Aan het bestuur van Stihting Humana Peple t Peple en Stihting Humana Tehniekweg 22 3542 DT UTRECHT JAARVERSLAG 2012 Pagina BESTUURSVERSLAG 1-9 FINANCIEEL VERSLAG 1 GECNSLIDEERDE JAARREKENING Genslideerde balans per 31 deember 2012 10-11 Genslideerde staat van baten en lasten ver 2012 12-13 Enkelvudige balans per 31 deember 2012 14-15 Enkelvudige staat van baten en lasten ver 2012 16 - Telihtingen 1.1 Algemene infrmatie bij de jaarrekening 17-18 1.2 Telihting p de genslideerde balans 19-24 1.3 Telihting p de genslideerde staat van baten en lasten 25-27 1.4 Telihting p de enkelvudige staat van baten en lasten 28 1.5 Kasstrmverziht 29 2 VERIGE GEGEVENS Cntrleverklaring van de nafhankelijke auntant 30-31 Bijlage 1 Telihting lastenverdeling 32
BESTUURSVERSLAG Algemeen Statutaire delstelling Het del van Stihting Humana Peple t Peple en Stihting Humana is het strutureel verbeteren van de leefsituatie van mensen in arme plattelandsgebieden in ntwikkelingslanden. De stihtingen verwezenlijken dit del dr nder andere: 1. NTWIKKELINGSSAMENWERKING Het ndersteunen van nder andere arme landen, de armste in de wereld en zelfrganiserende ntwikkelingsinitiatieven; het ndernemen van allerlei srten ntwikkelingsprjeten waarnder shlen, klinieken, "mini-banking", landbuw en kleinshalige industrie. 2. INZAMELING Het (bevrderen van) hergebruik van gederen, met name van kleding, maar daarnaast k shenen, mputers enz. 3. FNDSENWERVING Het werven van fndsen middels subsidieaanvragen, het aangaan van partnerships met NG's, het bedrijfsleven en kennisinstituten. rganisatie Humana Stihting Humana en Stihting Humana Peple t Peple zijn nverbrekelijk met elkaar verbnden. Zij hebben hetzelfde bestuur en dezelfde diretie. In Stihting Humana wrden werkzaamheden verriht die nageneg uitsluitend zijn geriht p het inzamelen, het hergebruik en de verkp van kleding en shenen. Stihting Humana keert de verwrven gelden, dan wel de niet verkhte gederen uit aan Stihting Humana Peple t Peple. De verige fndsenwerving lpt via Stihting Humana Peple t Peple. Alle dnaties lpen via Stihting Humana Peple t Peple. Dat geldt k vr de dr Stihting Humana verwrven gelden en gederen. De jaarrekeningen van beide Stihtingen wrden genslideerd. Indien in dit verslag verder ver Humana wrdt gesprken, wrdt gedeld p beide stihtingen, tenzij het tegendeel blijkt. Beshrijving interne rganisatiestrutuur Het bestuur is verantwrdelijk vr het beleid van beide stihtingen en hudt teziht p het funtineren van de diretie. p het hfdkantr in Utreht werken algemeen direteur Mare Vges en 15 kantrmedewerkers. De verige 29 medewerkers zijn al dan niet in een ambulante funtie (hauffeurs) werkzaam ten beheve van de vestigingen van Humana in Assen, Eindhven en Utreht. In Assen is de srteerentrale Humana Kledinghergebruik Assen B.V. (HKA B.V.) gevestigd. In dit bedrijf werkt Stihting Humana samen met werk-/leerbedrijf Alesn. Stihting Humana is vr 51 % aandeelhuder en Alesn vr de verige 49%. In het verslagjaar 2012 heeft Humana een kleinere srteerentrale in Eindhven gepend. Humana werkt samen met vijf lkale partnerrganisaties: ADPP Angla, DAPP Zambia, DAPP Malawi, ADPP Mzambique en HPtP Cng. Net als Humana zijn zij lid van het internatinale netwerk, de Federatin fr Assiatins nneted t the Internatinal Humana Peple t Peple Mvement ("De Federatie"). De partners in Afrika zijn verantwrdelijk vr de uitvering van vershillende prgramma's. De lkale rganisaties kmen met vrstellen vr prjetndersteuning. Dit gebeurt p basis van een lijst met vrwaarden waaraan prjeten van
Humana dienen te vlden. Het bestuur van Humana beslist welke prjeten zullen wrden ndersteund. Stihting Humana zamelt gebruikte kleding en shenen van partiulieren in via 962 kledingntainers in 73 Nederlandse gemeenten. k wrdt er enkele keren per jaar via huis-aan-huis aties ingezameld. Van de ingezamelde kleding wrdt het grtste gedeelte verkht aan textiel- en srteerbedrijven in binnen- en buitenland. Uit de pbrengst van deze verkp finaniert Humana haar rganisatie. De resterende fndsen wrden gedneerd aan de prjeten. De kleding die na srtering geshikt is vr Afrika wrdt versheept naar Angla, Zambia en DR Cng. De lkale partners verkpen de kleding via agenten f hun eigen tweedehands kledingwinkels. Hierdr hebben velen een betaalde baan. De pbrengst van deze verkpen gaat naar de landenrganisaties. Deze ndersteunen met hetgeen ze verdienen met de pbrengst de diverse prjeten in eigen land. Vr de medewerkers van de partnerrganisaties zijn pleidingsmgelijkheden gereëerd. Bij de verkp wrdt een vierwekelijks krtingssysteem gehanteerd. p deze wijze kunnen