Protestantse gemeente te Oudewater College van Diakenen Jaarrekening 2018

Transcriptie

1 College van Diakenen Jaarrekening 2018 Conceptversie :55

2 College van Diakenen Jaarrekening 2018 Inhoudsopgave 1 Algemene gegevens Verslag van het college van diakenen Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht over Grondslagen Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Conceptversie :55 1

3 1 Algemene gegevens Aantal wijkgemeenten 1 Aantal predikanten 1 - Waarvan voor gewone werkzaamheden 1 - Waarvan met een bijzondere opdracht 0 Bezetting predikanten volledig in FTE 1 Bezetting predikanten parttime in FTE 0,00 Aantal kerkelijk werkers 0 Bezetting kerkelijk werkers in FTE 0,00 Overige betaalde medewerkers in FTE 0,10 Aantal belijdende leden verslagjaar 423 Aantal doopleden verslagjaar 380 Totaal aantal leden 803 Aantal pastorale eenheden 483 Conceptversie :55 2

4 2 Verslag van het college van diakenen TOELICHTING BALANS Opmerkingen betreffende de Activa - Post Beleggingen: Is Oikocredit. - Post financiële vte activa. Met ingang van 2017 is door de Diaconie een noodfonds in het leven geroepen. Bij een beroep op dit noodfonds gaat het om een renteloze lening en dus niet om een gift/ schenking. De diaconie is van mening dat we voor dit doel tot een maximum van aanwenden. Er is éénmaal in 2017 en éénmaal in 2018 een beroep op dit noodfonds gedaan. TOELICHTING EXPLOITATIE Opmerkingen betreffende de Batenrekeningen - Post opbrengsten levend geld: Dit is het bedrag van ontvangen giften (.775), alsmede de inkomsten uit collecten welke bestemd waren voor de diaconie, exclusief collecten Heilig Avondmaal. Deze zijn opgenomen in de post 'door te zenden collecten en giften'. Opmerkingen betreffende de Lastenrekeningen - Post verplichtingen/bijdragen aan andere organen: Is de bijdrage voor INLIA (jaarlijkse bijdrage minus opbrengst HA-collecte), de kosten voor abonnementen en de bijdrage Diaconaal Quotum. - Post diaconaal werk plaatselijk: Dit zijn alle activiteiten welke vanuit de Diaconie worden gedaan. Denk hierbij aan: ondersteuning personen, de kerstbonnen voor de minima, de kerstattentie ouderen, kaartje 1 e zondag van de maand en kosten die de bezoekdames maken het Pastoraat.. - Post afdracht door te zenden collecten en giften: dit zijn de doorzendcollecten van het Heilig Avondmaal en de giften die de Diaconie jaarlijks uitgeeft. Hieronder ziet u een staatje van de giften over Giro 555, extra boven collectes 150 Conceptversie :55 3

5 Kinderzorg Utrecht 150 Stichting Timon 150 Stichting de Luisterpost 150 Totaal Post diaconaal werk landelijk/regionaal: Helaas bleek dat voor 1 persoon welke gebruik had gemaakt van het noodfonds dat het geleende bedrag niet inbaar was. Dit bedrag is hierdoor in de exploitatie opgenomen (afgeboekt). Conceptversie :55 4

6 3 Jaarrekening 3.1 Balans per 31 december 2018 Activa Vaste activa Financiële vaste activa Verstrekte hypotheken en leningen Totaal vaste activa Vlottende activa Debiteuren Debiteuren Kortlopende vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen en overlopende activa Beleggingen Aandelen (fondsen) Geldmiddelen Bankrekeningen Deposito's Totaal vlottende activa Totaal activa Conceptversie :55 5

7 Passiva Eigen vermogen Eigen vermogen Algemene reserves Totaal eigen vermogen Vreemd vermogen Vreemd vermogen korte termijn Crediteuren Crediteuren Kortlopende schulden en overlopende passiva Overige schulden en overlopende passiva Totaal vreemd vermogen korte termijn Totaal vreemd vermogen Totaal passiva Conceptversie :55 6

8 3.2 Staat van baten en lasten over 2018 Opbrengsten en Baten Opbrengsten uit rente en dividenden Opbrengsten levend geld Door te zenden collecten en giften Totaal baten Begroting 2018 Rekening 2018 Rekening Uitgaven en Kosten Lasten kerkdiensten en kerkelijke activiteiten Verplichtingen/bijdragen aan andere organen Kosten beheer, administratie en archief Rentelasten/bankkosten Diaconaal werk plaatselijk Diaconaal werk regionaal/landelijk Afdracht door te zenden collecten en giften Totaal lasten Saldo baten - lasten Incidentele baten en lasten Incidentele baten Incidentele lasten Totaal incidentele baten en lasten Mutaties bestemmingsreserves/-fondsen Onttr. bestemmingsreserves/-fondsen Toev. bestemmingsreserves/-fondsen Totaal mutaties bestemmingsreserves/-fondsen Resultaat Conceptversie :55 7

9 Bestemming resultaat Algemene reserves Reserves koersverschillen Herwaarderingsreserves Reserves begraafplaatsen Overige reserves Toevoeging aan Onttrekking aan Conceptversie :55 8

