Rekening 2016 AGB Westerlo Jaarrekening 2016

Transcriptie

1 Rekening 2016 AGB Westerlo Jaarrekening 2016

2 AGB Westerlo p. 2 van 25 Jaarrekening 2016

3 AGB Westerlo laatste budgettair Kasteelpark 6 journaalnummer: 2260 Westerlo NIS-code: Inhoud Beleidsnota... 5 Doelstellingenrealisatie... 7 Beleidsdomein Algemene financiering... 7 Beleidsdomein Mens en samenleving... 8 Doelstellingenrekening (J1)... 9 Financiële toestand (J) Financiële nota Exploitatierekening (J2) De investeringsrekening De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar (J3) De rekeningen van de afgesloten investeringsenveloppen (J4) Liquiditeitenrekening (J5) Samenvatting van de algemene rekeningen Balans (J6) Staat van de opbrengsten en kosten (J7) Secretaris raad van bestuur Secretaris directiecomité Financieel beheerder Jo Vankrunkelsven Wim Boeckx Marleen Durwael AGB Westerlo p. 3 van 25 Jaarrekening 2016

5 Beleidsnota AGB Westerlo p. 5 van 25 Jaarrekening 2016

7 Doelstellingenrealisatie Het AGB Westerlo heeft maar twee beleidsdoelstellingen dus werd ze niet 'prioritair' gemaakt. Beleidsdomein Algemene financiering Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E , , , , ,00 I 0,00 0, ,26 0,00 0,00 0,00 A 8.568, , , ,11 0,00 0,00 Totaal 8.513, , , , , ,00 Beleidsdoelstelling: het AGB Westerlo heeft een winstoogmerk en wenst de ter beschikking gestelde sportinfrastructuur optimaal te exploiteren Actieplan: optimaliseren financieel beheer Circulaire AAFisc Nr. 42/2015 (nr. E.T ) van 10 december 2015 had ingrijpende gevolgen voor het AGB: vanaf werkingsjaar 2016 werden werkingssubsidies niet meer als 'omzet' meegeteld om de winst te berekenen, waardoor het winstoogmerk in het gedrang kwam. Een alternatief is werken met prijssubsidies. Ook de verrekening van investeringssubsidie werd niet meer meegerekend in het berekenen van het resultaat. AGB Westerlo is in overleg met de gemeente overgestapt van werkings- en investeringssubsidies op prijssubsidies en financiering van de investeringen via renteloze leningen. Omdat we nog een jong AGB zijn, was het echter heel moeilijk om de prijssubsidies zodanig te ramen dat er een mooie winst kon gerealiseerd worden. De onderraming van de ontvangsten bleek veel groter dan de onderraming van de uitgaven, waardoor het AGB verlies geleden heeft en zelfs in de alarmbelprocedure terecht is gekomen omdat de vennootschapsrekening een negatief eigen vermogen vertoont. Dit is leergeld dat we betalen voor het nieuwe systeem. Bespreking van de cijfers: de gemeente betaalde ,51 euro aan prijssubsidies, euro minder dan geraamd. Het bedrag van de 'exploitatie uitgaven' is de som van op de resultaatsverwerking en betaalde intresten. In 2015 werd de te betalen vennootschapsbelasting met 124,63 euro te hoog aangerekend en we betaalden 68,82 euro aan nalatigheidsintresten. Ondertussen hebben we het ritme van de verwerking van de facturen verhoogd om in de toekomst nalatigheidsintresten te vermijden; het bedrag van de investeringsuitgave is de niet verrekende investeringstoelage uit het verleden die aan de gemeente werd terugbetaald om in overeenstemming te zijn met de BTW-circulaire; de 'andere ontvangsten' hebben betrekking op de renteloze lening die de gemeente aan het AGB ter beschikking stelt voor het financieren van de investeringen. Het bedrag is de som van de investeringen in 2016 en de terug te betalen nog niet verrekende investeringssubsidies uit het verleden. De 'andere ontvangsten' zijn dan logischerwijs de terugbetaling van de renteloze lening aan de gemeente. De terugbetaling (8.568,93 euro) verloopt in overeenstemming met de afschrijvingen. Omdat er pas afgeschreven wordt als een project opgeleverd is, zit er wat vertraging op de terugbetalingen. AGB Westerlo p. 7 van 25 Jaarrekening 2016

