Rekening 2015 AGB Westerlo jaarrekening 2015

Transcriptie

1 Rekening 2015 AGB Westerlo jaarrekening 2015

2 AGB Westerlo p. 2 van 21 jaarrekening 2015

3 AGB Westerlo laatste budgettair Kasteelpark 6 journaalnummer: 2260 Westerlo NIS-code: Inhoud Beleidsnota... 5 Doelstellingenrealisatie... 6 Beleidsdomein Algemene financiering... 6 Beleidsdomein Mens en samenleving... 7 Doelstellingenrekening (J1)... 8 Financiële toestand (J)... 9 Financiële nota Exploitatierekening (J2) De investeringsrekening De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar (J3) De rekeningen van de afgesloten investeringsenveloppen (J4) Liquiditeitenrekening (J5) Samenvatting van de algemene rekeningen Balans (J6) Staat van de opbrengsten en kosten (J7) Secretaris raad van bestuur Secretaris directiecomité Financieel beheerder Jo Vankrunkelsven Wim Boeckx Marleen Durwael AGB Westerlo p. 3 van 21 jaarrekening 2015

4 AGB Westerlo p. 4 van 21 jaarrekening 2015

5 Beleidsnota AGB Westerlo p. 5 van 21 jaarrekening 2015

6 Doelstellingenrealisatie Het AGB Westerlo heeft maar twee beleidsdoelstellingen dus werd ze niet 'prioritair' gemaakt. Beleidsdomein Algemene financiering Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E , ,34 0, ,00 0,00 0,00 I , ,00 0,00 Totaal , ,02 0, ,00 0,00 0,00 Beleidsdoelstelling: het AGB Westerlo heeft een winstoogmerk en wenst de ter beschikking gestelde sportinfrastructuur optimaal te exploiteren AGB Westerlo is er in haar eerste volledig werkingsjaar in geslaagd om toe te komen met minder subsidies dan voorzien én een meerwaarde te creëren voor haar 'aandeelhouder', de gemeente, door een winst uit te keren. Actieplan: optimaliseren financieel beheer Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E , ,34 0, ,00 0,00 0,00 I , ,00 0,00 exploitatie: de gemeente betaalde een exploitatievergoeding van ,34 euro, een kleine euro minder dan geraamd, vooral te danken aan de lagere uitgaven voor energie, een mooie 'return on investment' voor de gemeente. De 'uitgaven' hebben betrekking op de resultaatsverwerking. AGB Westerlo zal ,52 euro aan vennootschapsbelasting moeten betalen en ,94 euro uitkeren aan de gemeente als winstdeelname. investeringen: de gemeente subsidieerde alle investeringen. Voor een detail van de investeringen, zie verder. Investeringssubsidies worden best gekoppeld aan het beleidsveld waarop de specifieke investeringen worden uitgegeven. In de toekomst zouden ze dus moeten aangerekend worden op het beleidsveld 0740 sport 1. 1 Vanaf 2016 zullen er geen specifieke investeringstoelagen meer gegeven worden, de investeringen zullen gefinancierd worden via de prijssubsidies op de tarieven van zwembad en sporthal. AGB Westerlo p. 6 van 21 jaarrekening 2015

7 Beleidsdomein Mens en samenleving Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E , , , , , ,00 I ,68 0, ,86 0, , ,00 Totaal , , , , , ,00 Beleidsdoelstelling B1 Ruim vrijetijdsaanbod We willen voor alle inwoners en inwonersgroepen van Westerlo een ruim, divers en kwalitatief vrijetijdsaanbod (sport-cultuur-jeugd), uitgaande van het verenigingsleven en in een klimaat dat aanmoedigt om creatieve en vernieuwende initiatieven te nemen. Het sportpark wordt meer en meer een draaischijf binnen het domein van het vrijetijdsaanbod. Het nieuwe zwembad is een trekpleister voor verschillende doelgroepen. Met het nieuwe zwembad en de opwaardering van de site zien we een hefboomeffect tussen de werking van het zwembad en de sportinfrastructuur. Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E , , , , , ,00 I ,68 0, ,86 0, , ,00 Actieplan Sportinfrastructuur: we exploiteren onze sportinfrastructuur klantgericht, kwaliteitsvol en kostprijsbewust was het eerste volledige werkingsjaar van het nieuwe zwembad en was meteen een goed jaar met bezoekers. De drie grootste doelgroepen van het zwembad zijn publieke zwemmers, schoolzwemmers en clubzwemmers. Het sportpark heeft nu ook een nieuwe polyvalente ruimte. Exploitatie: we realiseerden lagere kosten (vooral voor energie) en iets hogere ontvangsten dan voorzien. Investeringen: de belangrijkste infrastructuurwerken aan het sportpark De Beeltjens werden afgerond, al kon de omgevingsaanleg nog niet opgeleverd worden. De eindfase zal afgerond worden in De nieuw aangelegde, meer uitgebreide parking is een fikse verbetering voor de gebruikers van het sportpark, van de bib en andere recreanten. Concreet werden volgende uitgaven gerealiseerd: omgevingsaanleg ( ,09 euro in 2015, saldo wordt overgedragen naar 2016), een spiegelwand voor de polyvalente zaal, opbergrekken en -karren, een reinigingsrobot, een poetsmachine en een doucherolstoel, een hogedrukreiniger, een kluis, een extra display voor de inkomhal en het kunstgrastapijt voor de minipitch. AGB Westerlo p. 7 van 21 jaarrekening 2015

