REKENINGSCHEMA Gemeente. Balansrekeningen:

Transcriptie

1 REKENINGSCHEMA Gemeente Balansrekeningen: 00 onroerende zaken monumentale kerkgebouwen niet monumentale kerkgebouwen verenigingsgebouwen/kerkelijk centrum pastorie(ën) kosterswoning(en) overige monumentale gebouwen overige bebouwde eigendommen onbebouwde eigendommen 01 installaties en inventarissen installaties in kerkelijke gebouwen installaties in overige gebouwen inventarissen in kerkelijke gebouwen inventarissen in overige gebouwen monumentale orgels niet monumentale orgels 02 financiële vaste activa kapitaaldeelname in stichtingen verstrekte hypotheken en leningen 03 beleggingen aandelen obligaties inschrijvingen 07 voorraden voorraden 10 debiteuren debiteuren 11 kortlopende vorderingen en overlopende activa kortlopende vorderingen en overlopende activa 12 geldmiddelen kassen bankrekeningen deposito s kruisposten 20 reserves algemene reserve reserve koersverschillen herwaarderingsreserve overige reserves 21 fondsen nieuw- en verbouwfondsen restauratiefonds orgelfonds overige fondsen 22 voorzieningen onderhoudsvoorzieningen overige voorzieningen 23 hypotheken en leningen hypotheken en leningen obligatieleningen 24 crediteuren crediteuren 25 kortlopende schulden en overlopende passiva kortlopende schulden en overlopende passiva af te dragen pensioenpremie af te dragen sociale lasten af te dragen loonheffing collectebonnen/munten 1

2 Baten en lasten Batenrekeningen: 80 baten onroerende zaken inkomsten kerkgebouwen inkomsten verenigingsgebouw/kerkelijk centrum inkomsten pastorie(ën) inkomsten kosterswoning(en) inkomsten overige monumentale gebouwen inkomsten overige bebouwde eigendommen inkomsten onbebouwde eigendommen 81 rentebaten en dividenden ontvangen interest bank rente hypotheken u/g en leningen u/g rente over inschrijvingen in grootboeken rente obligaties/pandbrieven dividend aandelen overige rentebaten 82 opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen opbrengsten uit bloot eigendom opbrengsten deelname stichtingen overige opbrengsten 83 bijdragen levend geld vrijwillige bijdragen collecten in kerkdiensten giften schenkingen/legaten/erfenissen tot 500, collectebussen ontvangsten voor solidariteitskas opbrengst wijkkassen overige bijdragen levend geld 84 door te zenden collecten collecten bijdragen van niet-diaconale aard 85 subsidies en bijdragen subsidie bijdragen van andere organen/instellingen 2

3 Lastenrekeningen: 40 lasten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvingen monumentaal kerkgebouw onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten niet-monumentaal kerkgebouw onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten verenigingsgebouw/kerkelijk centrum onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten pastorie(ën) onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten kosterswoning(en) onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten monumentaal orgel onderhoud verzekeringen overige lasten niet-monumentaal orgel onderhoud verzekeringen overige lasten 41 lasten overige eigendommen en inventarissen overige monumentale gebouwen onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten overige bebouwde eigendommen onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten onbebouwde eigendommen onderhoud belastingen overige lasten overige kosten (on)roerende zaken kosten beheer door derden betaalde huren inventarissen 3

4 42 afschrijvingen kerkgebouw(en) verenigingsgebouw/kerkelijk centrum pastorie(ën) kosterswoning(en) overige monumentale gebouwen overige bebouwde eigendommen orgel(s) inventarissen overige afschrijvingen 43 pastoraat predikanten basis traktement afdrachten aan centrale kas predikanten afdrachten aan centrale kas pensioenen predikanten bijdragen van derden in traktement -/ tegemoetkoming in ziektekostenverzekeringen vergoedingen representatie, vakliteratuur, kantoor, communicatie en reiskosten vacature gelden kosten i.v.m. beroepen, vestigen en vertrek predikant kosten bijstand pastoraat (emerituspredikant) preekvoorziening kerkelijk werker salaris en toeslagen pensioenpremie sociale lasten vergoedingen overige kosten pastoraat 44 lasten kerkdiensten, catechese, etc kosten kerkdiensten contributies en bijdragen aan kerkelijke activiteiten overige kosten kerkdiensten en catechese kosten wijkwerk en gemeenteavonden kosten jeugdwerk overige kosten kerkelijke activiteiten 45 verplichtingen/bijdragen andere organen kerkrentmeesterlijk quotum bijdragen classes en streekverbanden afdrachten voor solidariteitskas overige bijdragen en contributies 46 salarissen en vergoedingen koster salaris en toeslagen pensioenpremie sociale lasten vergoedingen organist en/of cantor salaris en toeslagen pensioenpremie sociale lasten vergoedingen administratief personeel en overig personeel salaris en toeslagen pensioenpremie sociale lasten vergoedingen overige kosten personeel/vrijwilligers kosten arbodienst/ziekteverzuim vergoedingen vrijwilligers overige kosten personeel overige kosten vrijwilligers 4

5 47 kosten beheer en administratie kosten bestuur kosten (wijk)kerkenraad bureaubehoeften en drukwerk kosten telefoon kosten administratie kosten ledenregistratie kosten financiële administratie controlekosten jaarrekening verzekeringen (WA, diefstal, verzekering vrijwilligers, etc.) publiciteit overige lasten 48 rentelasten/bankkosten rente bankschulden bankkosten rente hypotheken en leningen o/g rente obligatieleningen rente fondsen rente voorzieningen in eigen beheer overige rente 53 toevoegingen aan fondsen en voorzieningen fondsen voorzieningen 54 onttrekkingen aan fondsen en voorzieningen fondsen voorzieningen 56 streekgemeenten ontvangen bijdragen van gemeenten bijdragen aan streekgemeente/combinatie 57 aandeel in lasten federatie aandeel in lasten federatie 58 overige lasten en baten saldo pastoralia saldo begraafplaats saldo buffet saldo kerkblad saldo kerktelefoon afdracht door te zenden collecten afdracht door te zenden bijdragen van niet-diaconale aard afdracht giften uitgaven wijkkassen klimaatplan overige baten gerealiseerde koerswinst boekwinst onroerende zaken overige lasten gerealiseerd koersverlies boekverlies onroerende zaken Bijlage Begraafplaats: Balansrekeningen: vooruitbetaalde grafrechten, vooruitontvangen grafrechten Batenrekeningen: inkomsten verkoop graven inkomsten begrafenisrechten inkomsten diverse grafrechten inkomsten afkoop onderhoud graven inkomsten jaarlijkse vergoeding voor grafonderhoud overige inkomsten begraafplaats Latenrekening onderhoud graven 5