de rganisaties vrzien in de behefte aan gede en betaalbare kleding en shenen. Dr deze aanpak wrden materialen die p het eerste geziht 'waardels' zijn, weer waardevl gemaakt. Dr de kledinginzameling beshikt Humana ver een stabiele brn van inkmsten. Dit is vaak een vrwaarde vr het tekennen van subsidies. Subsidies maken het mgelijk meer prgramma's te spnsren. Humana ntving in 2012 een laatste deel subsidie van het Ministerie van Buitenlandse Zaken. k andere fndsen en verheden - zals de EU - zijn een belangrijke mgelijke brn vr het verwerven van middelen. Humana hudt nauwlettend teziht p de juiste besteding van de beshikbaar gestelde steun. Bestuur De besturen van Stihting Humana en Stihting Humana Peple t Peple zijn als vlgt samengesteld: bestuursfuntie naam maatshappelijke funtie vrzitter mr. F.L.J. van Wersh raadsheer-/rehter plv.; arbiter; adviseur NVM; nsulent KB; vertruwenspersn klkkenluidersregeling Stihting Zrgbeheer De Zellingen. vievrzitter* mevr. drs. M.T. Blm eigenaar en direteur van Blm Finanial Management; Senir prjet manager Larive Internatinal prtefeuillehuder finaniën H. de Vries stafvrijwilliger bij PUM Senir Experts (landenördinatr Burkina Fas en Niger). bestuurslid mevr. Ir. H.J.H.M. Walravens interim-manager; vrzitter r.v.. Van Harte & Lingsma bestuurslid M. Rg Lid Tweede Kamer van de Staten Generaal bestuurslid A.B. Blase burgemeester Alblasserdam; waarnemend burgemeester van Hardinxveld-Giessendam; auteur; lid Rvt Kleurrijk Wnen; lid ngrespresidium PvdA bestuurslid H.A.G. Hltslag** nsultant ntwikkelingssamenwerking * per 20 deember 2012 heeft mevruw Blm het bestuur verlaten. Per die datum is de heer Blase benemd tt vievrzitter. ** per 9 augustus 2012 heeft de heer Hltslag het bestuur verlaten. Diretie De direties van Stihting Humana en van Stihting Humana Peple t Peple zijn als vlgt samengesteld: Direteur M.J. Vges Het bestuur heeft in 2012 vijf maal vergaderd. Daarnaast heeft een themavergadering ver strategie plaats gehad. De direteur wnde deze vergaderingen bij.
Relatie tussen Humana en de Federatie* Humana is lid van de Federatie. Als lid van de Federatie heeft Humana een stem in de algemene ledenvergadering, die.a. het bestuur benemt. De finaniële relatie tussen Humana en de Federatie is dr middel van een vereenkmst p 4 juli 2005 geregeld. Humana betaalt jaarlijks een vergeding van 6,5% van het in dat jaar aan finaniële dnaties bestede bedrag met een minimum van USD 50.000 aan de Federatie vr administratie-, nderzeks- en ntwikkelingsksten. Vlgens deze vereenkmst wrdt de vergeding p basis van naalulatie vastgesteld. De finaniële dnaties van Humana aan haar partnerrganisaties zals ADPP Mzambique, DAPP Zambia en ADPP Angla wrden rehtstreeks aan de partnerrganisaties uitgekeerd.q. ter beshikking gesteld. * De "Federatie" is een naar het reht van Zwitserland rehtspersnlijkheid bezittende instelling De naam van de Federatie is "The Federatin fr Assiatins nneted t the Internatinal Humana Peple t Peple Mvement". Zij is statutair gevestigd te Geneve in Zwitserland en hudt kantr te Shamwa in Zimbabwe. Middellange-termiin beleid De delstelling van het middellange-termijn beleid is een geleidelijke grei van het nettresultaat, dat wil zeggen van hetgeen beshikbaar kmt vr dnaties. Deze delstelling wrdt gerealiseerd dr (1) nslidatie en z mgelijk lihte grei van de kledinginzameling, (2) verbetering van het rendement van het srteerpres, (3) aanbren van nieuwe verkpkanalen, (4) nderzeken en z mgelijk ntwikkelen van andere vrmen van fndsenwerving. Het beleid ten aanzien van dnaties is gewrteld in de delstelling van Humana en de daarp gebaseerde prjetriteria. Het buwt vrt p de pgebuwde ntwikkelingsrelaties met ADPP Angla, DAPP Zambia, DAPP Malawi, HPtP Cng en ADPP Mzambique. Daarnaast wrden in zeer beperkte mate inidenteel dnatieaanvragen van derden gehnreerd. In het kader van het verwerven van rehten m in gemeenten ntainers te mgen plaatsen ndersteunt Humana k lkale gede delen indien dat in de aanbestedingsvrwaarden als eis wrdt gesteld. Subsidies In 2008 heeft Stihting Humana een aanvraag ingediend bij het Ministerie van ntwikkelingssamenwerking vr de finaniering van het prjet SMS Cmbats HIV/AIDS vr de peride 1 mei 2009 tt en met 31 deember 2011. De aangevraagde finaniering van 124.436 is dr het Ministerie van Buitenlandse Zaken tegewezen. In verleg met het Ministerie is het prjet iets uitgelpen in tijd en is het uiteindelijk in 2012 afgernd. In 2012 is 24.144 ntvangen, waarvan 16.784 aan uitveringsksten eigen rganisatie. Humana Peple t Peple heeft 15.000,- gedneerd ten beheve van dit prjet.
