Financieel Jaarverslag Protestantse Gemeente. Hoorn-Zwaag-Blokker

Transcriptie

1 Financieel Jaarverslag 2012 Protestantse Gemeente Hoorn-Zwaag-Blokker College van Kerkrentmeesters, 7 maart

2 Financieel Jaarverslag 2012 Het College van Kerkrentmeesters (CvK) heeft de ontwerp Jaarrekening 2012 vastgesteld in haar vergadering van 19 februari De bevindingen van de controle commissie zullen gescheiden van het jaarverslag aan de Algemene Kerkenraad (AK) worden gerapporteerd. Het CvK wil hierbij vermelden dat er geen kapitaaldeelnemingen zijn in de volgende verbonden Stichtingen en organen: Hervormde Stichting Noorderkerk Hoorn; Stichting Behoud Hervormde Kerk Zwaag; Stichting De Engel van Hoorn; Raad van Kerken Jeugdraad Protestantse Gemeente Hoorn-Zwaag-Blokker. Protestantse Gemeente H-Z-B Jaarrekening maart 2013 rekening rekening begroting Verschil t.o.v. begr.2012 BATEN: Vaste vrijwillige bijdragen , Collecten , Door te zenden collecten , Giften , Solidariteitskas , Kerkgebouwen - exploitatie zalen , Pachtopbrengst , Bijdragen kerkblad + drukwerk , Rentebaten en dividenden , Subsidies en bijdragen , Overige baten , Totaal ,

3 Protestantse Gemeente H-Z-B Jaarrekening maart 2013 rekening rekening begroting Verschil t.o.v. begr.2012 LASTEN: Traktementen en overige lasten , Preekvoorziening , Beroepingskosten , Salarissen en overige lasten , Organisten , Eredienst (incl. koren bij themadienst) , Welkomstdiensten , Overige kosten: preekvoorzieningen , Jeugdwerk , Onderhoud gebouw en inventaris , Gas, water en elektra , Verzekeringen , Belastingen en heffingen , Huur: De Regenboog , Afschrijvingen inventarissen , Toevoeging reserve groot onderhoud , Kerkblad/stencilwerk , Beheer en administratie , Quotum PKN , Solidariteitskas , Overige bijdragen 537 0, Bankkosten , Afdracht door te zenden collecten , Overige lasten , Totaal , Saldo tekort voor overheveling , Overheveling diaconie , Saldo tekort na overheveling ,

4 Protestantse Gemeente H-Z-B Jaarrekening mrt-13 rekening rekening Activa Kerkgebouwen 3.997,00 3,00 Woningen , ,00 Landerijen ,00 0,00 Onroerende zaken: , ,00 Roerende zaken: inventarissen , ,26 Deposito's , ,00 Beleggingen , ,44 Geldmiddelen , ,23 Financiële activa: , ,67 Vorderingen en overlopende activa: , ,08 Totaal activa , ,01 Passiva Algemene reserve , ,65 Reserve koersverschillen 0, ,94 Resultaat lopend jaar , ,28 Eigen vermogen: , ,31 Fonds orgels 8.205, ,25 Fonds ex kast Eikstraatkerk 2.500, ,00 Fonds kerkdiensten Centra Ouderenzorg 0, ,00 Fonds begraafplaats Blokker 5.161, ,00 Fonds 'Eikstraat' , ,00 Fondsen: , ,25 Reserve groot onderhoud monumentale kerken , ,84 Reserve groot onderhoud Octaaf , ,13 Reserve groot onderhoud woningen , ,61 Reserves: , ,58 Schulden en overlopende passiva: , ,87 Totaal passiva , ,01 4

5 Toelichting Jaarrekening 2012 Protestantse Gemeente Hoorn-Zwaag-Blokker (PG HZB) 7 maart 2013 Resultaat 2012 (exclusief koersverschillen beleggingen) Het resultaat is het verschil tussen de baten en lasten. Het resultaat over 2012 is vastgesteld op een tekort van ,28 euro, terwijl in de begroting 2012 nog een tekort is voorzien van euro. Dit resultaat is exclusief een voorgestelde overheveling van de Diaconie. Begroting Jaarrekening Baten Lasten Tekort ten laste van het eigen vermogen Voorgestelde Overheveling Diaconie Onttrekking aan het eigen vermogen Koersverschillen: Door de gestegen beurswaarde van de beleggingen is er een positief koersverschil van ,94. Dit koersverschil wordt rechtstreeks naar het vermogen geboekt. Het College van Kerkrentmeesters stelt voor het tekort van ,28 ten laste van het eigen vermogen te brengen en het positief koersverschil van ,94 aan het eigen vermogen toe te voegen. Schenking: Een geoormerkte schenking van euro is rechtstreeks naar de balans geboekt. 5