8 Beleidsdomein Mens en samenleving Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E , , , , , ,00 I , , ,83 0, , ,00 Totaal , , , , , Beleidsdoelstelling B1 Ruim vrijetijdsaanbod We willen voor alle inwoners en inwonersgroepen van Westerlo een ruim, divers en kwalitatief vrijetijdsaanbod (sport-cultuur-jeugd), uitgaande van het verenigingsleven en in een klimaat dat aanmoedigt om creatieve en vernieuwende initiatieven te nemen. Gemeente Westerlo heeft in 2016 verder ingezet op de uitbouw van een kwalitatief vrijetijdsaanbod, zowel op het vlak van sport als van cultuur en zowel voor jong als oud. Sleutelrol hierin speelt zeker het sportpark De Beeltjens dat stilaan tot hét sport- en vrijetijdscentrum van de gemeente aan het uitgroeien is met het zwembad, de sporthal en de bib. Actieplan Sportinfrastructuur: we exploiteren onze sportinfrastructuur klantgericht, kwaliteitsvol en kostprijsbewust. Het DBFM contract is een ingewikkeld kluwen van cijfers en voorwaarden. Toch slaagden we er in om via het betwisten van de onderhoudsfactuur de private partner onder druk te zetten om de kwaliteit te leveren die oorspronkelijk bedoeld was in de DBFM overeenkomst. Alleen vraagt dit veel energie van zowel AGB als gemeente. exploitatie: hoewel we meer zwemmers telden, is de omzet toch lichtjes gedaald en dus zeker lager dan voorzien. De uitgaven waren ook lager dan geraamd, maar in verhouding minder sterk, waardoor we een exploitatieverlies registreren. De prijssubsidie bleek achteraf beschouwd onvoldoende groot om het verschil te overbruggen. In 2017 zal moeten op zoek gegaan worden naar betere manieren om de uitgaven en ontvangsten en dus ook de prijssubsidie correct te ramen; investeringen: de omgevingsaanleg werd verder afgewerkt, er werd een projectiescherm aangekocht voor de polyvalente zaal en de studie rond de stookplaatsrenovatie werd afgerond. Voor deze studie ontvingen we van Eandis een investeringssubsidie. De investeringsontvangsten zijn negatief omdat de niet verrekende investeringssubsidies die de gemeente aan het AGB gaf, terugbetaald werden. AGB Westerlo p. 8 van 25 Jaarrekening 2016

9 Doelstellingenrekening (J1) Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Algemene financiering Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Mens en samenleving Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Totalen Exploitatie Investeringen Andere AGB Westerlo p. 9 van 25 Jaarrekening 2016

10 Financiële toestand (J) RESULTAAT OP KASBASIS Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten a Belastingen en boetes b 1.c Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar Overige II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen b. Niet-periodieke aflossingen Toegestane leningen Overige transacties B. Ontvangsten Op te nemen leningen en leasings Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen b. Niet-periodieke terugvorderingen Overige transacties IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III) V. Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI - VII) AGB Westerlo p. 10 van 25 Jaarrekening 2016