Kstenperentage fndsenwerving Humana streeft naar een z laag mgelijk perentage ksten fndsenwerving, zdat er zveel mgelijk steun aan de prjeten van de partnerrganisaties gegeven kan wrden. 2012 2011 2010 2009 Perentage beheer en administratie Ksten beheer en administratie/baten eigen 5,1% 5,9% 5,4% 6,8% fndsenwerving Bestedingsperentage van de baten: Besteed aan delstelling/ttale baten 34% 20% 40% 46% Fndsenwervingsperentage: Ksten eigen fndsenwerving/baten eigen fndsenwerving 65% 70% 61% 74% Humana hanteert intern een nrm van maximaal 8% vr het perentage beheer en administratie ten pzihte van de baten eigen fndsenwerving. Het bestedingsperentage van de baten is hger dan vrgaand bekjaar. Deze stijging wrdt vrnamelijk verklaard dr het in 2011 genmen bestuursbesluit een extra bedrag te dneren m het eigen vermgen te verlagen. De hgte van dit perentage wrdt mede beïnvled dr verkregen subsidies en kan daardr in de vershillende jaren een behrlijk shmmelend beeld geven. Het fnsenwervingsperentage is m dezelfde reden als aangegeven bij het bestedingsperentage lager. Humana heeft het CBF-keurmerk en dient te vlden aan de aanvankelijk dr het CBF gestelde nrm dat 25% van de inkmsten uit textielinzameling ten gede met kmen aan het gede del. Enkele jaren terug is deze nrm van 25% verlaagd naar 10% vanwege de bijzndere mstandigheden waarin de kledinginzamelaars verkeerden. Humana vldet al jaren ruim aan de 10%-nrm. In 2012 kwam 34% van de pbrengsten uit textielinzameling ten gede aan het gede del. Partnerrganisaties Bij Humana kunnen de vlgende jaarverslagen van partnerrganisaties wrden pgevraagd: The Federatin fr Assiatins nneted t the Internatinal Humana Peple t Peple Mvement in Zwitserland; DAPP Zambia; ADPP Mzambique; ADPP Angla; HPtP Cng; DAPP Malawi. De jaarrekeningen ver 2012 van de partnerrganisaties en de Federatie zijn thans ng niet beshikbaar. De jaarrekeningen ver 2011 zijn medi 2012 ntvangen en akkrd bevnden. Genslideerde jaarrekening mdat beide stihtingen nverbrekelijk met elkaar verbnden zijn en alle dnaties via Stihting Humana Peple t Peple lpen, zijn de jaarrekeningen genslideerd.
Telihtingen p de genslideerde jaarrekening Vrraden De vrraad bedraagt per 31 deember 2012 499.750. De vrraad is gefinanierd met eigen vermgen. Reserves en fndsen Humana heeft als beleid dat het eigen vermgen minimaal 35% en maximaal 50% van het genslideerde balansttaal dient te bedragen. Indien het eigen vermgen nder dit perentage ligt, wrdt dit in het vlgende jaar aangevuld. De ntinuïteitsreserve heeft als funtie de ntinuïteit van de Stihting te waarbrgen. Als beleid vr het vrij besteedbaar vermgen wrdt minimaal 20% en maximaal 30% van het balansttaal gehanteerd. Een verhging van het perentage van het vrij besteedbaar vermgen is in beginsel eerst aan de rde nadat de ntinuïteitsreserve p het gewenste niveau is gebraht. Persneelsksten In 2012 zijn de salarisksten vr prjetmedewerkers van gesubsidieerde prjeten niet pgenmen nder de persneelsksten. Telihting p de vershillen tussen de begrte en gerealiseerde resultaten ver 2012 Baten eigen fndsenwerving: De baten eigen fndsenwerving zijn 257.000 lager dan begrt als gevlg van een lagere inzameling dan begrt, waardr er meer van derden ingekht mest wrden. Zie 1.3 telihting p de genslideerde staat van baten en lasten. Ten pzihte van 2011 is de mzet met bijna een miljen gestegen. Subsidies van verheden: In het afgelpen jaar zijn vershillende aanvragen vr tekenning van subsidies ingediend maar niet tegewezen. Als gevlg hiervan zijn de gerealiseerde subsidies van verheden lager dan begrt. Besteed aan delstellingen: De bestedingen aan de delstellingen zijn 483.000 hger dan begrt mdat in 2012 extra gedneerd werd m het eigen vermgen te verlagen en mdat dr de gestegen kledingprijzen de nett-pbrengsten zijn gestegen. Werving baten: De ksten vr eigen fndsenwerving zijn in 2012 488.000 lager dan begrt. De daling van de ksten is verrzaakt dr lagere ksten van inzameling dan begrt, mdat er minder is ingezameld en gesrteerd. Er zijn in 2012 geen ksten gemaakt vr nderzek naar innvatieve mgelijkheden m resttextiel te verwerken, die wel waren begrt. Tevens waren k ksten van PR en mmuniatie lager dan begrt. Als gevlg van de verhuizing van Bunnik naar Utreht zijn de huisvestingsksten lager dan begrt.
Genslideerde staat van baten en lasten Fndsenwerving Gerealiseerd 2012 (x 1.000) Begrting 2012 (x 1.000) Vershil (x 1.000) BATEN Baten eigen fndsenwerving Dnaties en giften (in natura) Dnaties en giften (in geld) Nett mzet kleding verige baten uit eigen fndsenwerving 123 83 5.997 185 175 6.100-62 -92-1 Subsidies van verheden 6.2 24 6.460 215-257 -191 Sm der baten 6.227 6.675-448 LASTEN Besteed aan delstellingen Verstrekte dnaties Uitveringsksten eigen rganisatie 2.076 17 1.560 50 516-33 Ttaal besteed aan delstelling 2.093 1.610 483 Werving baten Ksten eigen fndsenwerving 4.012 4.500-488 Ttaal werving baten 4.012 4.500-488 Beheer en administratie Uitveringsksten eigen rganisatie Sm der lasten Finanieringslasten Tekrt/versht vr belasting Venntshapsbelasting 316 6.421-7 -187 5 305 6.415. 260 pm 11 6-7 -447 5-192 260-452 Aandeel derden in het grepsresultaat -10 _ -10 Tekrt/versht na belasting -202 260-462
Verstrekte dnaties en subsidies 2012 Finaniële dnaties ADPP Angla 563.483 Finaniële dnaties HPtP Cng 619.040 Finaniële dnaties ADPP Mzambique 52.029 Finaniële dnaties DAPP Zambia 186.500 Finaniële dnaties DAPP Malawi 554.070 Finaniële dnaties The Hunger Prjet Benin 10.000 Bijdrage lkale prjeten Zwlle 10.453 Windmlen park in Turkije in het kader van C02 Neutraal 22.291 Bijdrage Federatie 38.855 verige dnaties (.a. Penitentiaire Inrihting Zwlle) 18.997 2.075.718 Uitveringsksten eigen rganisatie 16.784 2.092.502
Begrting 2013 Fndsenwerving Begrting Gerealiseerd 2013 2012 BATEN Dnaties en giften (in natura) Dnaties en giften (in geld) Nett mzet kleding Subsidies verheden Sm der baten LASTEN Besteed aan delstellingen Verstrekte dnaties Uitveringsksten eigen rganisatie Ttaal besteed aan delstellingen Werving baten Ksten eigen fndsenwerving Ttaal werving baten Beheer en administratie Uitveringsksten eigen rganisatie Sm der lasten Finanieringslasten versht vr belasting Venntshapsbelasting Aandeel derden versht na belasting (x 1.000) 180 220 6.267 6.667 6.667 1.513 1.513 4.751 4.751 337 6.601. 66 9 57 17 40 (x 1.000) 123 83 5.997 6.2 24 6.227 2.076 17 2.093 4.012 4.012 316 6.421-7 -187 5-192 -10-202 In de begrting van 2013 is rekening gehuden met mgelijk vershuldigde venntshapsbelasting vr de deelneming. De verwahting is dat Stihting Humana deze niet vershuldigd zal zijn.
