een correct beheer van de financiële middelen waarbij alle opportuniteiten worden benut Liquiditeiten, leningen en beleggingen professioneel beheren ( ) 2015/423300/ALG FIN/0040 Schulden aan kredietinstellingen die binnen het jaar vervallen - Belfius /Transacties in verband met de openbare schuld 2015/424200/ALG FIN/0040 Overige leningen die binnen het jaar vervallen - Gemeentebestuur/Transacties in verband met de openbare schuld 2015/424300/ALG FIN/0040 Overige leningen die binnen het jaar vervallen - Politiezone/Transacties in verband met de openbare schuld 2015/640200/ALG FIN/0030 Roerende voorheffing/financiële aangelegenheden 2015/650000/ALG FIN/0030 Bankkosten/Financiële aangelegenheden 2015/650010/ALG FIN/0040 Intresten leningen/transacties in verband met de openbare schuld /650012/ALG FIN/0040 Intresten leningen OostCampus/Transacties in verband met de openbare schuld /650013/ALG FIN/0040 Intresten leningen Veiligheidsgebouw/Transacties in verband met de openbare schuld 2015/657010/ALG FIN/0030 Diverse financiële kosten/financiële aangelegenheden 6.1 Totaal uitgaven , , , , , ,00 Autonoom Gemeentebedrijf Oostkamp Aanpassing meerjarenplan p. 15

18 6.1 Er is een correct beheer van de financiële middelen waarbij alle opportuniteiten worden benut Ontvangsten Liquiditeiten, leningen en beleggingen professioneel beheren ( ) 2015/173300/ALG FIN/0040 Lening aangegaan - Dexia /Transacties in verband met de openbare schuld /751100/ALG FIN/0030 Intresten zichtrekening/financiële aangelegenheden 2015/751110/ALG FIN/0030 Intresten termijnrekeningen/financiële aangelegenheden 6.1 Totaal ontvangsten , , , , , , Totaal uitgaven en ontvangsten , , , , , ,00 6. Totaal uitgaven , , , , , ,00 6. Totaal ontvangsten , , , , , ,00 6. Totaal uitgaven en ontvangsten , , , , , ,00 6. Totale raming , Totalen Totaal Totale uitgaven , , , , , , Totale ontvangsten , , , , , , Totale uitgaven en ontvangsten , , , , , ,00 Autonoom Gemeentebedrijf Oostkamp Aanpassing meerjarenplan p. 16

19 II.2.2. Schema M1: Het financiële doelstellingenplan Verklaring afkortingen: E = exploitatie I = investeringen A = andere (o.a. aflossing leningen) PBDS = prioritaire beleidsdoelstelling Autonoom Gemeentebedrijf Oostkamp Aanpassing meerjarenplan p. 17

20 II.2.3. Schema M2: De staat van het financiële evenwicht Autonoom Gemeentebedrijf Oostkamp Aanpassing meerjarenplan p. 18

21 Het schema M2 De staat van het financieel evenwicht omvat enerzijds het resultaat op kasbasis en anderzijds de autofinancieringsmarge. Het resultaat op kasbasis blijft voor de jaren 2014 tot en met 2019 positief. De autofinancieringsmarge wordt voor de jaren 2018 en 2019 negatief. Dit betekent dat het financiële draagvlak voor die jaren niet langer voldoende is om de netto periodieke leningsuitgaven te dragen. De winstmarge van 1% is immers te laag om de kosten eigen aan het AGB-O te dragen: erelonen accountant, verzekering BA, wedde hoofddeskundige, presentiegelden raadsleden Het is evenwel zo dat de autofinancieringsmarge niet als evenwichtscriterium wordt opgelegd bij een autonoom gemeentebedrijf. Het is wel verplicht om de autofinancieringsmarge op te nemen in de beleidsrapporten, maar ze wordt als indicator gebruikt en niet als norm. Er zou kunnen overwogen worden om de geplande investeringen via een kapitaalsverhoging en niet via een lening te financieren. Autonoom Gemeentebedrijf Oostkamp Aanpassing meerjarenplan p. 19

22 II.2.4. Motivering van de wijzigingen De organieke decreten bepalen dat de raad jaarlijks waar nodig het meerjarenplan aanpast voor hij beraadslaagt over het budget voor het volgende financiële boekjaar (art. 243 gewijzigde BVR van 23 november 2012 en art.147, 1 gemeentedecreet). Dat betekent dat er jaarlijks minstens een aanpassing van het meerjarenplan moet gebeuren op het moment dat het budget voor het volgende boekjaar wordt vastgesteld. Het budget 2015 wordt afgeleid uit en moet passen in het (aangepaste) meerjarenplan. Na de vaststelling van een jaarrekening door de raad worden de resultaten ervan verwerkt in de eerstvolgende aanpassing van het meerjarenplan en in de eerstvolgende budgetwijziging(art. 46 gewijzigde BVR van 23 november 2012). Het resultaat van de jaarrekening 2013 werd verwerkt in de budgetwijziging 2014 en in deze aanpassing van het meerjarenplan De wijzigingen van het meerjarenplan situeren zich enkel in het exploitatiebudget. De exploitatiekosten worden doorgerekend aan de gebruikers van OostCampus of het Veiligheidsgebouw op basis van de verdeelsleutel of via rechtstreekse toerekening. De investeringen worden doorgerekend aan de gebruikers van OostCampus of het Veiligheidsgebouw op basis van het afschrijvingsritme en de vastgelegde verdeelsleutel. De afschrijvingen zijn niet kaskosten, waardoor ze niet terug te vinden zijn in het budget. Dit gegeven heeft een positieve invloed op het exploitatieresultaat. Wijzigingen exploitatie-uitgaven Bij de opmaak van het oorspronkelijke meerjarenplan werd voorzien dat een personeelslid van de dienst Onthaal zou verschuiven van het AGB-O naar de gemeente. Deze verschuiving gaat voorlopig niet door. De explore (verbinding met internet en de andere sites) wordt gefactureerd aan de gemeente Oostkamp. Het blijkt niet mogelijk te zijn om het contract over te plaatsen op het AGB-O. Bijgevolg factureert de gemeente de kost van de explore door aan het AGB-O. Bij de opmaak van het oorspronkelijke meerjarenplan werd met deze kost geen rekening gehouden. Wijzigingen exploitatie-ontvangsten De vergoeding stijgt doordat de wijzigingen van de bovenstaande exploitatie-uitgaven met 1% winst aan de gebruikers worden doorgefactureerd. De stijging van de ontvangsten is niet evenredig met de stijging van de uitgaven door de daling van de door te factureren afschrijvingen. Die daling is het gevolg van de lager dan geraamde kosten voor het herstellen van het dak boven de garages, technische ruimtes en archief van OostCampus. Ook de herberekening van het percentage van de uitgaven eigen aan het AGB-O zorgt ervoor dat de ontvangsten niet evenredig stijgen als de uitgaven, want de uitgaven ten laste van het AGB-O worden niet doorgefactureerd. III. TOELICHTINGSRAPPORTEN Niet van toepassing voor de aanpassing van het meerjarenplan IV. INVESTERINGSPROGRAMMA Niet van toepassing voor de aanpassing van het meerjarenplan Autonoom Gemeentebedrijf Oostkamp Aanpassing meerjarenplan p. 20