11 Initieel AUTOFINANCIERINGSMARGE Jaarrekening Eindbudget budget Autofinancieringsmarge (I-II) I. Financieel draagvlak (A-B) A. Exploitatieontvangsten Exploitatie-uitgaven excl.de nettokosten van B. schulden (1-2) Exploitatie-uitgaven Nettokosten van de schulden a. Kosten van de schulden b. Terugvordering van de kosten van de schulden II. Netto periodieke leningsuitgaven (A + B) A. Netto-aflossingen van schulden Periodieke aflossingen van schulden Terugvordering van periodieke aflossingen van 2. schulden B. Nettokosten van schulden Kosten van de schulden Terugvordering van de kosten van de schulden Met het resultaat op kasbasis zit het voorlopig nog goed, al is het resultaat gedaald ten opzichte van de prognoses. De rekening sluit echter wel af met een negatief budgettair resultaat, vooral omdat de ontvangsten tegen vielen, terwijl het aantal zwemmers toenam. Een analyse van het profiel van de zwemmers in combinatie met de structuur van de tarieven en de prijssubsidie van de gemeente zal moeten uitwijzen welke aanpassingen noodzakelijk zijn om de autofinancieringsmarge weer positief te krijgen. AGB Westerlo p. 11 van 25 Jaarrekening 2016

13 Financiële nota AGB Westerlo p. 13 van 25 Jaarrekening 2016

15 Exploitatierekening (J2) In schema J2 staan per beleidsdomein de totale uitgaven en ontvangsten. In de toelichting bij de rekening wordt het exploitatiebudget per beleidsdomein verder uitgesplitst in specifieke rubrieken (schema TB1). Schema TB2 vergelijkt de exploitatiebudgetten van deze rekening met de voorgaande jaren. In 2016 werd het systeem van prijssubsidies ingevoerd. Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Algemene financiering Mens en samenleving Totalen Uit deze cijfers blijkt een negatief netto resultaat van euro, terwijl bij het eindbudget nog werd uitgegaan van een netto positief resultaat van euro. De belangrijkste verklaring ligt in het anders verrekenen van de abonnementsgelden (vanaf 2016 worden ze pro rata verrekend over boekjaar 2016 en 2017 terwijl dat in 2015 nog niet helemaal het geval was) en een lagere omzet dan voorzien. We tellen meer zwemmers, maar ze hebben de goedkopere tarieven ontdekt. De exploitatieuitgaven zijn ook lager dan voorzien, maar het verschil is minder groot dan bij de ontvangsten, waardoor we op een negatief resultaat uitkomen. AGB Westerlo p. 15 van 25 Jaarrekening 2016

16 De investeringsrekening De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar (J3) Alle investeringen voor AGB Westerlo zijn ondergebracht in investeringsenveloppe In de toelichting van de jaarrekening geeft schema TJ3 een samenvattend overzicht met de transactiekredieten (welk deel van het project werd er dit jaar gerealiseerd worden) per beleidsdomein. TJ4 geeft de evolutie van de ontvangsten en uitgaven voor investeringsverrichtingen weer. Een detail van de investeringen werd toegelicht bij de doelstellingenrealisatie. Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Algemene financiering Mens en samenleving Totalen De negatieve ontvangsten op investeringen is vooral het gevolg van de terugbetaling van de nog niet verrekende investeringssubsidies aan de gemeente. Van de euro aan investeringen die voorzien waren, is uitgevoerd en opgeleverd. De andere investeringen zitten nog in uitvoeringsfase en het saldo wordt overgedragen naar 2017 voor verder uitvoering. De rekeningen van de afgesloten investeringsenveloppen (J4) Er zijn in 2016 geen investeringsenveloppen die kunnen afgesloten worden. Alle saldi op de investeringsramingen die in 2016 niet werden uitgegeven, worden overgedragen naar 2017 en daar verder gebruikt of bij budgetwijziging uitgeschreven als ze niet meer nodig zijn. 1 AGB Westerlo gebruikt dezelfde software als de gemeente en onder andere de investeringsenveloppen worden beheerd in een overkoepelende module. De eerst 9 investeringsenveloppen zijn voorbehouden voor de gemeente. AGB Westerlo p. 16 van 25 Jaarrekening 2016