Verwahting vr 2013 Het aantal in te zamelen kil's kleding wrdt in 2013 begrt p ira 9,2 miljen kg. Het persneelsbestand zal in 2013 naar verwahting niet substantieel wijzigen. Stihting Humana Peple t Peple en Stihting Humana. mr. F.L.J. van Wersh Vrzitter Utreht, 15 maart 2013
Stihting Humana Peple t Peple en Stihting Humana GECNSLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 Telihting p pagina 31-12-2012 31-12-2011 ACTIVA Vaste ativa Materiële vaste ativa Bedrijfsmiddelen 19 471.581 236.878 471.581 236.878 Vrraden Bedrijfsvrraden Diret beshikbaar vr de delstelling 20 388.798 110.952 322.170 78.723 499.750 400.893 Vrderingen 20 521.477 681.280 Liquide middelen 21 1.301.722 934.381 2.794.530 2.253.432 10
(na resultaatbestemming) Telihting p pagina 31-12-2012 31-12-2011 PASSIVA Reserves en fndsen 21 1.188.566 1.390.190 Aandeel derden 22 15.781 5.668 Shulden p lange termijn p krte termijn 22 23 1.590.183 30.000 827.574 1.590.183 857.574 2.794.530 2.253.432 11
Stihting Humana Peple t Peple en Stihting Humana GECNSLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN VER 2012 BATEN Baten eigen fndsenwerving: Dnaties en giften (in natura) Dnaties en giften (in geld) Nett mzet kleding verige baten uit eigen fndsenwerving Telihting p pagina 25 Gerealiseerd 2012 122.791 83.526 5.996.605 Begrting 2012 185.000 175.000 6.100.000 Gerealiseerd 2011 113.681 46.677 5.066.398 Subsidies van verheden 6.202.922 24.144 6.460.000 215.000 5.226.756 51.507 Sm der baten 6.227.066 6.675.000 5.278.263 LASTEN Besteed aan delstelling Ndhulp Aidspreventie Struturele hulp 2.092.502 1.610.000 8.800 24.960 1.7.649 Ttaal besteed aan delstelling 25 2.092.502 1.610.000 1.071.409 Werving baten Ksten eigen fndsenwerving Ksten verkrijging subsidies verheden 26 4.011.958 4.500.000 3.665.688 Ttaal werving baten 4.011.958 4.500.000 3.665.688 Beheer en administratie Uitveringsksten eigen rganisatie Sm der lasten Finanieringslasten Tekrt/versht vr belasting Venntshapsbelasting, bate/last Aandeel derden in het grepsresultaat 26 27 315.552 6.420.012-6.696-186.250 5.261-191.511-10.113 305.000 6.415.000 260.000 p.m. 260.000 308.175 5.045.272 4.458 228.533 1.488 227.045-2.977 Tekrt/versht na belasting -201.624 260.000 224.068 12
Resultaatbestemming 2012 Cntinuïteitsreserve -531.565 Mutatie reserve finaniering ativa delstelling 10.527 Mutatie finaniering ativa bedrijfsvering 319.414-201.624 13
Stihting Humana Peple t Peple ENKELVUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 ACTIVA Telihting p pagina 31-12-2012 31-12-2011 Vrderingen 881.662 941.855 Liquide middelen 735.857 250.507 1.617.519 1.192.362 Utreht, 15 maart 2013 Vrzitter: mr. F.L.J. van Wersh Prtefeuillehuder finaniën: H. de Vries Vievrzitter: A.B. Blase Bestuurslid: M. Rg Bestuurslid: mevr. Ir. H.J.H.M. Walravens 14
(na resultaatbestemminq) PASSIVA Telihting p pagina 31-12-2012 31-12-2011 Reserves en fndsen Reserves Cntinuïteitsreserve 781.443 983.067 Bestemmingsreserve Shulden 781.443 983.067 p krte termijn 836.076 209.295 1.617.519 1.192.362 15
Stihting Humana Peple t Peple ENKELVUDIGE STAAT VAN BATEN EN LASTEN VER 2012 BATEN Baten eigen fndsenwerving Dnaties en giften (in geld) Nett mzet kleding Telihting p pagina Gerealiseerd 2012 1.993.430 Begrting 2012 2.017.600 Gerealiseerd 2011 1.339.983 Subsidies verheden 1.993.430 24.144 2.017.600 1.339.983 51.507 Sm der baten 2.017.574 2.017.600 1.391.490 LASTEN Besteed aan delstelling Verstrekte dnaties Uitveringsksten eigen rganisatie 2.070.716 16.784 1.610.000 964.484 85.880 Ttaal besteed aan delstelling 2.087.500 1.610.000 1.050.364 Werving baten Ksten eigen fndsenwerving Ksten verkrijging subsidies verheden 28 135.680 147.600 119.050 Ttaal werving baten 135.680 147.600 119.050 Beheer en administratie Uitveringsksten eigen rganisatie Sm der lasten 2.223.180 1.757.600 1.169.414 Finanieringsbaten Tekrt/versht vr belasting 3.982 1.992-201.624 260.000 224.068 Venntshapsbelasting, last Tekrt/versht na belasting 28-201.624 260.000 224.068 Utreht, 15 maart 2012 Vrzitter: mr. F.L.J. van Wersh Vievrzitter: A.B. Blase Prtefeuillehuder finaniën: H. de Vries Bestuurslid: M. Rg Bestuurslid: mevr. Ir. H.J.H.M. Walravens 16
