Het bestuur van Nederlandse Orthopaedische Vereniging Bruistensingel 128 5232 AC S-HERTOGENBOSCH Financieel verslag 2011 CONCEPT 3 D.D. 9 mei 2012
JAARREKENING
VERSLAG AAN HET BESTUUR
Crispijnhof 1, 5101 BL Dongen Tel. 0162-32 30 41 Fax 0162 32 30 47 Inhoudsopgave Behorende bij het financieel verslag over het boekjaar 2011 de dato 9 mei 2012 van Nederlandse Orthopaedische Vereniging, Bruistensingel 128, 5232 AC s-hertogenbosch. Referentienummer: 232 Verslag aan het bestuur Bladzijde 1. Algemeen 1 Jaarrekening 1. Balans per 31 december 2011 2-3 2. Winst- en verliesrekening over 2011 4 3. Toelichting op de balans per 31 december 2011 en de winst- en verliesrekening over 2011 5 4. Nadere toelichting op de posten van de balans per 31 december 2011 6 5. Nadere toelichting op de posten van de winst- en verliesrekening over 2011 9 Jacobs Administratieve Dienstverlening is de handelsnaam voor COAD B.V. te Dongen, KvK Tilburg 18052214. Opdrachten worden uitsluitend aanvaard onder de voorwaarde dat onze aansprakelijkheid is beperkt tot maximaal het bedrag dat in voorkomend geval uit hoofde van onze beroepsaansprakelijkheidsverzekering wordt uitgekeerd
1. Algemeen 1.1 Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2011 samengesteld op basis van de door u bijgehouden en overlegde financiële administratie en de hierop gegeven toelichtingen. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van die gegevens en de hierop gebaseerde jaarrekening berust bij de leiding van de onderneming. 1.2 Gegevens betreffende de onderneming Bedrijfsadres: Bruistensingel 128, 5232 AC s-hertogenbosch Handelsnaam van het bedrijf: Nederlandse Orthopaedische Vereniging Onderneming ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel Brabant onder nummer 40533995. Omschrijving van de bedrijfsactiviteiten: Maatschappij- en geesteswetenschappelijk speur- en ontwikkelingswerk. 1.3 Goedkeuring jaarrekening voorgaand boekjaar De jaarrekening 2010 van Nederlandse Orthopaedische Vereniging is door de Vergadering vastgesteld en goedgekeurd in de vergadering van. De hierbij goedgekeurde resultaatverdeling luidt: Toevoegen aan de reserves 118.769 Wij zijn gaarne bereid tot het verstrekken van nadere toelichtingen. Dongen, 9 mei 2012 Hoogachtend, P.C.W.A.M. Jacobs 1
Nederlandse Orthopaedische Vereniging te s-hertogenbosch 1. Balans per 31 december 2011 (ná verwerking van de resultaatverdeling) ACTIVA 31 december 2011 31 december 2010 Vaste Activa Materiële vaste activa Inventaris 17.895 18.672 Vlottende activa Vorderingen Debiteuren 633.134 861.986 Te ontvangen rente 20.533 13.903 Bijdrage richtlijnen 50.322 - Renteloze lening Vrest 5.000 10.000 Afrekening LROI gelden - 790.309 Vooruitbetaalde kosten 10.884 21.605 Overige vorderingen en overlopende activa 55.369 975 775.242 1.698.778 Liquide middelen 2.067.095 2.049.261 2.860.232 3.766.711 2
PASSIVA 31 december 2011 31 december 2010 Eigen vermogen Reserves 932.148 684.637 Voorzieningen LROI-gelden - 1.418.300 Kortlopende schulden Crediteuren 263.515 126.151 Gereserveerd vakantiegeld 4.138 2.268 Loonbelasting en pensioenpremie 2.673 8.184 Omzetbelasting 102.853 185.855 Betaling LROI gelden - 584.854 Afdracht stg. onderzoek en educatie 919.039 Overige schulden en overlopende passiva 635.866 756.462 1.928.084 1.663.774 2.860.232 3.766.711 3