8 Doelstellingenrekening (J1) Algemene financiering Prioritaire beleidsdoelstellingen Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere 0 0 Mens en samenleving Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Totalen Exploitatie Investeringen Andere AGB Westerlo p. 8 van 21 jaarrekening 2015

9 Financiële toestand (J) RESULTAAT OP KASBASIS Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten a Belastingen en boetes Algemene werkingsbijdrage van andere lokale 1.b overheden Tussenkomst door derden in het tekort van het 1.c boekjaar Overige II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven Aflossing financiële schulden 0 a. Periodieke aflossingen 0 b. Niet-periodieke aflossingen 0 2. Toegestane leningen 0 3. Overige transacties 0 B. Ontvangsten Op te nemen leningen en leasings Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen b. Niet-periodieke terugvorderingen Overige transacties IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III) V. Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) VIII. A. Bestemde gelden voor de exploitatie 0 B. Bestemde gelden voor investeringen 0 C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen 0 Resultaat op kasbasis (VI - VII) AGB Westerlo p. 9 van 21 jaarrekening 2015

10 AUTOFINANCIERINGSMARGE Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Autofinancieringsmarge (I-II) I. Financieel draagvlak (A-B) A. Exploitatieontvangsten B. Exploitatie-uitgaven excl.de nettokosten van schulden (1-2) Exploitatie-uitgaven Nettokosten van de schulden a. Kosten van de schulden b. Terugvordering van de kosten van de schulden II. Netto periodieke leningsuitgaven (A + B) A. Netto-aflossingen van schulden Periodieke aflossingen van schulden 0 2. Terugvordering van periodieke aflossingen van schulden B. Nettokosten van schulden Kosten van de schulden Terugvordering van de kosten van de schulden Het budgettair resultaat is ongeveer euro gunstiger dan oorspronkelijk voorzien. De gemeente heeft minder moeten bijdragen en zal ook een deel van de winst uitgekeerd krijgen. AGB Westerlo p. 10 van 21 jaarrekening 2015

11 Financiële nota AGB Westerlo p. 11 van 21 jaarrekening 2015

12 Exploitatierekening (J2) In schema J2 staan per beleidsdomein de totale uitgaven en ontvangsten. In de toelichting bij de rekening wordt het exploitatiebudget per beleidsdomein verder uitgesplitst in specifieke rubrieken (schema TB1). Schema TB2 vergelijkt de exploitatiebudgetten van deze rekening met de voorgaande jaren. Naar aanleiding van een tussentijdse evaluatie van de uitgaven, kon worden vastgesteld dat dankzij de investeringen van de gemeente in energiezuinige maatregelen, er een substantiële besparing op de energiekosten kon gerealiseerd worden. Bij wijze van 'return on investment' werd afgesproken dat de subsidie van de gemeente beperkt werd tot 80% van de exploitatiecomponent van de DBFM overeenkomst. Vanaf 2016 zal er overgestapt worden naar een systeem van prijssubsidies. Algemene financiering Mens en samenleving Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Totalen AGB Westerlo p. 12 van 21 jaarrekening 2015

