Gereformeerde Kerk van Ede binnen het verband van de Protestantse Kerk in Nederland (PKN) JAARREKENING KERK EN DIACONIE 2012

Transcriptie

1 Gereformeerde Kerk van Ede binnen het verband van de Protestantse Kerk in Nederland (PKN) JAARREKENING KERK EN DIACONIE 2012

2 JAARREKENING KERK INLEIDING Het doet ons genoegen u de jaarrekening van de Gereformeerde Kerk Ede (behoort tot de Protestantse Kerk in Nederland) voor het jaar 2012 te kunnen aanbieden. De jaarrekening sluit met een voordelig saldo van 3.040,-. Er zijn enkele stelselwijzigingen doorgevoerd. De exploitatie van Emmaüs is integraal in de jaarrekening verwerkt. Dat was vorig jaar niet het geval. De gevolgen hiervan zijn dat de baten en lasten van onroerend goed ten opzichte van de begroting 2012 sterk zijn verhoogd. We hebben een pastorie gekocht. Dat deden we met eigen middelen. De netto opbrengst - huur minus kosten - wordt als renteopbrengst beschouwd en als zodanig in de jaarrekening verantwoord. De verantwoording van de rente opbrengsten zijn met ingang van dit jaar bruto in de jaarrekening opgenomen. Per saldo blijft een bedrag van ,- ten gunste van de rekening. We hebben een aantal fondsen en reserves gesaneerd. Op basis van ontwikkelingen en nieuwe inzichten hebben we plafonds aangebracht aan de egalisatiereserves kerkblad en rente. De voorziening technische hulpmiddelen hebben wij overgebracht naar de algemene reserve.

3 Balans per 31 december 2012 In euro s A C T I V A 31 dec dec Vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen, terreinen en inventaris Financiële vaste activa Effecten Termijn deposito s Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Totaal P A S S I V A 31 dec dec Eigen vermogen Algemene reserves Bestemmingsreserves Egalisatiereserves Voorzieningen Legaat met exploitatiebestemming Extra pastoraat Onderhoud gebouwen Kortlopende schulden Crediteuren Overlopende posten Resultaat boekjaar Totaal

4 TOELICHTING OP DE BALANS gebouwen en terreinen De kerk heeft alle kerkgebouwen afgeschreven. De stoelen van De Open Hof worden in een periode van 10 jaar afgeschreven. In de loop van 2012 is een pastorie aangekocht: Cloeckendaal 17 te Ede. Inclusief alle kosten bedraagt de prijs ,-. De WOZ waarde per 1 januari 2012 is bepaald op ,- FinAnCiËle vaste ACtivA We hebben ooit Oikocredit aandelen aangeschaft. Deze aandelen worden gewaardeerd tegen de werkelijke waarde. We besloten deze aandelen vanuit de solidariteitsgedachte, te handhaven. We hebben een bedrag van 1 miljoen voor een langdurige periode weggezet.. liquide middelen We hebben de aankoopkosten van de pastorie aan de Cloeckendaal 17 te Ede met eigen middelen gefinancierd. Dit verklaart de teruggang van de liquiditeiten. Algemene reserve, Bestemmingsreserves en voorzieningen De algemene reserve is bedoeld om tegenvallers op te vangen en risico s af te dekken. We hebben besloten een aantal bestemmingsreserves en voorzieningen te saneren. Het Egalisatiefonds Kerkblad is bedoeld om mee- en tegenvallers in de exploitatie van het kerkblad te egaliseren. Op basis van risico inschatting achten wij een maximum van ,- verantwoord. De extra baten gaan naar de Algemene Reserve. Voor dure technische hulpmiddelen hebben wij indertijd een voorziening ingesteld. Nu blijkt dat die hulpmiddelen - voornamelijk druk- en vergaarmachine - op basis van gewijzigde omstandigheden niet meer nodig zijn, heffen wij deze voorziening op. De middelen worden aan de Algemene Reserve toegevoegd. Voor extra pastoraat is een voorziening gevormd. Op basis van verplichtingen in de jaren is een bedrag van ,- voldoende. Het overschot gaat naar de Algemene Reserve. De Algemene Reserve per 1 januari bedroeg ,- Toevoegingen: Saldo voor exploitatieresultaat ,- Voordelig resultaat ,- Saldo per 31 december ,- Onderhoudsvoorzieningen Jaarlijks wordt op basis van vooraf gepland tienjaarlijks onderhoud een dotatie ten laste van de jaarrekening gedaan. De onderhoudskosten worden uit de voorzieningen betaald. Daar waar geen sprake is van gepland groot onderhoud worden extra middelen beschikbaar gesteld vanuit de exploitatierekening.