17 Liquiditeitenrekening (J5) RESULTAAT OP KASBASIS Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Exploitatierekening (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten a Belastingen en boetes Algemene werkingsbijdrage van andere 1.b lokale overheden Tussenkomst door derden in het tekort 1.c van het boekjaar Overige II. Investeringsrekening (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen b. Niet-periodieke aflossingen Toegestane leningen Overige transacties B. Ontvangsten Op te nemen leningen en leasings Terugvordering van aflossing van 2. financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen b. Niet-periodieke terugvorderingen Overige transacties IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III) Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig V. boekjaar Gecumuleerd budgettaire resultaat VI. (IV + V) Bestemde gelden (toestand op 31 VII. december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI - VII) AGB Westerlo p. 17 van 25 Jaarrekening 2016

18 Uit deze cijfers blijkt dat 2016 een minder gunstig jaar was voor AGB Westerlo. De overstap van werkings- en investeringssubsidies was een moeilijke oefening. In de vorige alinea's werd reeds uitleg gegeven bij de exploitatie- en investeringsverrichtingen. Een aantal ontvangsten en uitgaven zijn niet onmiddellijk gekoppeld aan de dagelijkse werking of aan specifieke investeringen. Wat opvalt is dat de investeringen niet meer gesubsidieerd worden door investeringssubsidies, maar door een renteloze lening die opgenomen wordt in de rubriek 'andere'. In de toelichting geeft tabel TJ6 de evolutie van het liquiditeitenbudget van 2014 tot AGB Westerlo heeft geen 'andere' posten en geen bestemde gelden. De mutatietabel ziet er dus als volgt uit: Bestemde gelden Bedrag op 1/1 Mutatie Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Bedrag op 31/12 I. Exploitatie II. Investeringen III. Andere verrichtingen Totalen AGB Westerlo p. 18 van 25 Jaarrekening 2016

19 Samenvatting van de algemene rekeningen AGB Westerlo p. 19 van 25 Jaarrekening 2016

21 Balans (J6) De balans geeft een overzicht van de middelen waarover AGB Westerlo beschikt om het dienstverleningspotentieel te realiseren (activa) en de financieringsbronnen die ter beschikking staan om dit te doen (passiva). De balans is een momentopname en wordt best vergeleken met een vorig boekjaar. De verschuiving van werkingssubsidies naar prijssubsidies, gepaard gaande met een verschuiving van het soort tickets dat door het zwembad verkocht werd, heeft er toe geleid dat er in 2016 verlies is geleden. Omdat de investeringen binnen het AGB niet meer gefinancierd worden met investeringssubsidies maar met leningen, is er een sterke toename van de schulden op lange termijn. Deze verschuivingen hebben geleid tot een negatief netto actief en dus dringen maatregelen zich op. De maatregelen zullen met de gemeente overlegd worden en in een volgende budgetwijziging verwerkt worden. AGB Westerlo p. 21 van 25 Jaarrekening 2016

22 ACTIVA Boekjaar Vorig boekjaar I. Vlottende activa , ,03 A. Liquide Middelen en geldbeleggingen , ,56 B. Vorderingen op korte termijn , ,47 1. Vorderingen uit ruiltransacties , ,29 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties , ,18 C. Voorraden en bestellingen in uitvoering 0,00 0,00 D. Overlopende rekeningen van het actief 614,06 0,00 E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 0,00 0,00 II. Vaste activa , ,28 A. Vorderingen op lange termijn 0,00 0,00 1. Vorderingen uit ruiltransacties 0,00 0,00 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties 0,00 0,00 B. Financiéle vaste activa 0,00 0,00 1. Extern verzelfstandigde agentschappen 0,00 0,00 2. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soorgelijke entiteiten 0,00 0,00 3. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 0,00 0,00 4. OCMW-verenigingen 0,00 0,00 5. Andere financiéle vaste activa 0,00 0,00 C. Materiële vaste activa , ,28 1. Gemeenschapsgoederen 0,00 0,00 a. Terreinen en gebouwen 0,00 0,00 b. Wegen en overige infrastructuur 0,00 0,00 c. Installaties, machines en uitrusting 0,00 0,00 d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 0,00 0,00 e. Leasing en soortgelijke rechten 0,00 0,00 f. Erfgoed 0,00 0,00 2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa , ,28 a. Terreinen en gebouwen , ,88 b. Installaties, machines en uitrusting , ,51 c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel , ,89 d. Leasing en soortgelijke rechten 0,00 0,00 3. Overige materiéle vaste activa 0,00 0,00 a. Terreinen en gebouwen 0,00 0,00 b. Roerende goederen 0,00 0,00 D. Immateriële vaste activa 0,00 0,00 TOTAAL ACTIVA , ,31 AGB Westerlo p. 22 van 25 Jaarrekening 2016

