Jaarrekening 2014 Wijkraad van Kerkrentmeesters van de EUG. Protestantse Gemeente Utrecht

Transcriptie

1 Jaarrekening 2014 Wijkraad van Kerkrentmeesters van de EUG Protestantse Gemeente Utrecht 2 april 2015

2 Verantwoording In dit wijkjaarverslag zijn de financiën van de wijkgemeente EUG van de Protestantse Gemeente Utrecht over het boekjaar 2014 verantwoord. Voor de financiële gegevens van de gehele PGU, inclusief de wijken, wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening over 2014 van de Protestantse Gemeente Utrecht. Daarin worden ook de waardering en de grondslagen toegelicht. Dit wijkjaarverslag is een verbijzondering van de cijfers die betrekking hebben op de wijkgemeente EUG, verder aangeduid als 'wijk'. De wijk heeft geen eigen rechtspersoonlijkheid en kan geen overeenkomsten op het gebied van personeel, gebouwen of financiën aangaan zonder instemming van het College van Kerkrentmeesters van de PGU. De Wijkraad van Kerkrentmeesters is gedelegeerd verantwoordelijk voor een goed beheer van de gebouwen en de financiën van de wijk en voor goed werkgeverschap voor de medewerkers die in de wijk werkzaam zijn. De financiële administratie en de samenstelling van het jaarverslag zijn verzorgd door het Margaretha van Parmadreef SR Utrecht Leden Aantal per ultimo Belijdende leden Doopleden Gastleden 1 Blijkgevers van verbondenheid 43 Meegeregistreerden 4 Ongedoopt 3 Passief - Overig Aantal Kerkbalans bijdragen In 2014 zijn de aantallen leden ingedeeld aan de hand van de indeling van de landelijke ledenregistratie LRP van de PKN. Alleen zijn de passieve leden ('wenst geen contact') als aparte groep geteld. Betrokkenen die alleen bij de wijk bekend zijn en bijdragen rechtstreeks aan de wijk vallen buiten deze tellingen. 01 EUG wijkjaarverslag / 10

3 Verklaringen van wijkraad van kerkrentmeesters en wijkkerkenraad Tot en met het boekjaar 2013 waren de financiën van de Stichting Belangenbehartiging EUG onderdeel van de balans van de wijk EUG en dus van de PGU. Daarmee was onduidelijk wie verantwoordelijk was voor het geld van de stichting. Tevens was dit niet in lijn met de andere wijken, waar de financiën van gelieerde stichtingen en verenigingen niet geconsolideerd worden bij de PGU-wijk. Daarom is met instemming van het CvK het vermogen van de Stichting per losgemaakt van de balans van de wijk EUG en dus van de PGU. Dit betreft in totaal ,66: uit een erfenis en ,66 van een opgeheven stichting. Van deze gelden is ooit specifiek vastgelegd dat ze buiten de PGU dienen te blijven. Wel is van dit geld van de Stichting overgedragen aan de PGU als garantie voor de externe subsidie van de loonkosten van de katholieke pastor. Voor de financiële ontvlechting van wijk en Stichting zie verder de balans specificaties in deze wijkjaarrekening. De exploitatie van de EUG loopt volledig via de wijk als onderdeel van de PGU. De Stichting ontvangt via de eigen bankrekening bijdragen van een aantal niet PGU-leden. Dat geld wordt doorgestort naar de wijk EUG. De penningmeester van de Wijkgemeente EUG van de Protestantse Gemeente Utrecht verklaart dat deze wijkjaarrekening een getrouw beeld geeft van de financiën van de wijk en biedt deze ter goedkeuring aan aan de wijkkerkenraad. De wijkjaarrekening sluit met een balanstotaal per 31 december van en een exploitatiesaldo in het verslagjaar van Voorgesteld wordt dit exploitatiesaldo toe te voegen aan de algemene reserve van de wijk. Datum : Dhr. J. Bosch penningmeester De wijkkerkenraad van de EUG van de Protestantse Gemeente Utrecht heeft de wijkjaarrekening vastgesteld. Datum : Dhr. J. Rodenburg voorzitter Mw. L. Timmers secretaris 01 EUG wijkjaarverslag / 10

4 Balans Activa Vaste activa PM PM Vlottende activa Rekening courant PGU centraal Vorderingen Liquide middelen Totaal activa Passiva Eigen vermogen Algemene reserve Resultaat boekjaar Bestemmingsreserves Schulden Totaal passiva Weerstandsvermogen Eigen vermogen Vaste exploitatiekosten Gebouwen Medewerkers Verplichtingen Weerstandsfactor 178% 110% In 2012 is door het College van Kerkrentmeesters als weerstandsvermogen gedefiniëerd: Het eigen vermogen van een wijk dient hoog genoeg te zijn om de vaste kosten voor gebouwen, medewerkers en verplichtingen voor een jaar te garanderen. 01 EUG wijkjaarverslag / 10

5 Baten en Lasten Realisatie Begroting Realisatie Begroting Baten Gebouwen Bijdragen Financiële baten Subsidies Diverse baten Totaal baten Lasten Gebouwen Medewerkers Gemeenteleven Beheer en administratie Verplichtingen Diverse lasten Totaal lasten Baten -/- lasten Af: toevoeging aan reserves Resultaat boekjaar EUG wijkjaarverslag / 10