5 Staat van baten en lasten over 2012 In euro s B A T E N Rekening 2011 Begroting 2012 Rekening 2012 Vaste vrijwillige bijdragen Bijdrage Solidariteitsfonds Collecten voor de kerk Rente-opbrengsten en overige inkomsten Inkomsten (kerk)gebouwen Wijkactiviteiten Exploitatie Kerkblad Voorziening extra pastoraat Doorgeefcollecten Totaal baten L A S T E N Rekening 2011 Begroting 2012 Rekening 2012 Pastoraat Exploitatie (kerk)gebouwen Wijkactiviteiten Bovenwijkse voorzieningen Gezamenlijke voorzieningen - Quotum Landelijk Diensten Centrum Bijdrage Solidariteitsfonds Ondersteuning en overhead Exploitatie kerkblad Reserveringen - egalisatiefonds kerkblad rente egalisatiefonds Doorgeefcollecten Totaal lasten Resultaat TOELICHTING OP DE REKENINGSRESULTATEN Vaste Vrijwillige Bijdragen De werkelijke inkomsten zijn ook dit jaar weer achter gebleven bij de raming. De trend, die het vorige jaar werd ingezet, gaat onveranderd door. Als gevolg van overlijden en vertrek is dit jaar 8.000,-- minder ontvangen. Exploitatie (kerk)gebouwen De baten en lasten van onze gebouwen kunnen als volgt worden weergegeven: Kerkgebouw baten lasten saldi nadelig Beatrixkerk , , ,- De Open Hof , , ,- Harskamp 0, , ,- Emmaüs , , ,- Taborkerk 0, , ,- Pastorie 1.168, ,- 0,- (bedragen in euro s)

6 Renteopbrengsten Onze geldmiddelen zijn risicoloos belegd. De prijs die we daarvoor betalen is een geringere rente dan bij actief beleggen. Niettemin hebben we, gelet op de ontwikkeling op de gelden kapitaalmarkt, een acceptabele rente ontvangen. Ons geld is als volgt op rekeningen weggezet ING bank deposito 10 jaar vast tegen 4,2% rente ,- ABN/AMRO deposito 6 jaar vast tegen 3,2% rente ,- Triodos bank variabele rente ,- ASN bank variabele rente ,- Overige banken spaarrekeningen variabel en betaalrekeningen , ,- De rente die we hebben ontvangen over het boekjaar bedraagt ,-. Hiervan is ,- verantwoord als bate in de jaarrekening. De rest is gestort in het rente egalisatiefonds. Pastoraat De kosten van het pastoraat bestaan uit de volgende onderdelen basistraktement predikanten traktementskosten door Beleids Commissie Predikanten Emeritaatsfonds Predikanten van elders Aanvullend pastoraat in Rietkampen We hebben ,- minder uitgegeven als gevolg van de vacature in de wijk De Open Hof. Inmiddels is de vacature vervuld. Wijkactiviteiten In de loop van de afgelopen jaren zijn met de wijken afspraken gemaakt over de te besteden budgetten. De gevolgen van die afspraken zijn in de jaarrekening verwerkt. Met de Hervormde Taborgemeente zijn afspraken gemaakt ten aanzien van de verdeling van kosten van kerkdiensten en jeugdwerk in De Open Hof De kosten van jeugdwerk organisten predikanten cantorij koffievoorziening kerkelijke activiteiten worden gezamenlijk, ieder voor de helft, gedragen. Solidariteitskas Het was de bedoeling dat de bijdrage aan de Solidariteitskas verhoogd zou worden tot 7,50 per belijdend lid. De Kleine Synode besloot echter de verhoging van 2,50 (weer) met een jaar uit te stellen.

