TOELICHTING JAARREKENING 2014

Transcriptie

1 OCMW Zottegem 9620 ZOTTEGEM NIS-code TOELICHTING JAARREKENING 2014 Secretaris : Luc Bernagie Financieel beheerder : Gerdy Bousard

2 Verklaring van de materiële verschillen tussen de gerealiseerde ontvangsten en uitgaven en de geraamde ontvangsten en uitgaven volgens de laatste budgetwijziging We stellen vast dat de ontvangsten met 0,53 % overschat werden en de uitgaven met 1,42 % onderschat. Hiermee sluit de jaarrekening zeer nauw aan bij het budget. Onderstaand een overzicht per beleidsdomein van de grootste verschillen: Op het BD algemene financiering is er een overraming van euro op de leningslast doordat de facturatie van onze nieuwbouw trager gaat dan ingeschat. Op het BD sociale dienst zien we vooral een onderraming van de diverse subsidies (leefloon, energiefonds, ) van euro. De tewerkstelling art.60 lag hoger dan verwacht en zorgt voor een tekort van euro. De opbrengsten van de thuisbezorgde maaltijden waren euro hoger dan voorzien, terwijl de dienstencheques euro lager waren. OP het BD residentiële ouderenzorg hebben we een tekort op de personeelskost van euro. Dit is hoofdzakelijk te wijten aan het uitbetalen van achterstallige wedde in 2 verschillende dossiers. De achterstallen voor de verzorgenden wegens een aanpassing van de weddeschaal werd wel correct ingeschat. Door de zachte winter hebben we een overschot van euro op onze verwarmingskosten. Onderhoud en herstellingen aan onze gebouwen lag euro lager dan verwacht. Diverse subsidies (Riziv, derde luik, eindeloopbaan) werden te conservatief ingeschat en we stellen dan ook een overschot van euro vast. OCMW ZOTTEGEM Financiële nota Jaarrekening 2013 Secretaris: Luc BERNAGIE Financieel beheerder: Gerdy BOUSARD NIS-code 41081

3 Schema TJ1: Exploitatierekening per beleidsdomejaarrekening 2014 Code Totaal IZ SD RO Algemene financiering HK I. Uitgaven A. Operationele Uitgaven Goederen en diensten 60/ Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Specifieke kosten sociale dienst OCMW Toegestane werkingssubsidies Andere operationele uitgaven 640/ B. Financiële uitgaven C. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar 694 II. Ontvangsten A. Operationele ontvangsten Ontvangsten uit de werking Fiscale ontvangsten en boetes Werkingssubsidies Recuperatie specifieke kosten OCMW Andere operationele ontvangsten 741/ B. Financiële ontvangsten C. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 794 III. Saldo

4 Schema TJ2: Evolutie van de exploitatierekening Jaarrekening 2014 Geconsolideerd Jaarrekening Jaarrekening Code Jaarrekening 2012 I. Uitgaven A. Operationele Uitgaven Goederen en diensten 60/ Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Specifieke kosten sociale dienst OCMW Toegestane werkingssubsidies Andere operationele uitgaven 640/ B. Financiële uitgaven C. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar 694 II. Ontvangsten A. Operationele ontvangsten Ontvangsten uit de werking Fiscale ontvangsten en boetes a. Aanvullende belastingen - Opcentiemen op de onroerende voorheffing Aanvullende belasting op de personenbelasting Andere aanvullende belasting 7302/9 b. Andere belastingen 731/9 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies Gemeente- of provinciefonds Gemeentelijke of provinciale bijdrage Andere algemene werkingssubsidies 7402/ b. Specifieke werkingssubsidies 7405/ Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW Andere operationele ontvangsten 741/ B. Financiële ontvangsten C. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 794 III. Saldo

5 Verklaring van de materiële verschillen tussen de gerealiseerde ontvangsten en uitgaven en de geraamde ontvangsten en uitgaven volgens de laatste budgetwijziging Het voorziene investeringsbudget voor 2014 van EUR werd voor slechts EUR gebruikt. Diverse aankopen voor het woonzorgcentrum en de keuken werden uitgesteld tot na de realisatie van de nieuwbouw. De renovatie van blok D heeft wat vertraging opgelopen (vernieuwen dakkapellen) en de afwerking is voorzien voor Het aankopen van een productencataloog voor de sociale dienst kostte minder dan verwacht. OCMW ZOTTEGEM Financiële nota Jaarrekening 2013 Secretaris: Luc BERNAGIE Financieel beheerder: Gerdy BOUSARD NIS-code 41081

6 Schema TJ3: Investeringsverrichtingen per beleidsdomein Jaarrekening 2014 DEEL 1: UITGAVEN Code Totaal IZ SD RO Algemene financiering HK I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 281 C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Investeringen in materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa Terreinen en gebouwen 220/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/ Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 260/4 2. Roerende goederen 265/9 C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa 2906 III. Investeringen in immateriële vaste activa IV. Toegestane investeringssubsidies 664 TOTAAL UITGAVEN