1.1 ALGEMENE INFRMATIE BIJ DE JAARREKENING Algemeen De jaarrekening is pgesteld vlgens de Rihtlijn 650 Fndsenwervende instellingen. Met ingang van 2010 wrdt de gewijzigde Rihtlijn gehanteerd. Grndslagen van nslidatie De genslideerde jaarrekening, waarin alle belangrijke nderlinge vrderingen, shulden en transaties zijn geëlimineerd, mvat de jaarrekening van Stihting Humana Peple t Peple en Stihting Humana en van de vlgende grepsmaatshappijen, die enmish en rganisatrish met de stihtingen verbnden zijn: Aandeel in geplaatst Naam Statutaire zetel kapitaal Humana Kledinghergebruik Assen B.V. Assen 51% Kringlplijn Eindhven B.V. Eindhven 100% De delstelling van beide stihtingen is het verbeteren van de leefmstandigheden van beheftige mensen. Het bestuur van Stihting Humana wrdt gevrmd dr dezelfde persnen als het bestuur van de Stihting Humana Peple t Peple. Verwezen wrdt naar pagina 2 van dit rapprt. De delstellingen van de grepsmaatshappijen luiden als vlgt: Humana Kledinghergebruik Assen B.V.: Het srteren van ingezamelde en gebruikte kleding f bijkmende prduten als shenen f speelged, waarnder begrepen het tegen vergeding beshikbaar stellen aan nsumenten f nnprfit-instellingen. Het bestuur van Humana Kledinghergebruik Assen B.V. wrdt gevrmd dr Stihting Humana en Alesn Sales & Partiipatin B.V., gevestigd te Assen. Kringlplijn Eindhven B.V.: Het ndersteunen en/f expliteren van kringlpbedrijven m daarmee ndermeer een bijdrage te leveren aan het sheppen van werkgelegenheid vr mensen met een afstand tt de arbeidsmarkt en het verbeteren van leefmstandigheden van (beheftige) mensen. Het bestuur van Kringlplijn Eindhven B.V. wrdt gevrmd dr Stihting Humana. 17
Waarderingsqrndslagen De bezittingen en shulden zijn pgenmen tegen de geamrtiseerde kstprijs vereenkmend met de nminale waarde met uitzndering van de vlgende psten: Materiële vaste ativa: De materiële vaste ativa zijn gewaardeerd tegen aanshafwaarde verminderd met lineaire afshrijvingen. De afshrijvingen zijn gebaseerd p shattingen van de enmishe levensduur van de vershillende bjeten en wrden vlgens de lineaire methde berekend. De vlgende afshrijvingsperentages wrden gehanteerd: Verbuwing pand 10 Magazijninventaris 20 Kantrinventaris 20 Mahines en installaties 20 Ververmiddelen 20 Vrraden: De vrraad is gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs f lagere nett-pbrengstwaarde verminderd met een krting van 10% en rekening hudend met een vrziening vr inurantheid. Vrderingen: Gewaardeerd tegen geamrtiseerde kstprijs vereenkmend met de nminale waarde nder aftrek van een vrziening vr ninbaarheid. De uitstaande vrderingen zijn binnen een jaar peisbaar. Shulden p krte termijn: Verplihtingen uit hfde van dnaties zijn pgenmen als krtlpende shulden. Resultaatberekeningsgrndslagen nder pbrengsten wrdt verstaan de pbrengsten van de in de verslagperide verkhte gederen. De ingezamelde kleding die diret vr de delstelling wrdt gebruikt wrdt gewaardeerd tegen de waarde in het enmishe verkeer in Nederland. De ksten zijn bepaald p basis van histrishe kstprijs en zijn tegerekend aan de peride waarp ze betrekking hebben. De tezeggingen aan prjeten wrden, vr de ttale tezegging van het prjet ineens ten laste van het resultaat gebraht. Valuta-mrekeningsgrndslagen De per balansdatum in vreemde valuta luidende ativa en passiva zijn mgerekend tegen de kers per balansdatum. Transaties in vreemde valuta gedurende de verslagperide zijn in de jaarrekening verwerkt tegen de kers p de transatiedatum. De uit de mrekening vrtvleiende kersvershillen zijn in de staat van baten en lasten verwerkt. Grndslagen van het kasstrmverziht Het kasstrmverziht wrdt pgesteld vlgens de indirete methde. De verstrekte subsidies wrden verwerkt als kasstrm uitfinanieringsativiteiten. Betalingen en ntvangsten die vrtvleien uit langlpende shulden wrden verwerkt als kasstrm uit finanieringsativiteiten. 18
1.2 TELICHTING P DE GECNSLIDEERDE BALANS Bedrijfsmiddelen Bedrijfsmiddelen: Aanshafwaarde: Aanshafwaarde per 01-01-2012 Investeringen Aanshafwaarde per 31-12-2012 Verbuwing pand Magazijninventaris en kledingntainers Kantrinventaris Mahines en installaties Ververmiddelen 114.522 590.758 1.012 68.998 95.415 7.944 268.454 44.270 20.090 18.500 122.466 859.212 147.282 89.088 113.915 Ttaal 972.705 359.258 1.331.963 Afshrijvingen: Afshrijvingen per 01-01-2012 Afshrijvingen 2012 Afshrijvingen per 31-12-2012 Verbuwing pand Magazijninventaris en kledingntainers Kantrinventaris Mahines en installaties Ververmiddelen 62.951 490.977 76.973 43.644 61.282 20.643 60.342 19.443 7.510 16.617 83.594 551.319 96.416 51.154 77.899 Ttaal 735.827 124.555 860.382 Bekwaarde: Aanshafwaarde Cumulatieve afshrijvingen Bekwaarde Verbuwing pand Magazijninventaris Kantrinventaris Mahines en installaties Ververmiddelen 122.466 859.212 147.282 89.088 113.915 83.594 551.319 96.416 51.154 77.899 38.872 307.893 50.866 37.934 36.016 Ttaal 1.331.963 860.382 471.581 De materiële vaste ativa wrden geheel gebruikt vr de bedrijfsvering. 19