6 Specificaties balans ACTIVA Materiële vaste activa De EUG komt samen in de Janskerk aan het Janskerkhof te Utrecht. Het kerkgebouw is eigendom van de PGU. De EUG is, in tegenstelling tot de andere wijken van de PGU, niet verantwoordelijk voor de exploitatie van de kerk. De EUG betaalt voor het gebruik van de Janskerk een huurvergoeding. Vanaf 2015 zal de EUG voor haar activiteiten tevens gebruik maken van een eveneens te huren locatie aan de Oudegracht. De herinrichting van deze locatie is al in 2014 in gang gezet. Rekening courant PGU Stand per 1 januari Mutatie in boekjaar De financiële reserves van alle wijken worden centraal beheerd. Het tegoed van de wijk wordt verantwoord als vordering op de PGU. Dit is tevens het saldo van de rekening courant tussen PGU Centraal en de wijk. Over 90% van het tegoed op 1 januari ontvangt de wijk een rentevergoeding gelijk aan het rendement op het centraal belegde vermogen van de PGU. Over 2014 was dit rendement 8,84 %. Vorderingen Nog te ontvangen van Stichting BB Betaalde borgsom Debiteuren wijk Na de ontvlechting resteert nog een vordering van de wijk op de Stichting van ruim Dit is geld dat nog op de ING bankrekening staat, die per ultimo 2014 niet meer tot de liquide middelen van de wijk behoort. Liquide middelen Rabo Bank EUG NL29 RABO Rabo Bank Wijs NL65 RABO ING bankrekening NL77 INGB ING spaarrekening NL77 INGB ING bank- en spaarrekeningen van werkgroepen Oicocredit waardecertificaten In het kader van de ontvlechting van wijk en Stichting zijn de ING bank- en spaarrekening overgegaan naar de Stichting. Dat geldt ook voor de Oicocredit aandelen. De andere ING bank- en spaarrekeningen zijn in 2014 opgeheven. 01 EUG wijkjaarverslag / 10

7 PASSIVA Algemene reserve Eindstand vorig boekjaar Resultaat vorig boekjaar Vervallen bestemmingsreserve Totaal Resultaat boekjaar Saldo baten en lasten Bestemmingsreserves Bij Af Speciale act. - reserve Stichting BB Levensnis Gemeentedag Activiteiten werkgroepen Totaal De reserve van de Stichting BB is van de balans gehaald in het kader van de ontvlechting. De reserves voor de Levensnis en voor de Gemeentedag, bij elkaar 7.342, zijn in 2014 aangewend voor de beoogde bestemming. De Bestemmingsreserve Activiteiten werkgroepen had betrekking op bankrekeningen van werkgroepen die tot 2014 niet op de balans waren verantwoord en in 2014 voorlopig als bestemmingsreserve zijn opgevoerd. Nu deze rekeningen zijn opgeheven is de reserve toegevoegd aan de algemene reserve. Voorzieningen Omdat De EUG niet verantwoordelijk is voor het onderhoud van de Janskerk en het kerkorgel, is er geen onderhoudsfonds. De huur die de EUG betaalt voor het gebruik van de Janskerk kan gezien worden als vervanging van de onderhoudsdotaties. De totale huur voor de Janskerk, incusief de in 2014 tijdelijk gehuurde kosterswoning, bedroeg Schulden Garantiesom ontvangen van Stichting BB Crediteuren wijk EUG wijkjaarverslag / 10

8 Specificaties baten en lasten BATEN Realisatie Begroting Realisatie Begroting Gebouwen Opbrengst verhuur Opbrengst winkel/verkoop Gebouwen Bijdragen Fonds VKB Kerkbalans Fonds VKB correcties Fonds Giften Bijdragen via wijk Collecten via wijk Bijdragen Financiële baten Rente wijkreserves Rente via wijk Financiële baten Subsidies Wijkvereniging/stichting Overige subsidies Subsidies Diverse baten Diverse baten Diverse baten EUG wijkjaarverslag / 10

9 LASTEN Realisatie Begroting Realisatie Begroting Gebouwen Onderhoud tlv exploitatie Huur gebouw/woningen Overige kosten orgels Verzekeringen Schoonmaken Overig gebouw Gebouwen Medewerkers Predikant traktement Predikant vaste vergoeding Predikant incid vergoeding Predikant overige kosten Medew bruto loon vast Medew bruto loon variabel Medew reservering vak/ej Medew soc lasten / premies Medew voorz langdurig ziek Medew vaste vergoedingen Medew incid vergoedingen Predikanten preekbeurten Organist/cantor van buiten Overige personeelskosten Opleiding / training Medewerkers Gemeenteleven Kerkdiensten Bloemen Wijkactiviteiten Vorming en toerusting Koor / cantorij Kindernevendienst Kerkblad Kerkblad drukkosten Kerkblad porti Kerkblad overig Baten blad contributie Bijzondere activiteiten Baten bijz. activiteiten Projecten Baten projecten Gemeenteleven EUG wijkjaarverslag / 10

10 LASTEN - vervolg Realisatie Begroting Realisatie Begroting Beheer en administratie Secretariaat Drukwerk/kopiëren Drukwerk via PGU Porti/verzendkosten Representatie Abonnementen Contributies Telefoon/Internet Automatisering Website Kantoorartikelen Vergoeding vrijwilligers Attenties/cadeaubonnen Betalingsverkeer Verzekeringen Advies /ondersteuning Overig beheer Beheer en administratie Verplichtingen Aandeel PGU centraal Aandeel PKN quotum Aandeel PKN Solidariteitskas Verplichtingen Diverse lasten Diverse lasten Diverse lasten VAN/NAAR BALANS Uit bestemmingsreserves Van/naar balans De kosten van de Gemeentedag en van de Levensnis zijn gedeeltelijk gedekt uit eerder daarvoor gevormde bestemmingsreserves. 01 EUG wijkjaarverslag / 10