13 De investeringsrekening De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar (J3) Alle investeringen voor AGB Westerlo zijn ondergebracht in investeringsenveloppe In de toelichting van de jaarrekening geeft schema B4 een samenvattend overzicht met de transactiekredieten (welk deel van het project zal er dit jaar gerealiseerd worden) per beleidsdomein en samengevat. Een volgende tabel (TB3) geeft de transactiekredieten per beleidsdomein, uitgesplitst per soort investering. Een laatste overzicht is de evolutie van de transactiekredieten van de investeringen (TB4). Een detail van de investeringen werd toegelicht bij de doelstellingenrealisatie. Zoals daarbij reeds toegelicht hadden de 'ontvangsten' van investeringen beter opgenomen geweest in het beleidsdomein 'Mens en Samenleving', aangezien de specificiteit van de investeringssubsidie, die rechtstreeks gekoppeld is aan de uitgave. Algemene financiering Mens en samenleving Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Totalen De rekeningen van de afgesloten investeringsenveloppen (J4) Er zijn in 2015 geen investeringsenveloppen die kunnen afgesloten worden. Alle saldi op de investeringsramingen die in 2015 niet werden uitgegeven, worden overgedragen naar 2015 en daar verder gebruikt of bij budgetwijziging uitgeschreven als ze niet meer nodig zijn. 2 AGB Westerlo gebruikt dezelfde software als de gemeente en onder andere de investeringsenveloppen worden beheerd in een overkoepelende module. De eerst 9 investeringsenveloppen zijn voorbehouden voor de gemeente. AGB Westerlo p. 13 van 21 jaarrekening 2015

14 Liquiditeitenrekening (J5) Een aantal ontvangsten en uitgaven zijn niet onmiddellijk gekoppeld aan de dagelijkse werking of aan specifieke investeringen. Deze ontvangsten en uitgaven 3 noteren we enkel in het liquiditeitenbudget en dus niet meer bij exploitatie of investeringen. AGB Westerlo heeft geen 'andere' posten en geen bestemde gelden. In de toelichting geeft tabel B5 het volledige liquiditeitenbudget voor 2015, dat aansluit bij schema M2 uit het meerjarenplan. De evolutie van het liquiditeitenbudget wordt weergegeven in schema TB5. RESULTAAT OP KASBASIS Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Exploitatierekening (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten a Belastingen en boetes b Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden 1.c Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 2. Overige II. Investeringsrekening (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen 0 b. Niet-periodieke aflossingen 0 2. Toegestane leningen 0 3. Overige transacties 0 B. Ontvangsten Op te nemen leningen en leasings Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen b. Niet-periodieke terugvorderingen Overige transacties IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III) V. Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) VIII. A. Bestemde gelden voor de exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C Bestemde gelden voor andere verrichtingen. Resultaat op kasbasis (VI- VII) bijvoorbeeld opname van leningen, bestemde gelden, terugvorderingen van renteloze leningen AGB Westerlo p. 14 van 21 jaarrekening 2015

15 Mutatie Bestemde gelden Bedrag op Initieel Bedrag op Jaarrekening Eindbudget 1/1 budget 31/12 I. Exploitatie II. Investeringen III. Andere verrichtingen Totalen AGB Westerlo p. 15 van 21 jaarrekening 2015

16 AGB Westerlo p. 16 van 21 jaarrekening 2015

17 Samenvatting van de algemene rekeningen AGB Westerlo p. 17 van 21 jaarrekening 2015

18 Balans (J6) De balans geeft een overzicht van de middelen waarover AGB Westerlo beschikt om het dienstverleningspotentieel te realiseren (activa) en de financieringsbronnen die ter beschikking staan om dit te doen (passiva). De balans is een momentopname en wordt best vergeleken met een vorig boekjaar, maar omdat 2014 een opstartjaar was, waarin er maar 6 weken exploitatie was en waarin de structuur werd uitgebouwd, is deze vergelijking weinig relevant. Vanaf 2016 zullen de vergelijkende cijfers interessanter worden. ACTIVA Boekjaar 2015 Vorig boekjaar 2014 I. Vlottende activa , ,38 A. Liquide Middelen en geldbeleggingen , ,58 B. Vorderingen op korte termijn , ,17 1. Vorderingen uit ruiltransacties , ,52 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties , ,65 C. Voorraden en bestellingen in uitvoering 0,00 0,00 D. Overlopende rekeningen van het actief 0, ,63 E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 0,00 0,00 II. Vaste activa , ,86 A. Vorderingen op lange termijn 0,00 0,00 1. Vorderingen uit ruiltransacties 0,00 0,00 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties 0,00 0,00 B. Financiéle vaste activa 0,00 0,00 1. Extern verzelfstandigde agentschappen 0,00 0,00 2. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soorgelijke entiteiten 0,00 0,00 3. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 0,00 0,00 4. OCMW-verenigingen 0,00 0,00 5. Andere financiéle vaste activa 0,00 0,00 AGB Westerlo p. 18 van 21 jaarrekening 2015