Vrraden Bedrijfsvrraden Af: vrziening inurante vrraad Diret beshikbaar vr de delstelling 31-12-2012 394.340-5.542 388.798 110.952 499.750 31-12-2011 327.712-5.542 322.170 78.723 400.893 Vrderingen Handelsvrderingen Handelsvrderingen Af: vrziening vr ninbaarheid 379.731 5.597 374.134 532.015 9.196 522.819 Belastingen en premies siale verzekeringen Venntshapsbelasting mzetbelasting nder de pst venntshapsbelasting is een bedrag van 13.141 als latente belastingvrdering van Humana Kledinghergebruik Assen B.V. pgenmen. 19.514 41.600 61.114 26.405 24.125 50.530 verige vrderingen en verlpende ativa Waarbrgsmmen Huur Vruitbetaalde bedragen Assuranties Ksten arbdienst Abnnementen en ntributies Rente Elektriiteit en verwarming verige vrderingen Ttaal vrderingen 25.535 23.230 12.000 6.919 1.865 1.240 2.088 736 12.616 86.229 521.477 22.699 18.625 14.773 8.597 1.182 5.925 5.575 7.463 23.092 107.931 681.280 20
Liquide middelen Kas ING Bank ABN AMR Gelden nderweg Cntinuïteitsreserve Sald per 1 januari Bij: resultaatbestemming bekjaar Sald per 31 deember Aansluiting tussen de genslideerde jaarrekening en de enkelvudige jaarrekening per 31 deember 2012 is als vlgt: 31-12-2012 2.046 1.299.485 41 150 1.301.722 1.121.172-531.565 589.607 31-12-2011 1.547 932.325 169 340 934.381 891.629 229.543 1.121.172 Stihting Humana Peple t Peple (enkelvudig) 781.443 Stihting Humana (enkelvudig) -191.836 Cntinuïteitsreserve (genslideerd) 589.607 p grnd van de Rihtlijn Finanieel Beheer Gede Delen van het VFI mag de ntinuïteitsreserve maximaal 1,5 maal de jaarlijkse ksten van de werkrganisatie bedragen, gebaseerd p de telihting lastenverdeling (zie bijlage 1). p grnd van deze nrm mag de ntinuïteitsreserve maximaal 6.620.150 bedragen. Bestemmingsreserve Reserve finaniering ativa delstelling Sald per 1 januari 5.899 2.799 Bij: teveging 10.527 3.100 Sald per 31 deember 16.426 5.899 De bestemmingsreserve betreft het 51% belang in de deelneming Humana Kledinghergebruik Assen B.V. 21
2012 2011 Reserve finaniering ativa bedrijfsvering Sald per 1 januari Bij: teveging Af: vrijval Sald per 31 deember Bestemmingsfnds Sald per 1 januari Mutaties in bekjaar: MFS-subsidie Shklandfnds Sald per 31 deember Sald per 31 deember 263.119 319.414 582.533 582.533 ~ - 598.959 237.321 237.321 25.798 263.119 34.373-46.413 12.040 _. 269.018 Aandeel derden Aandeel derden Humana Kledinghergebruik Assen B.V., shuld 31-12-2012 15.781 15.781 31-12-2011 5.668 5.668 Shulden p lange termijn Lening ING 31-12-2012 31-12-2011 30.000 Lening ING Dit betreft een in 2009 pgenmen lening in hfdsm grt 150.000 verstrekt dr de ING aan Humana Kledinghergebruik Assen B.V. Aflssingen hebben plaats gevnden vr het eerst p 1 april 2009 met 2.500 per maand. De lptijd van deze geldlening is 6 jaar, het renteperentage bedraagt 6,25% en staat tt 7 april 2014 vast. Het deel van de lening met een lptijd langer dan vijfjaar bedraagt nihil. De verstrekte zekerheden vr de lening zijn: - Verpanding bedrijfsuitrusting, vrraden en vrderingen; - Een 25% vermgensverklaring ten aanzien van het balansttaal. 22
Shulden p krte termijn Aflssingsverplihtingen Lening ING Bank Leasentraten Handelsshulden Belastingen en premies siale verzekeringen Lnbelasting, inl. pensienen verige shulden en verlpende passiva Ng te betalen dnaties Vakantiegeld en vakantiedagen Huur kledingntainers Persneelsksten Auntantsksten Nettln verige shulden Kringlplijn Eindhven B.V. Gemeentelijke heffingen Ng te ntvangen faturen verige shulden Ttaal shulden p krte termijn 31-12-2012 30.000-30.000 237.080 94.972 94.972 819.451 114.909 105.000 91.894 25.000 14.358 13.316 11.000 6.017 27.186 1.228.131 1.590.183 31-12-2011 30.000 5.779 35.779 347.837 67.163 67.163 198.000 59.595 50.397-21.518 595 13.443 8.000 6.083 19.164 376.795 827.574 23
Niet in de balans pgenmen verplihtingen Humana en haar dhterndernemingen hebben per 31 deember 2012 een nietin de balans pgenmen verplihting, als vlgt: < 1 J aar 1-4 J aar >5 J aar Huur gebuwen 91.538 68.292 Huur prdutiemiddelen 1.269 Huur ververmiddelen 91.906 180.670 17.580 184.713 248.962 17.580 Per 31 deember 2012 zijn garanties gesteld ten beheve van derden ten bedrage van 5.057. De garantiestelling ten beheve van derden heeft betrekking p een bankgarantie vr de gehuurde pslagruimte in Assen. Stihting Humana heeft een rekening-urantkrediet bij de ING en hiervr zijn de vlgende zekerheden gesteld: - eerste pandreht p de bedrijfsinventarissen; - eerste pandreht p de vrraden; - eerste pandreht p de vrderingen. Wij hebben in de genslideerde jaarrekening 2012 geen venntshapsbelasting pgenmen mdat Stihting Humana Peple t Peple niet venntshapsbelastingplihtig is. Stihting Humana is wel belastingplihtig maar maakt gebruik van de fisale regeling m de resultaten binnen 6 maanden na balansdatum als dnatie uit te keren aan Stihting Humana Peple t Peple. 24
