Voorstel raad en raadsbesluit Programma Gemeente Landgraaf Documentnummer: B.17.1763 lllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllllll Landgraaf, 9 oktober 201 7 ONDERWERP: le en 2e begrotingswijziging 2018 BsGW PROGRAMMA Algemene baten en lasten, Concerncontrol Verantwoordelijke portefeuillehouder(s): C.P.G. Wilbach Behandelend ambtenaar voor technische vragen: H.M.G. Wetzels Telefoonnummer: 045-5695352 Organisatieonderdeel: Planning en Control Behandeld in BenW d.d.: 1 7 oktober 201 7 Behandeling in oordeelvormende raad d.d.: 1 6 november 201 7 Behandeling in besluitvormende raad d.d.: 30 november 201 7 1. Samenvatting Door BsGW is de le en 2e begrotingswijziging op de begroting 2018 ingediend voor het geven van de zienswijzen. Tevens leiden deze wijzigingen tot een begrotingswijziging van de gemeentelijke begroting 2018. De oorzaak van de begrotingswijzigingen van BsGW zijn de extra proceskosten die BsGW sinds 2014 maakt in het kader van de afhandeling bezwaarschriften WOZ. Deze proceskosten zijn niet structureel in de begroting van BsGW opgenomen, en hebben geleid tot tekorten in de achterliggende jaren. Hierdoor is bij GsGW in de afgelopen jaren een negatief eigen vermogen ontstaan, hetgeen nu moet worden aangevuld. Tevens worden de proceskosten structureel bijgeraamd. Voor Landgraaf betreffen de extra lasten een structurele bijraming t.b.v. de proceskosten ad. 2.278,-. De incidentele aanvulling van het eigen vermogen betreft 41.1 76,-. 2. Waarom naar de raad Op grond van art 25 lid 2 van de GR dient BsGW een begrotingswijziging aan te bieden aan de deelnemers wanneer het budget wordt overschreden. Dat is nu het geval. De deelnemers aan de GR kunnen op grond van de wet op de GR hun zienswijzen op deze begrotingswijziging geven. Aangezien het budgetrecht bij de raad berust, wordt tevens de uit het voorstel voortvloeiende begrotingswijziging ter besluitvorming aan de raad voorgelegd.
Onderwerp: 1 e en 2e begrotingswijziging 201 8 BsGW 3. Doelstelling en beoogd meetbaar effect Kennis nemen van de ingediende begrotingswijzigingen 2018 van BsGW en uw mening hierover kenbaar maken aan BsGW. Tevens wordt gevraagd in te stemmen met de bijgevoegde begrotingswijziging. 4. Argumentatie en alternatieven Algemeen Vanaf 2014 wordt BsGW geconfronteerd met hoge uitgaven voor proceskostenvergoedingen in het kader van de WOZ. De oorzaak voor de stijging in de afgelopen jaren is het vervallen van de zgn. Fierensmarge. Deze bepaalde dat een bezwaar of beroep tegen de WOZ waarde pas gegrond verklaard behoefde te worden als de afwijking van de waarde meer dan een bepaald % afwijkt: Tot 200.000 : 5% Van 200.000 tot 500.000 : 4% Van 500.000 tot 1.000.000 : 3% Boven 1 000.000 : 2% Met deze marge werd beoogd het aantal bezwaarschriften te beperken. Als gevolg van een uitspraak van de Hoge Raad mag deze marge niet meer worden toegepast. Hierdoor is het voor de WOZ-bureaus interessant geworden namens huizenbezitters bezwaar aan te tekenen tegen de WOZ beschikking. Immers, Ook bij een kleine afwijking moet het bezwaar gegrond worden verklaard, hetgeen dan ook leidt tot het moeten uitbetalen van een proceskostenvergoeding. Ook bij BsGW vindt dat op grote schaal plaats. Financiële impact proceskosten De gevolgen van bovenvermelde proceskosten zijn tweeledig. Zowel structureel als incidenteel dienen bijstellingen plaats te vinden. Structureel De proceskosten zijn tot en met 2017 niet structureel opgenomen in de begroting van BsGW. De reden hiervoor was de onzekerheid over de hoogte en duur ervan. Daarom is er destijds gekozen deze op te vangen uit