23 PASSIVA Boekjaar Vorig boekjaar I. Schulden , ,05 A. Schulden op korte termijn , ,05 1. Schulden uit ruiltransacties , ,51 a. Voorzieningen voor risico's en kosten 0,00 0,00 b. Financiële schulden 0,00 0,00 c. Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties , ,51 2. Schulden uit niet-ruiltransacties 38, ,07 3. Overlopende rekeningen van het passief , ,47 4. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen ,05 0,00 B Schulden op lange termijn ,94 0,00 1. Schulden uit ruiltransacties ,94 0,00 a. Voorzieningen voor risico's en kosten 0,00 0,00 1. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 0,00 0,00 2. Overige risico's en kosten 0,00 0,00 b. Financiële schulden ,94 0,00 c. Diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties 0,00 0,00 2. Schulden uit niet-ruiltransacties 0,00 0,00 II. Nettoactief , ,26 TOTAAL PASSIVA , ,31 AGB Westerlo p. 23 van 25 Jaarrekening 2016

24 Staat van de opbrengsten en kosten (J7) Schema J7 geeft een overzicht van de opbrengsten en kosten die aangerekend zijn in boekjaar 2016, vergeleken met boekjaar Het overzicht houdt ook rekening met de niet kaskosten zoals afschrijvingen of verrekeningen van investeringssubsidies (2015). Opbrengsten doen het netto actief toenemen, kosten verminderen het netto actief. Het saldo wordt één keer per jaar, bij het opstellen van de balans, overgeboekt naar het netto actief. Het algemeen resultaat van het boekjaar telt een verlies van ,92 euro, wat in de voorgaande paragrafen werd verklaard. Samen met de aandeelhouder, de gemeente Westerlo, zal gezocht worden naar een structurele oplossing. AGB Westerlo p. 24 van 25 Jaarrekening 2016

25 Boekjaar Vorig boekjaar I. Kosten , ,69 A. Operationele kosten , ,26 1. Goederen en diensten , ,99 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 0,00 0,00 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 8.568, ,26 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 0,00 0,00 5. Toegestane werkingssubsidies 0,00 0,00 6. Andere operationele kosten 6.801, ,01 B. Financiële kosten 68,82 101,43 C. Uitzonderlijke kosten 0,00 0,00 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 0,00 0,00 2. Toegestane investeringssubsidies 0,00 0,00 II. Opbrengsten , ,20 A. Operationele opbrengsten , ,94 1. Opbrengsten uit de werking , ,60 2. Fiscale opbrengsten en boetes 0,00 0,00 3. Werkingssubsidies 0, ,34 a. Algemene werkingssubsidies 0, ,34 b. Specifieke werkingssubsidies 0,00 0,00 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 0,00 0,00 5. Andere operationele opbrengsten 1.200,57 1,00 B. Financiële opbrengsten 0, ,26 C. Uitzonderlijke opbrengsten 0,00 0,00 III. Overschot of Tekort van het boekjaar , ,51 A. Operationeel overschot of tekort , ,68 B. Financieel overschot of tekort -68, ,83 C. Uitzonderlijk overschot of tekort 0,00 0,00 IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar ,94 B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 0 0 C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar , ,57 AGB Westerlo p. 25 van 25 Jaarrekening 2016