1.3 TELICHTING P DE GECNSLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Nett-mzet kleding 2012 2011 pbrengstwaarde gedneerde kleding verige verkpen Inkpen Vrraadmutatie Het aantal ingezamelde kil's kleding in Nederland was in 2012: 8.573.489 kg ten pzihte van 9.227.749 kg in 2011. 516.674 5.808.370 6.325.044 427.295 5.897.749 98.857 5.996.605 353.576 5.127.410 5.480.986 247.402 5.233.584-167.186 5.066.398 Besteed aan delstelling Struturele hulp Eigen prjeten 2.075.718 Uitveringsksten eigen rganisatie 16.784 2.092.502 2.092.502 25
Ksten eigen fndsenwerving Werving baten: Eigen Fndsenwerving Beheer en administratie Ttaal 2012 Begrting 2012 Ttaal 2011 Lasten Salarissen Siale lasten Pensienen Diensten derden verige persneelsksten Huisvesting Ksten inzameling Kantr/Algemeen beheer Publiiteit en mmuniatie Afshrijvingen en rente 1.556.013 232.870 63.832 76.063 157.662 216.556 1.314.258 178.358 95.801 120.545 185.353 30.019 10.498 7.538 13.662 28.594-40.426 - -538 1.741.367 262.889 74.330 83.601 171.324 245.150 1.314.258 218.784 95.801 120.007 1.728.100 268.100 81.200 81.000 144.600 381.000 1.656.600 231.500 150.700 82.200 1.405.149 257.522 73.529 135.519 141.655 285.078 1.224.688 242.145 124.900 83.678 Ttale ksten 4.011.958 315.552 4.327.510 4.805.000 3.973.863 Vr een telihting p de vershillen tussen de begrte en gerealiseerde resulaten ver 2012 verwijzen wij naar pagina 5 van het bestuursverslag. Beheer en administratie De Rihtlijn 650 vr de jaarverslaggeving vraagt nder andere een verantwrding van de ksten vr beheer en administratie. Vr Humana geldt het vlgende: nderdeel Beheer en administratie nrm Bedrag Telihting Bestuur Autmatisering Administratie Seretariaat Diretie Huisvesting Kantrksten Algemeen beheer Afshrijvingen en rente 100% 100% 100% 100% 50% 11,7% 11,7% 11,7% 11,7% 6.718 17.719 156.156 27.785 56.411 28.594 10.728 11.979-538 Alle ksten Alle ksten Persneelsksten/diensten derden Persneelsksten De diretie hudt zih ndermeer bezig met fndsenwerving. Pr rata deel naar aantal fte's Stihting Humana Pr rata deel naar aantal fte's Stihting Humana Pr rata deel naar aantal fte's Stihting Humana Pr rata deel naar aantal fte's Stihting Humana Ttaal 315.552 De bestuursksten betreffen reisksten bestuursleden en de verzekering vr bestuurdersaansprakelijkheid. 26
Diretiebelning 2012 Naam funtie Dienstverband Aard (lptijd) uren parttime perentage peride Bezldiging (EUR) Jaarinkmen brutln vakantiegeld variabele belning M.J. Vges Algemeen direteur nbepaald 40 100 01/01-31/12 80.788 7.243 530 Ttaal SV lasten (wg deel) Belastbare vergedingen Pensienlasten (wg deel) nbelaste vergedingen Ttaal bezldiging 2012 Ttaal bezldiging 2011 88.561 9.733 3.000 8.887 2.640 112.821 112.413 Per nvember 2011 is aan de algemeen direteur een aut ter beshikking gesteld met een atalguswaarde van 32.840, waarmee alleen zakelijk wrdt gereden. De algemeen direteur is p 1 nvember 2009 in dienst getreden. Lpend bekjaar Begrting bekjaar Vrgaand bekjaar Gemiddeld aantal persneelsleden (fte) 45 44 39 Ttaal bezldiging bestuurders nihil nihil nihil Leningen, vrshtten en garanties verstrekt aan bestuurders en tezihthuders nihil nihil nihil Venntshapsbelasting 2012 2011 Vershuldigde venntshapsbelasting 5.261 1.488 Venntshapsbelasting Dr de belastingdienst zijn de jaren tt en met 2010 definitief geregeld 5.261 1.488 27
1.4 TELICHTING P DE ENKELVUDIGE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Ksten eigen fndsenwerving De speifiatie van de ksten uit eigen fndsenwerving is als vlgt: 2012 2011 Salarissen Siale lasten Pensienlasten verige persneelsksten Autmatisering Kantrksten PR ksten Finanieringslasten Ttaal ksten eigen fndsenwerving 97.926 18.456 4.475 8.979-5.656 187-135.680 77.152 19.977 5.136 13.290 530 2.338 607 20 119.050 Resultaat Stihting Humana Peple t Peple (enkelvudig) -201.624 Stihting Humana ^ Genslideerd resultaat -201.624 28
1.5 KASSTRMVERZICHT Kasstrm uit peratinele ativiteiten Sm der baten Ksten eigen fndsenwerving Uitveringsksten eigen rganisatie 6.227.066-4.011.958-315.552 2012 5.278.263-3.665.688-308.175 2011 Ttaal beshikbaar vr delstelling 1.899.556 1.304.400 Aanpassingen vr: Afshrijvingen Mutatie aandeel derden 124.555 10.113 79.151 2.978 134.668 82.129 Veranderingen in werkkapitaal: Mutatie vrderingen Mutatie vrraden Mutatie krtlpende shulden 159.8-98.857 762.609 2.4.225-135.264 160.994 258.328 1.386.529 823.555 284.058 Kasstrm uit bedrijfsperaties Venntshapsbelasting Aandeel derden in grepsresultaat -5.261-10.113 2.857.780-1.488-2.977 1.670.587-15.374-4.465 Kasstrm uit investeringsativiteiten Investeringen in materiële vaste ativa Desinvesteringen in materiële vaste ativa -359.258 2.842.406-359.258-120.6 10.289 1.666.122-110.314 Kasstrm uit finanieringsativiteiten Besteed aan prjeten Finanieringslasten Aflssingen leningen -2.092.502 6.696-30.000-1.071.409-4.458-33.1-2.115.806-1.108.898 Tename geldmiddelen 367.341 446.910 Stand per 1 januari Mutatie bekjaar 934.381 367.341 487.471 446.910 Stand per 31 deember 1.301.722 934.381 29