de risico-reserve en de voorlopige voorziening proceskosten (gevoed uit de nog niet in de bijdragen verdisconteerde schaalvoordelen toetreders 201 5). Gaandeweg is gebleken dat de kosten zowel hoger zijn en blijven dan verwacht en dat ook te verwachten is dat deze kosten langdurig zullen zijn. Vanaf 2018 worden daarom de proceskosten structureel onderdeel van de begroting BsGW. De dekking zijn eveneens genoemde schaalvoordelen ad 1.182.000. Budgettair is het effect op totaalniveau neutraal; als gevolg van de toegepaste verdeelsleutel vinden er verschuivingen plaats tussen deelnemers. B.l 7.1763 Pagina 2 van 7
Onderwerp: 1 e en 2e begrotingswijziging 201 8 BsGW Incidenteel De hausse aan proceskosten heeft tot nu toe tot de volgende hogere uitgaven geleid: 2014 449.000 2015 695.000 2016 1.049.700 Totaal 2.193.700 Tegenover de totale kosten staan de bijdragen in de proceskosten ad. 766.000, welk bedrag, via de voorlopige voorziening is gedekt uit de nog niet in de bijdragen verdisconteerde schaalvoordelen toetreders 2015. Daarmee is er een uiteindelijk tekort op de proceskosten ontstaan van 1.427.700. Dit tekort moet nog afgerekend worden met de deelnemers in de GR. Benodigd weerstandsvermogen Als gevolg van de niet verrekende kosten heeft de BsGW per 31-1 2-201 6 een negatief eigen vermogen van -/- 998.000. Na afrekening van de proceskosten zal het eigen vermogen van BsGW 430.000 bedragen. Uit de begin 2017 opgestelde risicoanalyse in het kader van de begroting 2018 en meerjarenraming van BsGW (welke door het Algemeen Bestuur medio 2017 is vastgesteld) blijkt dat BsGW een weerstandsvermogen nodig heeft van 593.000. Dit betekent dat naast de afrekening van de proceskosten er nog een additionele storting in het eigen vermogen van BsGW nodig is van 1 63.000. In onderdeel 7. Kosten, baten, dekking, risico s is de vertaling van bovengenoemde bedragen naar Landgraafs niveau, alsook de dekking toegelicht. Te geven zienswijzen Zoals bekend, kunnen de deelnemers in de GR hun zienswijzen kenbaar maken m.b.t. de voorliggende begrotingswijzigingen. Voorgesteld wordt om in te stemmen met de begrotingswijzigingen. Onderstaand is dit gemotiveerd. Krachtens artikel 22 van de GR zijn de deelnemers gehouden de kosten te dragen. Dit geldt uiteraard ook voor de nog niet in rekening gebrachte proceskosten in dejaren 2014 tot en met 201 6. Krachtens artikel 23 van de GR komen de risico s van de bedrijfsvoering voor rekening van de regeling. Daartoe moet de regeling dan wel over voldoende weestandsvermogen beschikken. Na betaling van de nog verschuldigde proceskosten is het weerstandsvermogen van BsGW nog niet voldoende om hieraan te voldoen, zodat aanvulling noodzakelijk is. B.17.1763 Pagina 3 van 7
Onderwerp: 1 e en 2e begrotingswijziging 201 8 BsGW Daarmee zijn de voorgestelde wijzigingen correct en kan worden volstaan met instemmen met de begrotingswijzigingen, en hoeven geen specifieke zienswijzen kenbaar te worden gemaakt. 5. Hoe gaan we dat bereiken en is er evaluatie nodig De raad wordt in de gelegenheid gesteld haar zienswijze ten aanzien van de ontwerpbegroting 201 8-2022 van BsGW te geven. Die zienswijze wordt na vaststelling via de bijgevoegde concept-brief aan het Dagelijks Bestuur van BsGW kenbaar gemaakt. In combinatie met de zienswijzen van de andere deelnemende gemeenten kan het DB besluiten gewijzigde begrotingswijziging aan het Algemeen Bestuur van BsGW voor te leggen. 6. Communicatie De zienswijze van de gemeente Landgraaf ten aanzien van de begrotingswijzigingen zal middels bijgevoegde concept-brief aan het Dagelijks Bestuur van BsGW worden medegedeeld. 