Nederlandse Orthopaedische Vereniging te s-hertogenbosch 2. Winst- en verliesrekening over 2011 2011 2010 Opbrengsten 503.753 480.688 Bedrijfskosten Personeelskosten 145.171 122.460 Huisvestingskosten 10.392 11.018 Bestuurskosten 114.313 114.083 Kantoorkosten 26.487 15.646 Subsidies 28.250 23.277 Strategisch plan 28.082 50.000 Afschrijvingen 6.994 6.240 Algemene kosten 91.508 70.557 451.197 413.281 Bedrijfsresultaat 52.556 67.407 Projecten 176.649 33.804 229.205 101.211 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 18.309 17.574 Rentelasten en soortgelijke kosten 3 16 18.306 17.558 Resultaat 247.511 118.769 4
3. Toelichting op de balans per 31 december 2011 en de winst- en verliesrekening over 2011 3.1 Algemeen De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in Euro. 3.2 Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening 3.2.1. Algemeen De waarderingsgrondslagen zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van vorig jaar. 3.2.2 Waarderingsgrondslagen De waarderingsgrondslagen zijn hierna uiteengezet bij de toelichting op de afzonderlijke balanshoofden. Voor zover niets is vermeld, geschiedt de waardering tegen nominale waarden. 3.2.3 Grondslagen voor de resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als verschil tussen de opbrengstwaarde van de in het boekjaar geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het boekjaar op basis van verkrijgingsprijzen. Winsten op transacties zijn verantwoord in het jaar waarin ze zijn gerealiseerd; verliezen zijn verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. 5
4. Nadere toelichting op de posten van de balans per 31 december 2011 4.1 Vaste activa 4.1.1 Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur, met inachtneming van de restwaarde. De mutaties in de materiële vaste activa zijn in het hiernavolgende schema samengevat: Totaal Stand begin boekjaar Aanschafwaarde 41.152 Afschrijvingen 22.480 18.672 Mutaties in boekjaar Investeringen 6.217 Afschrijvingen 6.994-777 Stand einde boekjaar Aanschafwaarde 47.369 Afschrijvingen 29.474 Boekwaarde 17.895 4.2 Vlottende activa 4.2.1 Vorderingen Debiteuren De debiteuren zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Een voorziening wegens mogelijke oninbaarheid werd niet nodig geacht. Te ontvangen rente 31-12-2011 31-12-2010 Kapitaalmarkt-indexrekening 6.094 5.833 Overige rente 14.439 8.070 20.533 13.903 Renteloze lening Vrest In 2009 is een renteloze lening verstrekt aan Vrest van 20.000. Deze lening wordt jaarlijks met 5.000 afgelost. 6
Afrekening LROI gelden Het betreft de afrekening van 2007 tot en met 2011 van nog niet gedeclareerde bijdragen van ziekenhuizen. Deze vordering wordt verrekend in rekening courant met Stichting Onderzoek en Educatie Orthopedische Implantaten. Vooruitbetaalde kosten 31-12-2011 31-12-2010 Huur Bruistensingel 8.621 8.507 Verzekeringspremies 1.064 2.497 Kosten jaarcongres - 9.908 Overige vooruitbetaalde kosten 1.199 693 10.884 21.605 Overige vorderingen en overlopende activa Afrekening visitaties 45.780 - Voorschot werkgroepen 4.000 - Afrekening accreditaties 4.984 - Stichting Onderzoek en Educatie Orthopedische Implantaten - 975 Overige vorderingen 605-55.369 975 4.2.2 Liquide middelen Kas 10 - Bestuurrekening - LROI 5158.58.595 14.995 26.266 Bestuurrekening 4492.79.901 9.783 71.062 Rabobank 268 138.206 117.510 Rabobank sparen 969 344.512 500.000 Ondernemersdeposito 4747.16.449 1.322.864 1.103.530 Kapitaalmarkt index 6209.75.814 236.725 230.893 2.067.095 2.049.261 4.3 Eigen Vermogen Reserves Het verloop van de reserves is als volgt te specificeren: Stand begin boekjaar 684.637 Bij: resultaat boekjaar 247.511 Stand einde boekjaar 932.148 7
