JAARREKENING Stichting Het Dijkmagazijn. Beuningen

Transcriptie

1 JAARREKENING 2016 Stichting Het Dijkmagazijn Beuningen

2 Inhoudsopgave pagina Jaarverslag Opdracht en samenstellingsverklaring 1 Algemeen 2 Jaarstukken 2016 Jaarrekening 2016 Balans per 31 december Resultatenrekening Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen 6 Toelichting op de balans 8 Toelichting op de resultatenrekening 10

3 Stichting Het Dijkmagazijn T.a.v. Bestuur Dijk LA Beuningen Druten, 14 maart 2017 Geacht bestuur, Ingevolge uw opdracht zenden wij u de jaarrekening 2016 van Stichting Het Dijkmagazijn te Beuningen. SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2016 van Stichting Het Dijkmagazijn te Beuningen. bestaande uit de balans per 31 december 2016 en de resultatenrekening over 2016 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van het administratiekantoor Het is onze verantwoordelijkheid om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht. Onze werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de stichting verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de door ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving. Ondertekening Hoogachtend, E. de Jong FA Aangesloten bij : Hogestraat 17d 6651 BG Druten Tel Mob KvK IBAN NL 21 ABNA BTW nr. NL B.01 Becon nr info@administratiekantoordejong.nl 1

4 Algemeen Doelstelling De stichting heeft als doelstelling: de exploitatie van een centrum voor natuur- en milieu-educatie, het verzorgen en coördineren van natuur- en milieu-educatie. Oprichting Op 26 augustus 1996 is de Stichting Het Dijkmagazijn opgericht. De stautaire naam van de Stichting is: Stichting Het Dijkmagazijn. Handelsregister De stichting is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel onder dossiernummer Instelling Stichting Het Dijkmagazijn is sinds 1 januari 2008 aangemerkt als Algemeen Nut Beogende Instelling ( ANBI ). Bestuur Voorzitter: dhr. C. van Ingen Infunctietreding: Penningmeester: dhr. S.B.J. Wolters Infunctietreding: Voor akkoord:. Secretaris: mw. L.H.M. Lelivelt- van Haaren Infunctietreding: Algemeen bestuurslid: dhr. Th.B.M. Lucassen Infunctietreding: Algemeen bestuurslid: mw. J.G.G. Nijsse-Cornelissen Infunctietreding: Algemeen bestuurslid: dhr. B.G. van Beuningen Infunctietreding:

5 JAARREKENING

6 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 Activa Vaste activa 31 december december 2015 Materiële vaste activa 1 Gebouwen - - Inventaris Vaste activa Vlottende activa Vorderingen 2 Debiteuren Overlopende activa Liquide middelen Vlottende activa

7 BALANS PER 31 DECEMBER 2016 Passiva 31 december december 2015 Eigen vermogen 6 Stichtingskapitaal Kortlopende schulden 7 Overige schulden en overlopende passiva

8 Resultatenrekening december december 2015 Opbrengsten Inkoopkosten Brutowinst Afschrijvingen Personeelskosten Verkoopkosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat

9 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Materiële vaste activa de vaste bedrijfsmiddelen worden gewaardeerd tegen aanschafprijs (verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs), verminderd met de cummaltieve afschrijvingen. De afschrijvingen zijn berekend volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur, rekening houdend met een eventuele residuwaarde en bijzondere waardeverminderingen. Voorraden Handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en bijkomende kosten. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming en betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen schulden met een looptijd langer dan één jaar en worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen schulden met een looptijd van ten hoogste één jaar en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn. 6

10 Netto-omzet Onder netto-omzet worden verstaan de aan derden in rekening gebrachte c.q. te brengen bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten onder aftrek van kortingen en exclusief omzetbelasting. Kostprijs van de omzet Onder kostprijs van de omzet wordt verstaan de door derden in rekening gebrachte bedragen voor geleverde goederen en/of diensten. Afschrijvingen De afschrijvingen op materiële vaste activa worden berekend op basis van de verkrijgings-of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Boekwinsten en- verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Overige bedrijfskosten De rentebaten en- lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en kosten van banktegoeden en ontvangen leningen. 7

11 Vaste activa TOELICHTING OP DE BALANS 31 DECEMBER Materiele vaste activa De mutaties in de materiele vaste activa worden als volgt weergegeven: Gebouwen Inventaris Totaal Aanschafwaarde Cummulatieve afschrijving Stand 1 januari Mutaties Investeringen Afschrijvingen Saldo Boekwaarde 1 januari Afschrijving Boekwaarde 31 december Afschrijvingspercentage 20% Restwaarde - - Vlottende activa 2 Vorderingen Debiteuren

12 TOELICHTING OP DE BALANS 31 DECEMBER Overlopende activa Nog te ontvangen rente bank Liquide middelen Kas Rabobank ING Bank ING zakelijke spaarrekening ING kwartaal rekening Passiva 6 Eigen vermogen Stichtings kapitaal Eigen vermogen per 1 januari Resultaat Eigen vermogen per 31 december Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva Reservering vakantiegeld Te betalen loonheffing Nog te betalen kosten

13 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 9 Opbrengsten Opbrengst project Kringloopspel - - Opbrengst project Buurtsportcoach Opbrengst Ecologische basisvorming Opbrengst Bezoekerscentrum Opbrengst project Waalweelde - - Opbrengst project Dwalen langs de Waal Opbrengst Staatsbosbeheer Opbrengst project Takkenweek - - Opbrengst Waterplan Beuningen - - Club van Subsidie Vrienden Dijkmagazijn - - Donaties Subsidie Combinatie functie Opbrengst acties Educatie Gemeente Beuningen Opbrengst project Opbrengst project 4 36 Opbrengst project Inkoopkosten Kosten Bezoekerscentrum Kosten Ecologische basisvorming Kosten vrijwilligers Kosten Project buurtsportcoach Kosten acties - 23 Kosten Project 1-36 Kosten Project Kosten Project Kosten Project Afschrijvingen Inventarissen Personeelskosten Brutolonen Sociale lasten Pensioenpremie (eenmalig) Reiskosten Reservering vakantiegeld Verzuimverzekering Gedurende 2016 was er 1 Fte in dienst. 10

14 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 13 Verkoopkosten Kantinekosten Abonnementen/contributies Huisvestingskosten Huur Gemeentelijke belastingen Gas/licht/water Onderhoudskosten Overige huisvestingskosten Kleine aanschaffingen Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Telefoonkosten Portokosten Algemene kosten Verzekeringen Administratiekosten vorig boekjaar Administratiekosten huidig boekjaar Algemene kosten Rentelasten en soortgelijke kosten Rente bank Bankkosten