6 Baten - Vaste Vrijwillige Bijdrage De ontvangen vaste vrijwillige bijdragen over het jaar 2012 zijn ruim 9 duizend euro lager dan in de begroting was voorzien. In vergelijk met het vorige jaar 2011 is er zelfs sprake van een daling van 15 duizend euro. Van de toegezegde bijdragen 2012 is een bedrag van euro niet ontvangen. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door overlijden en verhuizingen. - Rentebaten en directe opbrengsten obligaties De rentebaten en de directe opbrengsten uit obligaties(fondsen) zijn nagenoeg gelijk aan de begroting. De directe opbrengsten uit obligaties(fondsen) hebben aan de gestelde verwachtingen voldaan. De niet gerealiseerde koersverschillen op de beleggingen, ten bedrage van 77 duizend euro, zijn rechtstreeks naar het vermogen geboekt. Renteopbrengsten zijn afkomstig van twee 5-jarige deposito s en van de internetspaarrekening (afloop in 2013 en 2014). - Collectes De collecte opbrengsten zijn achtergebleven bij de begroting en ook gedaald ten opzichte van het jaar Giften Er zijn meer (eenmalige) giften ontvangen van gemeenteleden dan in de begroting is voorzien. - Solidariteitskas De actie Solidariteitskas heeft slechts 7 duizend euro opgebracht. In vergelijk met 2011 is er sprake van een daling met duizend euro. Ten opzichte van het af te dragen landelijke quotum resteert er nog ruim duizend euro voor werk in eigen gemeente. Kerkgebouwen exploitatie zalen De opbrengst van verhuur zalen/kerkruimte betreft alleen de kerkgebouwen Octaaf en Blokker. De exploitatie van de verhuur kerk Zwaag en Noorderkerk is ondergebracht bij de desbetreffende Stichtingen. - Overige baten In 2012 is er een eenmalig bate ontstaan uit de boekwinst op de verkoop van de landerijen. 6

7 Lasten - Traktementen en preekvoorziening De uitgaven voor traktementen en preekvoorziening zijn ruim 20 duizend lager uitgevallen dan in de begroting was voorzien. Onder deze uitgaven zijn verantwoord de predikantstraktementen van 2 predikanten (1,8 FTE) en de kosten van de interim predikant. Door de predikantsvacature (0,7 FTE) zijn er meer preekbeurten ingevuld door predikanten en voorgangers van buiten de PG HZB en als gevolg daarvan is er 9 duizend euro meer besteed aan preekvoorziening dan begroot. - Salarissen en overige sociale lasten De uitgaven voor salarissen en overige sociale lasten zijn per saldo lager dan in de begroting is voorzien. Dit voordeel wordt grotendeels veroorzaakt door het wegvallen van huurbetalingen kosterswoning Blokker. Deze kosterswoning was in eigendom van de diaconie en is middels een ruilovereenkomst met landerijen in eigendom gekomen van de kerk. - Eredienst, themadiensten, jeugdwerk, preekbeurten centra ouderenzorg Een jaarlijkse bijdrage aan de jeugdraad heeft niet plaatsgevonden. Helaas is de jeugdraad per ultimo december 2012 gestopt met haar activiteiten. Een cantatedienst heeft in 2012 niet plaatsgevonden. Voor de erediensten in de centra ouderenzorg zijn meer kosten gemaakt vanwege het voorgaan van andere predikanten met een preekvergoeding. - Onderhoud gebouwen en inventarissen De onderhoudskosten vallen ruim 9 duizend hoger uit dan in de begroting was voorzien. Deze overschrijding is vooral te wijten aan een eenmalige uitgave van euro voor een adviesaanvraag subsidie op onderhoud monumentale kerkgebouwen. De onderhoudskosten bevatten de uitgaven voor: Onderhoudsabonnementen, orgelonderhoud, kleine reparaties inventarissen, advieskosten monumentale kerken. Voor de aanvraag van subsidies op het bouwkundig onderhoud van de monumentale kerken is het verplicht gebruik te maken van een extern bureau. De (eenmalige) kosten van het architectenbureau Bouwadvies Groot Holland bedragen euro. - Energie Eind 2012 is het contract met de energie leverancier Dong Energy beëindigd. Helaas is er nog geen eindafrekening 2012 beschikbaar. - Beheer en administratie De kosten voor beheer en administratie zijn ruim 8 duizend euro hoger dan in de begroting is voorzien. De voornaamste overschrijding wordt veroorzaakt door de kosten van een haalbaarheidsonderzoek uitgevoerd door het architectenbureau 7