4.4 Voorziening LROI gelden De voorziening wordt gevormd ten behoeve van de opzet van registratie van implantaten en de mede hieraan verbonden kosten voor wetenschappelijk onderzoek en onderwijs. Deze voorziening met alle rechten en plichten is in december 2011 overgedragen aan Stichting Onderzoek en Educatie Orthopedische Implantaten. Het verloop is als volgt weer te geven: Stand begin boekjaar 1.418.300 Toevoeging in boekjaar 389.098 Overgedragen aan Stichting Onderzoek en Educatie Orthopedische Implantaten -1.807.398 Stand einde boekjaar - 4.5 Kortlopende schulden Loonbelasting en pensioenpremie 31-12-2011 31-12-2010 Loonheffing 2.487 3.479 Pensioenlasten 186 4.705 2.673 8.184 Afdracht Stichting Onderzoek en Educatie Orthopedische Implantaten Saldo overdracht verplichtingen 919.039 - Overige schulden en overlopende passiva Deze post is als volgt samengesteld: Kruisposten 1.160 1.160 Advieskosten 6.104 2.030 Accountants- en administratiekosten 1.369 1.284 Bestuurskosten 82.040 - Directeur 15.996 16.358 Abonnementen ACTA 15.147 11.500 CCOC cursus - 2.565 Vooruit ontvangen opbrengst congres 407.110 610.944 Visitaties - 31.030 Contributie werkgroepen 8.750 - Afdracht consillium 3.810 - Kosten richtlijnen 17.164 - Accreditaties - 5.850 Orthopaeden over zee 16.579 18.977 Kosten strategisch plan 50.000 50.000 Overige schulden 10.636 4.764 635.865 756.462 8
5. Nadere toelichting op de posten van de winst- en verliesrekening over 2011 5.1 Opbrengsten Realisatie Begroting Realisatie 2011 2011 2010 Contributies 502.903 515.000 477.838 Overige opbrengsten 850 2.000 2.850 503.753 517.000 480.688 5.2 Personeelskosten Bruto loon 72.933 70.000 66.794 Sociale lasten 10.646 13.400 9.710 Pensioenlasten 6.468 7.000 7.342 Ziekengeld en arbodienst 3.953 3.000 2.891 Uitzendkrachten 37.383 8.000 14.391 Kosten directeur 106.198 88.000 90.568 Overige personeelskosten 6.593 5.000 5.174 Doorbelaste kosten aan projecten -99.003-74.480-74.410 145.171 119.920 122.460 5.3 Huisvestingskosten Huur 33.979 35.000 32.590 Onderhoud 2.971-2.275 Vaste lasten 451-1.863 Doorbelaste kosten aan projecten -27.009-24.500-25.710 10.392 10.500 11.018 5.4 Bestuurskosten Presentiegelden 82.040 82.000 82.040 Algemene bestuurskosten 52.842 38.000 43.356 Commissies 43.698 35.000 14.757 Juridische kosten beroepsbelangen 9.449 30.000 35.355 Doorbelaste kosten aan projecten -73.716-49.600-61.425 114.313 135.400 114.083 9
Realisatie Begroting Realisatie 2011 2011 2010 5.5 Kantoorkosten Telefoonkosten en internet 5.691 4.000 5.094 Porti en verzendkosten 15.639 10.000 11.346 Kantoorbenodigdheden 14.866 14.000 7.273 Drukwerk 5.933 5.000 4.089 Automatiseringskosten 11.071 2.000 2.398 Accountants- en administratiekosten 8.848 10.000 11.466 Juridische advisering algemeen 30.061 10.000 10.486 Doorbelaste kosten aan projecten -65.622-38.500-36.506 26.487 16.500 15.646 5.6 Subsidies Subsidie proefschriften 26.250 25.000 