Inhoud 1. Inleiding 2. Jaarrekening Bijlagen:

Transcriptie

1 Inhoud 1 Inleiding 2 Bijlagen: 1 Balans per 31 december Rekening van baten en lasten over Algemene toelichting 6 4 Toelichting op de balans 8 5 Vermelding ingevolge WNT 12 5 Controleverklaring 14 I Toelichting op de rekening van baten en lasten over II Exploitatie-overzicht per gemeente over bladzijde 1

2 Inleiding De Stichting Basisbibliotheek Achterhoekse Poort is gevestigd in Terborg. De Stichting verzorgt het openbaar bibliotheekwerk voor de gemeenten Aalten en Oude IJsselstreek. De Raad van Toezicht bestond in 2014 uit de volgende personen: De heer Th. van Amersfoort (per september 2014 ; voorzitter) Mevrouw A. Bröker De heer T. Frazer Mevrouw M. Hillen De heer K. Löverink De heer J. Lunshof (waarnemend voorzitter tot september 2014) De heer J. Sietsma (per september 2014) Mevrouw I. te Winkel (per september 2014). Het bestuur is in handen van directeur/bestuurder E. van der Wal. Er wordt gewerkt conform de Governance Code Cultureel. Algemeen De organisatie bevond zich in 2014 in de nasleep van de reorganisatie (2012/2013). Naast het verder inregelen van de organisatie is er veel aandacht gegaan naar het uitrollen van het concept van de Bibliotheek op School (dbos), met name op die plekken waar de bibliobus zou gaan vervallen (met ingang van 2015). Een viertal scholen is nu op dit aanbod ingegaan. De verwachting is dat de komende jaren steeds meer basisscholen op deze dienstverlening gaan aanhaken. Bijzonderheden In de begroting 2014 is per abuis geen rekening gehouden met de vervangingskosten voor personeel. Dit verklaart voor een deel de overschrijding op de personeelskosten. Daarnaast is het zo dat vanuit diverse projecten er extra personeelsuren zijn gedraaid. De kosten hiervoor zijn opgenomen in de reguliere kosten terwijl de opbrengsten staan vermeld onder de post 'specifieke opbrengsten'. Balansratio's In onderstaand overzicht wordt duidelijk hoe de financiële ratio's zich de afgelopen drie jaar ontwikkeld hebben Solvabiliteit 39% 36% 53% Liquiditeit 1,99 1,76 1,49 Werkkapitaal De liquiditeit en het werkkapitaal hebben zich ten positieve ontwikkeld. En dat terwijl de bibliotheek tot op heden nog geen tegemoetkoming heeft gekregen in de frictiekosten van de reorganisatie 2012/2013. Deze frictiekosten hebben in 2013 tot een aanmerkelijke daling van de solvabiliteit geleid. bladzijde 2

3 Naar de toekomst De Gemeente Aalten heeft haar bezuinigingsopdracht voor de periode 2016/2018 kenbaar gemaakt. In die periode dient de bibliotheek te bezuinigen, waarbij beide vestigingen (Aalten en Dinxperlo) open moeten blijven. In de Gemeente Oude IJsselstreek is er nog geen duidelijkheid over eventuele bezuinigingen. Het jaar 2015 zal gebruikt worden om de dienstverlening en de financiële situatie meer stabiel te krijgen. Tevens zullen plannen voor verdere bezuinigingen (Gemeente Aalten) verder uitgewerkt worden. Vanaf 2015 zal het thema 'terugdringen van de laaggeletterdheid' de boventoon gaan voeren, naast de verdere uitrol van dbos. Terborg, 20 mei 2015 Eric van der Wal Directeur/bestuurder bladzijde 3

4 1. Balans per 31 december 2014 Activa Vaste activa Materiële vaste activa (4.1) Financiële vaste activa (4.2) Vlottende activa Vorderingen (4.3) Liquide middelen (4.4) Passiva Eigen vermogen Reserves (4.5) Bestemmingsfonds Bestemmingsreserves (4.6) Langlopende schulden (4.7) Kortlopende schulden (4.8) bladzijde 4