7. Kosten, baten, dekking, risico's In bijlage 2, le en 2e begrotingswijziging BsGW met toelichtingen is op pagina 5 een overzicht opgenomen waarin per deelnemer de het aandeel in de kosten, alsook de verschillen zijn opgenomen. Voor Landgraaf bedraagt de verhoging voor 201 8 2.278,-. De verwachting is deze kosten langdurig, in ieder geval nog een aantal jaren, zullen opkomen. Voorgesteld wordt daarom deze kosten structureel te verwerken in de meerjarenramingen. Dekking kan worden gevonden in de in 201 8 aanwezige ruimte Structurele ruimte B. In bijlage 2, le en 2e begrotingswijziging BsGW met toelichtingen is op pagina 11 een overzicht opgenomen waarin de eenmalige aanvulling van het Eigen Vermogen, bestaande uit de vergoeding van reeds gemaakte proceskosten en de aanvulling benodigd voor verhoging van het weerstandsvermogen is opgenomen. Voor Landgraaf betreft dit een bedrag van in totaal 41.176,-, waarvan 37.065,- betaling proceskosten en 4.111,- aanvulling weerstandsvermogen. Voorgesteld wordt deze kosten te dekken ui de algemene reserve. De risico s m.b.t. dit voorstel zijn beperkt. Voor de proceskosten t/m 2016 is het voorstel feitelijk de afrekening en definitief. Voor 201 7 is een budget aanwezig dat dezelfde omvang heeft als het budget 2018: 1.1 82.000, afkomstig uit de schaalvoordelen, waardoor het risico zeer beperkt is. Dit geldt eveneens voor de jaren 201 8 en volgende. 8. Het voorstel Aan de raad wordt voorgesteld: Het DB van de BsGW middels bijgevoegde briefte informeren dat de raad instemt met de voorgestelde le en 2e begrotingswijziging 201 8 van BsGW. B.17.1763 Pagina 4 van 7
Onderwerp: le en 2e begrotingswijziging 2018 BsCW De structurele hogere lasten ad. 2.278,- a.g.v. de proceskosten te dekken uit het budget Structurele ruimte B, begroting 2018, conform bijgevoegde begrotingswijziging. De eenmalige aanvulling in het Eigen Vermogen van ad. 41.176,- te dekken uit de algemene reserve, conform bijgevoegde begrotingswijziging. Dit voorstel valt op grond van de wet Arhi artikel 21, lid 1 onder het preventief toezicht van de provincie. Er mag pas tot uitvoering van dit besluit worden overgegaan nadat de provincie hiertoe heeft besloten. Overigens onderwerpt het college zich onder protest aan het financieel toezicht. Naar zijn oordeel is dit toezicht namelijk voortgevloeid uit besluitvorming van het Provinciebestuur die onrechtmatig is. Mede gelet op het vonnis van de voorzieningenrechter, moeten de regering en de Staten Generaal de zeggenschapsrechten van Landgraaf beschermen en er daarom van af zien om op grond van het herindelingsadvies tot de fusie te besluiten. 9. a. Stukken behorende bij het besluit aanbiedingsbrief begrotingswijziging BsGW, BS 17.403 1e en 2e begrotingswijziging BsGW met toelichtingen bergotingswijziging b. Onderliggende stukken n.v.t. B.l 7.1 763 Pagina 5 van 7
Onderwerp: le en 2e begrotingswijziging 2018 BsGW B.17.1763 Pagina 6 van 7
Onderwerp: le en 2e begrotingswijziging 2018 BsGW Besluit De raad besluit: Het DB van de BsGW middels bijgevoegde brief te informeren dat de raad instemt met de voorgestelde 1e en 2e begrotingswijziging 201 8 van BsGW. De structurele hogere lasten ad. 2.278,- a.g.v. de proceskosten te dekken uit het budget Structurele ruimte B, begroting 2018, conform bijgevoegde begrotingswijziging. De eenmalige aanvulling in het Eigen Vermogen van ad. 41.1 76,- te dekken uit de algemene reserve, conform bijgevoegde begrotingswijziging. Aldus besloten in de openbare besluitvormende raad, gehouden op 30 november 201 7. De griffier, De voorzitter, B.17.1763 Pagina 7 van 7