19 C. Materiële vaste activa , ,86 1. Gemeenschapsgoederen 0,00 0,00 a. Terreinen en gebouwen 0,00 0,00 b. Wegen en overige infrastructuur 0,00 0,00 c. Installaties, machines en uitrusting 0,00 0,00 d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 0,00 0,00 e. Leasing en soortgelijke rechten 0,00 0,00 f. Erfgoed 0,00 0,00 2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa , ,86 a. Terreinen en gebouwen , ,67 b. Installaties, machines en uitrusting , ,84 c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel , ,35 d. Leasing en soortgelijke rechten 0,00 0,00 3. Overige materiéle vaste activa 0,00 0,00 a. Terreinen en gebouwen 0,00 0,00 b. Roerende goederen 0,00 0,00 D. Immateriële vaste activa 0,00 0,00 TOTAAL ACTIVA , ,24 AGB Westerlo p. 19 van 21 jaarrekening 2015

20 PASSIVA Boekjaar 2015 Vorig boekjaar 2014 I. Schulden , ,97 A. Schulden op korte termijn , ,97 1. Schulden uit ruiltransacties , ,55 a. Voorzieningen voor risico's en kosten 0,00 0,00 b. Financiële schulden 0,00 0,00 c. Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties , ,55 2. Schulden uit niet-ruiltransacties ,07 693,42 3. Overlopende rekeningen van het passief ,47 0,00 4. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen 0,00 0,00 B Schulden op lange termijn 0,00 0,00 1. Schulden uit ruiltransacties 0,00 0,00 a. Voorzieningen voor risico's en kosten 0,00 0,00 1. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 0,00 0,00 2. Overige risico's en kosten 0,00 0,00 b. Financiële schulden 0,00 0,00 c. Diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties 0,00 0,00 2. Schulden uit niet-ruiltransacties 0,00 0,00 II. Nettoactief , ,27 TOTAAL PASSIVA , ,24 Staat van de opbrengsten en kosten (J7) Schema J7 geeft een overzicht van de opbrengsten en kosten die aangerekend zijn in boekjaar 2015, vergeleken met boekjaar Maar de relevantie van die vergelijking is ook hier beperkt. Het overzicht houdt ook rekening met de niet kaskosten zoals afschrijvingen of verrekeningen van investeringssubsidies. Opbrengsten doen het netto actief toenemen, kosten verminderen het netto actief. Het saldo wordt één keer per jaar, bij het opstellen van de balans, overgeboekt naar het netto actief. Het algemeen resultaat van het boekjaar bedraagt ,51 euro, waarvan euro werd overgeboekt naar een belastingvrije reserve (maximaal 10% van het kapitaal), 180,57 euro nodig was om het algemeen resultaat van vorig jaar (verlies) aan te zuiveren en het saldo wordt uitgekeerd aan de 'aandeelhouders', zijnde de gemeente. AGB Westerlo p. 20 van 21 jaarrekening 2015

21 Boekjaar 2015 Vorig boekjaar 2014 I. Kosten , ,28 A. Operationele kosten , ,70 1. Goederen en diensten , ,08 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 0,00 0,00 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 8.177, ,16 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 0,00 0,00 5. Toegestane werkingssubsidies 0,00 0,00 6. Andere operationele kosten ,01 0,46 B. Financiële kosten 101,43 0,58 C. Uitzonderlijke kosten 0,00 0,00 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 0,00 0,00 2. Toegestane investeringssubsidies 0,00 0,00 II. Opbrengsten , ,71 A. Operationele opbrengsten , ,70 1. Opbrengsten uit de werking , ,94 2. Fiscale opbrengsten en boetes 0,00 0,00 3. Werkingssubsidies , ,58 a. Algemene werkingssubsidies , ,58 b. Specifieke werkingssubsidies 0,00 0,00 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 0,00 0,00 5. Andere operationele opbrengsten 1, ,18 B. Financiële opbrengsten 8.177, ,01 C. Uitzonderlijke opbrengsten 0,00 0,00 III. Overschot of Tekort van het boekjaar ,51-180,57 A. Operationeel overschot of tekort 5.630, ,00 B. Financieel overschot of tekort 8.075, ,43 C. Uitzonderlijk overschot of tekort 0,00 0,00 IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar ,94 0 B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 0 0 C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar 2.680,57-180,57 AGB Westerlo p. 21 van 21 jaarrekening 2015