21.250 Subsidie orthopaeden - 2.000 - Mathijsenprijs 2.000 2.000 - Patiëntenverenigingen - 10.000 2.027 28.250 39.000 23.277 5.7 Strategisch Plan Strategisch plan 28.082 50.000 50.000 5.8 Afschrijvingen Inventaris 6.994 6.000 6.240 5.9 Algemene kosten Noviteiten 1.607 6.000 6.759 Contributies en abonnementen 20.375 13.000 13.023 Opleidingskosten CKOO 5.578 10.000 8.513 Reclamekosten - 6.000 - Kosten NVTO 8.044 8.000 8.000 Overige kosten 5.752 6.000 5.575 Website 18.343 6.000 6.285 Verzekeringen 1.554 1.500 1.523 PR en representatie 30.255 20.000 20.879 91.508 76.500 70.557 Totaal bedrijfskosten 451.197 453.820 413.281 10
5.10 Projecten Realisatie Begroting Realisatie 2011 2011 2010 5.10.1 Project CCOC Projectkosten 49.619 44.000 51.034 Intern doorbelaste kosten 25.284 19.640 19.518 Opbrengst inschrijfgeld -57.855-55.000-56.320 17.048 8.640 14.232 5.10.2 Project ACTA Abonnementen 32.884 25.000 26.914 Doorbelast aandeel contributiegelden -39.660-31.000-39.600-6.776-6.000-12.686 5.10.3 Project Zorg voor beweging Projectkosten 110.429 110.000 111.842 Intern doorbelaste kosten 9.072 23.750 8.775 Opbrengst advertenties 3.131-13.000-9.255 Sponsoren en abonnementen -48.453-55.000-55.217 74.179 65.750 56.145 5.10.4 Project Voorlichting Projectkosten 14.266 43.500 8.718 Intern doorbelaste kosten 16.271 20.920 9.759 Opbrengst verkoop voorlichtingsmateriaal -6.315-4.000-7.838 24.222 60.420 10.639 5.10.5 Project Registratie Registratiekosten Leiden 85.948 200.000 120.000 Kosten orthopaeden 190.000 180.000 190.000 Overige projectkosten 25.165 32.000 15.929 Intern doorbelaste kosten 59.789-47.811 Bijdrage ziekenhuizen -750.000-720.000-750.000 Toevoeging voorziening 389.098 308.000 376.260 - - - 5.10.6 Project Jaarcongres Projectkosten 86.383 240.000 333.898 Kosten donderdagen en vrijdagen 36.601 80.000 86.556 Intern doorbelaste kosten 56.071 51.140 37.068 Opbrengsten sponsoren -462.949-450.000-564.858-283.894-78.860-107.336 11
5.10.7 Project Najaar Congres Realisatie Begroting Realisatie 2011 2011 2010 Najaarscongres 133.402 120.000 123.062 Intern doorbelaste kosten najaarscongres 21.715 15.750 8.775 Opbrengsten inschrijvingen -15.690-10.000-20.106 Opbrengsten sponsoren -177.353-130.000-175.770-37.926-4.250-64.039 5.10.8 Project Overige Congressen Overige congreskosten 23.156 15.000 12.999 5.10.9 Project Manifestatie Projectkosten 3.114 10.000 9.328 Intern doorbelaste kosten 12.642 9.820 18.534 Opbrengsten manifestaties -4.250-5.000-4.800 11.506 14.820 23.062 5.10.10 Project Ontwikkeling Richtlijnen Projectkosten 87.528 160.000 199.486 Intern doorbelaste kosten - 23.750 8.775 Opbrengsten -73.047-185.000-209.390 14.481-1.250-1.129 5.10.11 Project Accreditatie (GAIA/Pynx) Projectkosten 20.183 14.000 18.297 Intern doorbelaste kosten 25.284 19.640 19.518 Opbrengsten -58.112-44.000-54.890-12.645-10.360-17.075 5.10.12 Project Visitaties Projectkosten 24.247 161.790 75.873 Intern doorbelaste kosten 21.225 19.640 19.518 Opbrengsten -45.472-181.430-43.757 - - 51.634 5.10.13 Overige Projecten Kosten project Consillium - - -250 Totaal projectkosten -176.649 63.910-33.804 12
Realisatie Begroting Realisatie 2011 2011 2010 5.11 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente bank 18.309 8.000 17.574 5.12 Rentelasten en soortgelijke kosten Rentelasten bank 2-16 13