5 2. Rekening van baten en lasten over 2014 Rekening Begroting Rekening BATEN Subsidies (5.1) Opbrengsten (5.2) Specifieke dienstverlening (5.3) Diverse baten (5.4) LASTEN Bestuur en organisatie (5.5) Huisvesting (5.6) Personeel (5.7) Administratie (5.8) Transport (5.9) Automatisering (5.10) Media en Collectie (5.11) Specifieke kosten (5.12) Diverse kosten (5.13) RESULTAAT UIT BIBLIOTHEEK ACTIVITEITEN FINANCIËLE BATEN EN LASTEN (5.14) RESULTAAT RESULTAATBESTEMMING Onttrekking / Toevoegingreserve algemeen bladzijde 5

6 3. Algemene toelichting Grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. Materiële vaste activa De materiële vaste activa (inclusief grond) worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van afschrijvingen of lagere bedrijfswaarde, met uitzondering van de media. Het mediabezit wordt, zoals gebruikelijk in deze branche, niet geactiveerd maar rechtstreeks ten laste gebracht van de lopende exploitatie. De aanschaf van inventaris vindt geheel of gedeeltelijk plaats vanuit een daartoe gevormde bestemmingsreserve. Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is een bestemmingsfonds voor groot onderhoud gevormd. De toevoeging aan het fonds wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden van groot onderhoud verloopt. Eigen vermogen Binnen het eigen vermogen worden na besluit van de directeur-bestuurder diverse bestemmingsreserves gevormd. Toevoegingen en onttrekkingen op deze bestemmingsreserves vinden plaats middels rechtstreekse mutaties op het eigen vermogen. bladzijde 6

7 3. Algemene toelichting Media in bestelling De aan het eind van het jaar in bestelling zijnde en nog niet ontvangen media worden als verplichting opgenomen en komen als zodanig ten laste van de exploitatie van dit boekjaar. Overige activa en passiva Voor zover in het bovenstaande niet anders is aangegeven, worden activa en passiva gewaardeerd op nominale waarde. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestatie en de kosten en andere lasten over het jaar. Baten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd, met uitzondering van de contributie en boete- en leengelden. Hiervan worden alleen de werkelijk ontvangen bedragen verantwoord. Lasten worden verantwoord zodra zij voorzienbaar zijn. De afschrijvingen worden gebaseerd op verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Resultaatbestemming Het resultaat over dit jaar bedraagt positief en wordt ten gunste van de algemene reserve gebracht. Belastingen De Stichting kent belaste activiteiten in het kader van de omzetbelasting maar is niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. bladzijde 7

8 4.Toelichting op de balans Vaste activa Materiële vaste activa (4.1) De mutaties in de materiële vaste activa zijn in het volgende schema samengevat: 1 januari 2014 gebouwen automati- inrichting totaal en sering en terreinen inventaris Verkrijgingsprijzen Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden Mutaties Desinvesteringen en correcties Afschrijvingen over desinvestering en correcties Investeringen Afschrijvingen december Verkrijgingsprijzen Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden Afschrijvingspercentage 2,5%-4%-5% 20% 10%-20% 6,7% De verkrijgingsprijs en de cumulatieve afschrijving ad van het pand in Terborg waren ten onrechte niet in de beginstand van 2014 verwerkt. Financiële vaste activa (4.2) Boeterente Boekwaarde 1 januari Afschrijving Boekwaarde 31 december Wegens het tegen een lagere rente oversluiten van de lening Varsseveld, is de daarbij ontstane boete-rente geactiveerd. bladzijde 8

9 Vlottende activa Vorderingen (4.3) Sleutelgeld Vereniging van Eigenaren Debiteuren Vooruitbetaalde huur glasvezelkabel Vooruitbetaalde ziekteverzuimverzekering Te ontvangen gelden inzake G!DS Te ontvangen omzetbelasting Te ontvangen rente Te ontvangen uitkering ziekteverzuimverzekering Te ontvangen servicekostenbijdrage Ulft Te ontvangen restitutie WAO-premie Te ontvangen subsidies Overig vooruitbetaald en te ontvangen Saldo 31 december Liquide middelen (4.4) Kas Banken Kruisposten 19 0 Saldo 31 december bladzijde 9

10 Eigen vermogen Reserves (4.5) Algemeen Saldo 1 januari Mutatie boekjaar Saldo 31 december Bestemmingsfonds onderhoud onroerende zaken dotaties ontrekk Aalten Dinxperlo totaal gemeente Aalten Ulft Gendringen Terborg Varsseveld totaal gemeente Oude IJsselstreek totaal onderhoud onroerende zaken Bestemmingsreserves (4.6) dotaties ontrekk Leesbevordering Ulft totaal leesbevordering Vervanging inventaris Aalten Dinxperlo totaal gemeente Aalten Ulft Gendringen Terborg Varsseveld totaal gemeente Oude IJsselstreek totaal vervanging inventaris totaal bestemmingsreserves bladzijde 10