7 Schema TJ3: Investeringsverrichtingen per beleidsdomein Jaarrekening 2014 DEEL 2: ONTVANGSTEN Code Totaal IZ SD RO Algemene financiering HK I. Verkoop van financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 281 C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Verkoop van materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 220/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/4 4. Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa Onroerende goederen 260/ Roerende goederen 265/9 C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa 176 III. Verkoop van immateriële vaste activa 21 IV. Investeringssubsidies en -schenkingen / TOTAAL ONTVANGSTEN

8 Schema TJ4: Evolutie van de investeringsverrichtingen Jaarrekening 2014 Geconsolideerd Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening DEEL 1: UITGAVEN Code I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 281 C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/ II. Investeringen in materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa Terreinen en gebouwen 220/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/ Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa Onroerende goederen 260/ Roerende goederen 265/9 C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa 2906 III. Investeringen in immateriële vaste activa IV. Toegestane investeringssubsidies 664 TOTAAL UITGAVEN

9 Schema TJ4: Evolutie van de investeringsverrichtingen Jaarrekening 2014 Geconsolideerd Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening DEEL 2: ONTVANGSTEN Code I. Verkoop van financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 281 C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Verkoop van materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijgsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 220/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/4 4. Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa Onroerende goederen 260/ Roerende goederen 265/9 C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa 176 III. Verkoop van immateriële vaste activa 21 IV. Investeringssubsidies en -schenkingen / TOTAAL ONTVANGSTEN

10 Schema TJ5: Stand van de kredieten van de investeringsenveloppen Jaarrekening 2014 UITGAVEN ONTVANGSTEN Investeringsenveloppen Verbinteniskredi et Vastleggingen Verbinteniskredi et min vastleggingen Aanrekeningen Verbinteniskredi et min aanrekeningen Verbinteniskredi et Aanrekeningen Verbinteniskredi et min aanrekeningen

11 Schema TJ6: Evolutie van de liquiditeitenrekening Jaarrekening 2014 Geconsolideerd Jaarrekening Jaarrekening RESULTAAT OP KASBASIS Code Jaarrekening 2012 I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten a. Belastingen en boetes 1.b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 2. Overige II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen 421/ b. Niet-periodieke aflossingen 171/4 2. Toegestane leningen 2903/4 3. Overige transacties a. Terugbetaling van borgtochten ontvangen in contanten 178 b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 2905 c. Andere overige uitgaven 100 B. Ontvangsten 1. Op te nemen leningen en leasings 171/4 2. Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen 4943/4 b. Niet-periodieke terugvorderingen 2903/4 3. Overige transacties a. Borgtochten ontvangen in contanten 178 b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen c. Andere overige ontvangsten 101/2 IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) VolgrNr Budg Jnl 2014/67338

12 Schema TJ6: Evolutie van de liquiditeitenrekening Jaarrekening 2014 Geconsolideerd Jaarrekening Jaarrekening RESULTAAT OP KASBASIS Code Jaarrekening 2012 VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) VolgrNr Budg Jnl 2014/67338

13 Schema TJ7: De toelichting bij de balans Jaarrekening 2014 Geconsolideerd 1. Mutatiestaat van de financiële vaste activa Boekwaarde op 1/1 Investering Desinvestering Herwaarderinge n Waardevermind eringen Boekwaarde op 31/12 A. Extern verzelfstandige agentschappen B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private samenwerkingsverbanden D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa Totaal financiële vaste activa Mutatiestaat van de materiële vaste activa Boekwaarde op 1/1 Investering Desinvestering Herwaarderinge n Afschrijvingen Waardevermind eringen Boekwaarde op 31/12 I. Gemeenschapsgoederen A. Terreinen en gebouwen B. Wegen en overige infrastructuur C. Installaties, machines en uitrusting D. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel E. Leasing en soortgelijke rechten F. Erfgoed II. Bedrijfsmatige materiële vaste activa A. Terreinen en gebouwen B. Installaties, machines en uitrusting C. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel D. Leasing en soortgelijke rechten III. Overige materiële vaste activa A. Terreinen en gebouwen B. Roerende goederen Totaal materiële vaste activa

14 Schema TJ7: De toelichting bij de balans Jaarrekening 2014 Geconsolideerd 3. Mutatiestaat van de financiële schulden Boekwaarde op 1/1 Nieuwe leningen/ leasings Aflossingen Boekwaarde op 31/12 I. Financiële schulden op lange termijn A. Financiële schulden ten laste van het bestuur Leningen ten laste van het bestuur Leasings ten laste van het bestuur B. Financiële schulden ten laste van derden 1. Leningen ten laste van derden 2. Leasings ten laste van derden II. Schulden op korte termijn A. Financiële schulden ten laste van het bestuur Leningen ten laste van het bestuur Leasings ten laste van het bestuur B. Financiële schulden ten laste van derden 1. Leningen ten laste van derden 2. Leasings ten laste van derden Totaal financiële schulden