10 3.3 Kasstroomoverzicht over 2018 Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten - lasten Veranderingen in het werkkapitaal: Debiteuren Kortlopende vorderingen en overlopende activa Crediteuren Kortlopende schulden en overlopende passiva Kasstroom uit primaire activiteiten Incidentele baten en lasten en mutaties in bestemmingsreserves: Incidentele baten Incidentele lasten Onttrekkingen aan bestemmingsreserves Toevoegingen aan bestemmingsreserves Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutaties in de financiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Conceptversie :55 9

11 Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari Mutatie geldmiddelen Stand per 31 december Conceptversie :55 10

12 3.4 Grondslagen Grondslagen van waardering en resultaatbepaling. 1. Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn begroting en jaarverslaggeving PKN zoals deze is voorgeschreven door het GCBB, het Generale College voor Behandeling Beheerszaken Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijkende cijfers. Aangezien met ingang van het boekjaar 2019 de Richtlijn begroting en jaarverslaggeving PKN wordt toegepast, zijn de grondslagen van waardering en van resultaatbepaling gewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. De vergelijkende cijfers zijn conform de genoemde richtlijn aangepast. 2. Grondslagen van waardering activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs of tegen nominale waarde opgenomen, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen. Financiële vaste activa De verstrekte leningen worden gewaardeerd op nominale waarde. Voor zover er sprake is van een oninbaar deel van de lening, wordt de voorziening voor oninbaarheid in mindering gebracht op de lening. Beleggingen in effecten worden gerubriceerd onder de effecten. Effecten Effecten zijn gewaardeerd op actuele waarde. Het resultaat op de effecten wordt verwerkt in de staat van baten en lasten. Vorderingen, overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. De liquide middelen bestaan uit banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan één jaar. De deposito s met een looptijd langer dan een jaar zijn opgenomen onder de financiële vaste activa. Eigen Vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de rubrieken algemene reserve. 3. Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Conceptversie :55 11

13 Baten worden verantwoord in het jaar waarin de baten zijn gerealiseerd. Lasten worden in aanmerking genomen waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop ze betrekking hebben. Indeling staat van baten en lasten. In onderdeel A van de staat van baten en lasten zijn de operationele baten en lasten weergegeven. In onderdeel B van de staat van baten en lasten zijn de incidentele en overige baten en lasten weergegeven. Het totaal van onderdeel A plus B geeft het totale resultaat van het boekjaar aan. Het resterende resultaat D geeft de mutatie aan de algemene reserve ( inclusief wijkreserves ) aan Conceptversie :55 12

14 3.5 Toelichting op de balans Activa Vaste activa Financiële vaste activa Verstrekte hypotheken en leningen 1 persoon noodfonds 1 persoon noodfonds persoon noodfonds Stand per 1 januari Mutaties Stand per 31 december persoon noodfonds Stand per 1 januari Mutaties Stand per 31 december Vlottende activa Debiteuren opgenomen in balanspost Kortlopende vorderingen en overlopende activa rente spaarrekening collecte collecte Conceptversie :55 13

15 Beleggingen Aandelen (fondsen) Oikokrediet Aankoop waarde Beurswaarde Oikokrediet Stand per 1 januari Stand per 31 december Geldmiddelen Bankrekeningen rekening courant Rabo Deposito's spaarrekening Rabo Conceptversie :55 14

16 Passiva Eigen vermogen Eigen vermogen Algemene reserves Stand per 1 januari Onttrekking van resultaat boekjaar Stand per 31 december Vreemd vermogen Vreemd vermogen korte termijn Crediteuren tegoed wergroep Burkina Faso Kortlopende schulden en overlopende passiva Overige schulden en overlopende passiva opgenomen in balanspost Conceptversie :55 15

17 3.6 Toelichting op de staat van baten en lasten Opbrengsten en Baten Opbrengsten uit rente, dividenden en beleggingen Opbrengsten uit rente, dividenden en beleggingen Rente van banken Rente hypotheken u/g en leningen u/g Opbrengst uit aandelen- en obligatie(fondsen) Begroting 2018 Rekening 2018 Rekening Opbrengsten levend geld Opbrengsten levend geld Collecten in kerkdiensten Giften Door te zenden collecten en giften Door te zenden collecten en giften Diaconale aard (plaatselijk) Diaconale aard (regionaal/landelijk) Giften van niet-diaconale aard Conceptversie :55 16

18 Uitgaven en Kosten Lasten kerkdiensten en kerkelijke activiteiten Lasten kerkdiensten en kerkelijke activiteiten Overige kosten kerkelijke activiteiten Begroting 2018 Rekening 2018 Rekening Verplichtingen/bijdragen andere organen Verplichtingen/bijdragen andere organen Afdrachten voor quotum Overige bijdragen en contributies Kosten beheer, administratie en archief Kosten beheer, administratie en archief Bureaubehoeften en drukwerk Rentelasten/bankkosten Rentelasten/bankkosten Bankkosten Diaconaal werk plaatselijk Diaconaal werk plaatselijk Saldo ondersteuningen personen en terugontvangsten Maatschappelijk werk/gezinsverzorging Ziekenzorg Ouderenwerk Vakantiekosten doelgroep Bezoekwerk Overige kosten diaconaal werk plaatselijk Diaconaal werk regionaal/landelijk Diaconaal werk regionaal/landelijk Aanvullende bijdragen op doorzendcollecten Overige bijdragen regionaal/landelijk Conceptversie :55 17

19 Afdrachten door te zenden collecten en giften Afdrachten door te zenden collecten en giften Begroting 2018 Rekening 2018 Rekening 2017 Diaconaal regionaal/landelijk Conceptversie :55 18