11 Langlopende schulden (4.7) 2014 totaal looptijd looptijd 1-5 jaar > 5 jaar ,7% lineaire lening, gemeente Aalten ,5% annuïteitenlening, Bank Nederlandse Gemeenten ,64% lineaire lening, Gemeente Oude IJsselstreek Zekerheden: 7,7% lineaire lening, gemeente Aalten: recht van eerste hypotheek op het gebouw 7,5% annuïteitenlening, Bank Nederlandse Gemeenten: gemeente staat borg 4,64% lineaire lening, Gemeente Oude Ijsselstreek: geen extra zekerheden gesteld Kortlopende schulden (4.8) Crediteuren Aflossing op langlopende schulden Media in bestelling Vakantierechten Te betalen lonen, loonbelasting en sociale premies Nog te betalen SLS Nog te betalen SAMBIS Nog te betalen accountantskosten Nog te betalen servicekosten 2011 DRU Nog te betalen huur Dinxperlo Overig vooruitontvangen en te betalen Saldo 31 december Niet uit de balans blijkende verplichtingen en activa Het gebouw van bibliotheek Ulft wordt vanaf juli 2009 gehuurd van de Stichting Cultuurfabriek DRU. Het huurbedrag (exclusief servicekosten) is in en wordt, de eerste 10 jaar, jaarlijks met 3% aangepast. De servicekosten bedroegen in 2014 op jaarbasis De gemeente Oude IJsselstreek vergoedt gedurende 10 jaar (tot 2019) aan de bibliotheekstichting een bedrag van wegens huurcompensatie DRU-pand, dit wegens inbreng oude pand en grond. Dit bedrag wordt jaarlijks eveneens met 3% geïndexeerd. bladzijde 11

12 5. Wet Normering Top Inkomens Binnen de stichting Bibliotheek Oost Achterhoek vallen onderstaande personen onder de WNT. bedragen x 1 E.R. van der Wal Functie(s) directeur/bestuurder Duur dienstverband in /1-31/12 Omvang dienstverband (in fte) 0,67 Gewezen topfunctionaris? neen (Fictieve) dienstbetrekking? ja Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam? n.v.t. Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen 244 Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding: n.v.t. Gedurende 2014 zijn geen ontslagvergoedingen betaald aan bestuurders. bladzijde 12

13 Leden van de Raad van Toezicht in 2014: bedragen x 1 Th. van Amersfoort A. Bröker T. Frazer M. Hillen K. Löverink J. Lunshof J. Sietsma I. te Winkel lid en wnd.voorz. Functie(s) voorzitter lid lid lid lid tot 1/9 lid lid Duur dienstverband 1/9-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 1/9-31/12 1/9-31/12 Bezoldiging Beloning 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging - 600,00 600,00 600,00 600,00 600, Toepasselijk WNT-jaarmaximum Motivering indien overschrijding: n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. bladzijde 13

14 6. Accountantsverklaring Aan de directie Stichting Basisbibliotheek Achterhoekse Poort bladzijde 14

15 6. Accountantsverklaring Aan de directie Stichting Basisbibliotheek Achterhoekse Poort bladzijde 15

16 bijlage I Toelichting op de rekening van baten en lasten over 2014 Bijlage I Basisbibliotheek Achterhoekse Poort BATEN Rekening Begroting Rekening Exploitatiebijdrage (5.1) 8800 Exploitatiesubsidie gemeente Subsidiebijdrage huurlasten Ulft Overige doelsubsidies Opbrengsten (5.2) 8000 Contributies Leengelden Telaatgelden / reserveergelden Schadevergoedingen Verkoop afgeschreven media Verkoop materialen Internet Overige verkopen Doorberekende IBL-gelden Specifieke dienstverlening (5.3) 8210 Opbrengst kopieerapparaat Lezingen Detachering Overige specifieke opbrengsten Diverse baten (5.4) 8530 Giften Opbrengst projecten Overige baten TOTAAL BATEN bladzijde 16