STEENS & PARTNERS Auntants en Adviseurs Pstbus 81167 3009 GD Rtterdam 2 VERIGE GEGEVENS Thmas Mannplaats 311 Cntrleverklaring van de nafhankelijke auntant Aan het bestuur van Stihting Humana Peple t Peple Verklaring betreffende de jaarrekening 3069 NJ Rtterdam T (010)456 46 77 F (i)456 8i4i E int@steens.nl 1 www.steens.nl Wij hebben de p de pagina's 10 tt en met 29 pgenmen jaarrekening ver 2012 van Stihting Humana Peple t Peple en Stihting Humana, beiden gevestigd te Bunnik en kantrhudende te Utreht gentrleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de genslideerde en enkelvudige balans per 31 deember 2012 en de genslideerde en enkelvudige staat van baten en lasten ver 2012 met de telihting, waarin zijn pgenmen een verziht van de gehanteerde grndslagen vr finaniële verslaggeving en andere telihtingen. Verantwrdelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stihtingen is verantwrdelijk vr het pmaken van de jaarrekening die het vermgen en het resultaat getruw dient weer te geven, alsmede vr het pstellen van het jaarverslag, beide in vereenstemming met de Rihtlijn 650 Fndsenwervende instellingen. Het bestuur is tevens verantwrdelijk vr een zdanige interne beheersing als het ndzakelijk aht m het pmaken van de jaarrekening mgelijk te maken znder afwijkingen van materieel belang als gevlg van fraude f futen. Verantwrdelijkheid van de auntant nze verantwrdelijkheid is het geven van een rdeel ver de jaarrekening p basis van nze ntrle. Wij hebben nze ntrle verriht in vereenstemming met Nederlands reht, waarnder de Nederlandse ntrlestandaarden. Dit vereist dat wij vlden aan de vr ns ethishe vrshriften en dat wij nze ntrle zdanig plannen en uitveren dat een redelijke mate van zekerheid wrdt verkregen dat de jaarrekening geen afwijking van materieel belang bevat. Een ntrle mvat het uitveren van werkzaamheden ter verkrijging van ntrle-infrmatie ver de bedragen en de telihtingen in de genslideerde jaarrekening. De geseleteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de dr de auntant tegepaste rdeelsvrming, met inbegrip van het inshatten van de risi's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevlg van fraude f futen. Bij het maken van deze risi-inshattingen neemt de auntant de interne beheersing in aanmerking die relevant is vr het pmaken van de jaarrekening en vr het getruwe beeld daarvan, geriht p het pzetten van ntrlewerkzaamheden die passend zijn in de mstandigheden. Deze risi-inshattingen hebben ehter niet tt del een rdeel tt uitdrukking te brengen ver de effetiviteit van de interne beheersing van de stihtingen. Een ntrle mvat tevens het evalueren van de geshiktheid van de gebruikte grndslagen vr finaniële verslaggeving en van de redelijkheid van de dr het bestuur van de stihtingen gemaakte inshattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de dr ns verkregen ntrle-infrmatie vldende en geshikt is als basis vr ns rdeel. rdeel betreffende de genslideerde jaarrekening Naar ns rdeel geeft de jaarrekening een getruw beeld van de grtte en samenstelling van het vermgen van de stihtingen per 31 deember 2012 en van het resultaat ver 2012 in vereenstemming met de Rihtlijn 650 Fndsenwervende Instellingen..«TBR»;, Internatinaal samenwerkend p alle transaties zijn van tepassiqqie Algemene Vestiging Amsterdam BïC ABNANL2A ^* ^ in het verband van JHI. leverings- en Betalingsvrwaarden van Steens & Partners Amstelveenseweg 650" ESAN NL97ABNA04260705 Steens & Partners is een assiatie Auntants en Adviseurs, die gedepneerd zijn ter griffie 1081JJ Amsterdam ASK AMR 42.60..705 van beslten venntshappen. van de Rehtbank te Rtterdam nder nummer 60/98. T 020-301 35 90 KVK 24491181
STEENS & PARTNERS Auntants en Adviseurs 4115 Verklaring betreffende andere wettelijke vrshriften en/f vrshriften van regelgevende instanties Tevens vermelden wij dat het bestuursverslag, vr zver wij dat kunnen berdelen, verenigbaar is met de jaarrekening ver 2012. Steens & Partners Auntants en Adviseurs A. Kraaijeveld AA Rtterdam, 15 maart 2013 31
W iri 00 iri C T " * 00 00 in <* C C LT) ' T- 00 T ' 00 ' ) iri iri 2,- a 00 m p ' T C T-^ 00 " in T ~ in C in iri <* iri C D ra m H 1_.C <D 00 C C 00 "ï"7 2 #-» " E C LU ' % C T3 C ÜL iri N. 't W ) T- m m T- ' iri * C \i 's}- h- ) m i^ d "fr CN C m <* T_ 1^ ' iri ) T- >* m m m <t in ' ' ^r iri C ' 1^ in N- ïn * in m iri v- C m ) C in in iri C i 3 -t? U C Q. 3 JC 1^iri ' N. ' m ) È.E C ^ 0 z _i ui UI > z LIJ H z t- _l UI h- ) "05 Q ) "E E C Q. 3.C T3 z 1= «3 C _l 0) " C 2 st C 0 C t3 "5 0) "2". D3 C T3!Q C =S 2 ubsidies IFS subs D3 C C C/3 e. ra C ' " 3 "9" C 5. C 2 15 C tn 2? 5 "3 0 a " E S N C 0 5 0 E C C 1 0 -f-» C 0 M 'S 0 ' 3 E E 0 C 2 ü 0 3 ( L I Ü ^ K 0 0 ) 0 0 "ö 3 0 H