15 Schema TJ7: De toelichting bij de balans Jaarrekening 2014 Geconsolideerd 4. Mutatiestaat van het nettoactief Overig nettoactief Herwaarderingsreserve Gecumuleerd resultaat Investeringssubsidies en schenkingen Totaal I. Balans op einde boekjaar II. Boekhoudkundige wijzigingen III. Herwerkte balans IV. Mutaties in nettoactief boekjaar 2013 A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief Toevoeging aan herwaarderingen 2. Terugneming van herwaarderingen (-) 3. Toevoeging aan investeringssubsidies en schenkingen Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (-) B. Overschot / tekort van het boekjaar V. Balans op einde boekjaar VI. Mutaties in het nettoactief boekjaar A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief Toevoeging aan herwaarderingen 2. Terugneming van herwaarderingen (-) 3. Toevoeging aan investeringssubsidies en schenkingen 4. Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (-) B. Overschot / tekort van het boekjaar VII. Balans op einde boekjaar

16 Overzicht per beleidsveld van de verstrekte werkings-en investeringssubsidies 0909: Overige verrichtingen inzake sociale uitsluiting Familiehulp: Thuiszorg Bond Moyson: Solidariteit voor het Gezin: Familiezorg Oost-Vlaanderen: CAW Zuid-Oostvlaanderen - Pandora: Lichtpunt: Kringwinkel: PWA ouderengezelschapdienst: EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR 0930: Sociale Huisvesting Sociaal Verhuurkantoor: EUR 09040: Activering van tewerkstelling Groep Intro: EUR OCMW ZOTTEGEM Toelichting budget 2015 Secretaris: Luc BERNAGIE Financieel beheerder: Gerdy BOUSARD NIS-code 41081

17 5. Overzicht van de waarderingsregels en afschrijvingsmodaliteiten van toepassing op de OCMW-boekhouding. Balansrubriek Waardering Afschrijving ACTIVA Immateriële Vaste Activa Software - licenties aanschaffingswaarde 5 jaar Materiële Vaste Activa Terreinen voor de waardering van gronden wordt een waardering doorgevoerd aan de niet van toepassing hand van een eenheidsprijs per m² afhankelijk van de soort grond - bebouwde en niet-bebouwde bouwgrond : 69,41 eur/m² - landbouwgrond, bufferzone en natuurgebied : 1,04 eur/m² - recreatiezone, zone openbaar nut, ontginningsgebied 1,25 eur/m² - ambachtelijke zone, woonuitbreidingsgebied : 12,39 eur/m² Gebouwen voor de waardering van gebouwen wordt onderscheid gemaakt tussen nieuwbouw, grondige verbouwingswerken en belangrijke buitengewone onderhoudswerken - nieuwbouw : aanschaffingswaarde 33 jaar - grondige verbouwingswerken : aanschaffingswaarde 20 jaar - voor oude gebouwen, d.w.z. met boekwaarde 0 Bfr, worden de belangrijke buitengewone onderhoudswerken geactiveerd 15 jaar Onderhoud & nettowaarde van de werken 15 jaar Herstelling gebouwen (aanschaffingsprijs of vervaardigingsprijs) Medische installaties aanschaffingswaarde 5 jaar & materieel Niet-medische installaties aanschaffingswaarde 10 jaar & materieel elektrische apparaten : 5 jaar Meubilair aanschaffingswaarde 10 jaar Computeruitrusting aanschaffingswaarde 5 jaar & Bureelmachines Rollend Materieel aanschaffingswaarde 5 jaar Goederen in leasing kapitaalwaarde afschrijvingspercentage is zelfde als de gelijkaardige goederen in eigendom

18 Overige Materiële Vaste aanschaffingswaarde afschrijvingspercentage is zelfde Activa als gelijkaardige goederen gebruikt voor de exploitatie Financiële Vaste Activa aanschaffingswaarde of nominale waarde niet van toepassing Voorraden aanschaffingswaarde of marktwaarde indien deze lager ligt niet van toepassing de voorraadwaardering gebeurt volgens de FIFO - methode (first in - first out) PASSIVA Kapitaal nominale waarde niet van toepassing Herwaarderingsmeerwaarden nominale waarde niet van toepassing Gemeentelijke bijdrage nominale waarde niet van toepassing Gecumuleerd resultaat nominale waarde niet van toepassing Voorzieningen waardering gebeurt, rekening houdend met voorzichtigheid, oprechtheid niet van toepassing en goede trouw Subsidies Nominale waarde verrekening volgens afschrijvingspercentage van het goed Leningen Nominale waarde niet van toepassing

19 O.C.M.W. ZOTTEGEM NIET IN BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN BOEKJAAR 2014 TOTAAL SALDO REKENING OMSCHRIJVING DEBET CREDIT DEBET CREDIT Ontvangen zekerheden ,00 0, ,00 0, Zekerheidsstellers 0, ,00 0, , Verplichtingen tot aankoop ,00 0, ,00 0, Crediteuren wegens verplichtingen tot aankoop 0, ,00 0, ,00 ALGEMEEN TOTAAL , , , ,00 OCMW ZOTTEGEM NIS-code Financiële nota Jaarrekening 2014 Secretaris: Luc BERNAGIE Financieel beheerder: Gerdy BOUSARD