17 bijlage I Basisbibliotheek Achterhoekse Poort LASTEN Rekening Begroting Rekening Bestuur en organisatie (5.5) 4000 Reis- en vergaderkosten bestuur Representatie Publiciteit Kinderboekenweek Leesbevordering Contributies Documentatie en vakliteratuur Accountantskosten Overige bestuurs- en organisatiekosten Huisvesting (5.6) 4100 Huur gebouwen Afschrijving gebouwen Hypotheekrente Afschrijving boete-rente Afschrijving inventaris Onderhoud en reparatie gebouw en inventaris Dotatie voorziening onderhoud gebouw Schoonmaakkosten Huishoudelijke artikelen Onderhoud terrein en tuin Energie Belastingen Verzekeringen Beveiliging Kleine aanschaffingen Overige huisvestingskosten (vnl. VVE-bijdrage) Personeel (5.7) 4211 Ziektekostenverzuimverzekering Opruimhulpen Randstad Uitzendkrachten Salariskosten Personeel sociale regelingen Kosten vrijwilligers Studiekosten en deskundigheidsbevordering Kosten adviseurs Overige personeelskosten bladzijde 17

18 bijlage I Basisbibliotheek Achterhoekse Poort Administratie (5.8) Rekening Begroting Rekening Reproductie / drukwerk Kantoorbenodigdheden Porti- en vrachtkosten Telefoonkosten Bankkosten Financiële administratie Incassokosten Kosten ledenadministratie Overige administratiekosten Transport (5.9) 4481 Transportkosten derden Automatisering (5.10) 4500 Systeemmaterialen Afschrijving bibliotheekautmatisering Totaal computersysteemkosten Communicatiekosten Onderhoud en reparatie automatisering Overige automatiseringskosten bladzijde 18

19 bijlage I Basisbibliotheek Achterhoekse Poort Collectie en media (5.11) Rekening Begroting Rekening Boeken Speelleermaterialen DVD Internet + raadpleeg software Huur boeken Huur bladmuziek Leenrechtvergoedingen Leenrechtvergoedingen avm Tijdschriften en dagbladen Verzekering media Kosten titelbeschrijvingen Kosten aanschafinformatie Bewerkingskosten media Overige mediakosten Specifieke kosten (5.12) 4710 Inlichtingendienst Specifieke kst.spec.projecten Bibliobus Kosten kunstuitleen Overige specifieke kosten Overige kosten (5.13) 4920 Materialen voor de verkoop Projecten Overige kosten TOTAAL LASTEN Rente baten 8500 Rente spaarrekeningen TOTAAL FINANCIËLE BATEN EN LASTEN bladzijde 19

20 bijlage II Exploitatierekening van 1 januari 2014 t/m 31 december 2014 Backoffice Gemeente Aalten Totaal Gemeente Oude IJsselstreek Totaal Resultaat Begroting gemeente gemeente Achterhoekse Achterhoekse Centrale Aalten Dinxperlo Aalten Ulft Gendringen Terborg Varsseveld Oude Poort Poort IJsselstreek BATEN Bijdrage leners Specifieke dienstverlening Diverse baten Doel- en projectsubsidies Backoffice kosten Totaal baten LASTEN Bestuur en organisatie Huisvesting Personeel Administratie Transport Automatisering Collectie en media Specifiek Overige Totaal lasten Exploitatieresultaat Begroting van 0 BATEN Backoffice Gemeente Aalten Totaal Gemeente Oude IJsselstreek Totaal Resultaat gemeente gemeente Achterhoekse Centrale Aalten Dinxperlo Aalten Ulft Gendringen Terborg Varsseveld Oude Poort IJsselstreek Bijdrage leners Specifieke dienstverlening Diverse baten Doel- en projectsubsidies Backoffice kosten Totaal baten LASTEN Bestuur en organisatie Huisvesting Personeel Administratie Transport Automatisering Collectie en media Specifiek Overige Totaal lasten Exploitatieresultaat Verschillen tussen exploitatie en begroting van 0 BATEN Backoffice Gemeente Aalten Totaal Gemeente Oude IJsselstreek Totaal Resultaat gemeente gemeente Achterhoekse Centrale Aalten Dinxperlo Aalten Ulft Gendringen Terborg Varsseveld Oude Poort IJsselstreek Bijdrage leners Specifieke dienstverlening Diverse baten Doel- en projectsubsidies Backoffice kosten Totaal baten LASTEN Bestuur en organisatie Huisvesting Personeel Administratie Transport Automatisering Collectie en media Specifiek Overige Totaal lasten Exploitatieresultaat bladzijde 20