8 TPAHG naar een multifunctioneel gebruik van de Noorderkerk. De netto kosten voor de PG HZB, na verrekening van een verkregen subsidie, bedragen ruim 6 duizend euro (kosten TPAHG euro en subsidie euro). De uitbreiding van de communicatie faciliteiten in alle kerkgebouwen (internet) hebben geleid tot een kostenstijging. - Overige lasten In de overige lasten zijn ondermeer begrepen: afscheidsattenties, kaarsen, schoonmaakkosten, vuilafvoer, vrijwilligersattenties, kerstbomen, etc. Helaas zijn deze posten niet en/of onvoldoende meegenomen in de begroting Balansposten - Onroerende zaken: kerkgebouwen, woningen en landerijen Landerijen en woningen: in 2012 heeft er een ruil plaatsgevonden van landerijen ex Blokker en de kosterswoning Blokker tussen kerk en diaconie. De kosterswoning is in eigendom van de kerk gekomen en de landerijen zijn in eigendom gekomen van de diaconie. De waarderingen van de kosterswoningen zijn gebaseerd op verkrijgingprijs. De kerkgebouwen staan voor nul euro in de boeken. - Roerende zaken: inventarissen Aanschaffingen worden in de balans opgenomen tegen de verkrijgingspijs verminderd met een afschrijving. De afschrijving is gebaseerd op de geschatte levensduur van de installatie of inventaris (als voorbeeld: installaties 10 jaar, inventaris 5 jaar en computers 3 jaar). - Financiële vaste activa Deposito s: er hebben in het verslagjaar geen mutaties plaatsgevonden in deposito s. Obligaties(fondsen): Uitgeloot is een 5,5% obligatielening met een nominale waarde van euro. De vrijgekomen middelen zijn herbelegd in een 3tal obligatiefondsen. De waardering van de beleggingen in obligaties(fondsen) hebben plaatsgevonden tegen actuele beurswaarde. - Fondsen In 2012 heeft de PG HZB een schenking ontvangen van euro. Deze schenking is geoormerkt met de volgende beperking: de schenking zal ter beschikking komen voor het houden van kerkdiensten in het Centrum Ouderenzorg Avondlicht en wel onder de verantwoordelijkheid van de PG HZB. Daarnaast kan de schenking ook onder bepaalde voorwaarden worden aangewend voor preekvoorzieningen in andere Centra Ouderenzorg binnen de grenzen en onder verantwoordelijkheid van de PG HZB. 8

9 Van de reserve Eikstraatkerkfonds is een bedrag van euro ter beschikking gesteld aan de Stichting De Engel van Hoorn. Voor de realisatie van de theaterproductie Spoor van vuur is een bedrag van euro ter beschikking gesteld. - Reserves Bij de aankoop kosterswoning Blokker van de diaconie is rekening gehouden met het vormen van een voorziening groot onderhoud voor een bedrag van euro. Aan de reserves groot onderhoud monumentale kerken en Octaaf is een totaal bedrag van euro toegevoegd. - Schulden en overlopende passiva Onder schulden en overlopende passiva zijn opgenomen: - Nog te betalen facturen per ultimo boekjaar - Vooruit ontvangen vaste vrijwillige bijdrage - Vooruit ontvangen subsidies - Te betalen loonheffing - Rekening Courant verhoudingen met Stichtingen Eigen vermogen Het verloop van het eigen vermogen 2012 is als volgt: Beginvermogen ,65 Overheveling Diaconie ,00 Eigen vermogen per 1 januari ,65 Tekort ,28 Positief koersverschil beleggingen ,94 Eigen vermogen (exclusief overheveling diaconie 2012) ,31 Ontwikkeling eigen vermogen, fondsen en reserves Vermogen , , ,31 Fondsen , , ,25 Reserves , , ,58 Totaal , , ,14 9