7 JAARREKENING DIACONIE

8 INLEIDING Het doet ons genoegen u hierbij de jaarrekening 2012 van de Diaconie te kunnen aanbieden. De rekening sluit met een batig saldo van 3.709, - Dat bedrag wordt toegevoegd aan de Algemene Reserve. Balans per 31 december 2012 In euro s A C T I V A 31 dec dec Liquide middelen Leningen Oikocredit Debiteuren Totaal P A S S I V A 31 dec dec Algemene reserve Bestemmingsreserves: - Reserve diaconaal medewerker - Reserve vakantiegeld delen Legaten en donaties Crediteuren Resultaat Totaal TOELICHTING OP DE BALANS liquide middelen Betaalrekening RABO bank ,- Spaarrekening ASN bank ,- oikocredit Bij de opheffing van de toenmalige Zendingscommissie zijn de resterende gelden belegd als aandelenkapitaal van de voorganger van Oikocredit. De waarde van de aandelen zijn nu op de balans gebracht tegen de nominale waarde. debiteuren De debiteuren bestaan uit de nog te ontvangen collectes 4e kwartaal, de rente van de ASN bank en een aantal kleine vorderingen.

9 Algemene reserve De aandelen van het Oikocredit zijn ten gunste gebracht van de Algemene Reserve. Het nadelig saldo van voorgaande jaren is afgeboekt van deze reserve Bestemmingsreserves Van de middelen van deze reserves behoefde geen gebruik te worden gemaakt. Legaten en donaties In het boekjaar is een donatie van ,- ontvangen. Dit bedrag dient in de wijken te worden besteed. Staat van baten en lasten over 2012 In euro s B A T E N Rekening 2011 Begroting 2012 Rekening 2012 Collecten Collecten Heilig Avondmaal Giften Rente Doorgeefcollecten - ZWO/KIA collecten Incidentele collecten Kindercollecten Totaal inkomsten L A S T E N Rekening 2011 Begroting 2012 Rekening 2012 Vakantieweken Roosevelthuis Interkerkelijk Noodfonds Ede Individuele ondersteuning Wijkgebonden activiteiten Quotum Stichtingen Ondersteuning/abonnementen Doorgeefcollecten - ZWO/KIA collecten Incidentele collecten Kindercollecten Totaal uitgaven Saldi

10 TOELICHTING OP DE REKENING VAN BATEN EN LASTEN ColleCten De collecteopbrengsten lopen in de pas met de ramingen. vakantieweken roosevelthuis De vier gereserveerde plaatsen voor de Gereformeerde Kerk van Ede zijn alle benut. Door de Hervormde Taborgemeente is de vierde plaats ingevuld en betaald. interkerkelijk noodfonds ede In 2012 is een bijstorting gevraagd aan de aangesloten kerken. Het saldo was niet meer toereikend om de werkzaamheden te kunnen uitvoeren. individuele ondersteuning Hierop is niet het begrote beroep gedaan. WiJKgeBonden ACtiviteiten Deze post kan als volgt worden gespecificeerd: - Ouderenwerk 1.500,- - Kerk en Buurt 397,20 - Kerstuitgaven QUotUm Het aan Utrecht te betalen Quotum wordt vastgesteld op basis van het aantal leden en een percentage van de inkomsten van de Diaconie. stichtingen De volgende stichtingen zijn gesubsidieerd - Rudolfstichting Barneveld 3.000,- - Stichting Vrienden Hospice Bennekom 500,- - Stichting Ontmoeting Meet Inn Ede 3.500,- ondersteuning Betreft kosten van scholing, administratie en abonnementen doorgeefcollecten KerkinActie/ZWO Het is verheugend te constateren dat de collecten voor ZWO, KIA en de Kindercollecten een hoge opbrengst hebben gerealiseerd.

11 MEDEZEGGENSCHAP Deze jaarrekeningen zijn door de Algemene Kerkenraad voorlopig vastgesteld in de vergadering gehouden op 25 maart Op grond van de Kerkorde die door de PKN wordt gehanteerd worden de jaarrekeningen in samenvatting aan de gemeente gepubliceerd. Dat doen wij dus hierbij. U mag het College van Kerkrentmeesters en het College van Diakenen over deze jaarrekeningen vragen stellen, adviezen geven en met hen over de cijfers van gedachten wisselen. Indien u deze samenvatting onvoldoende vindt om een goed oordeel te vormen over het gevoerde financieel beleid kunt u een compleet exemplaar, inclusief bijlagen, aanvragen bij het Kerkelijk Bureau van onze kerk. Desgewenst kunt u de jaarrekeningen digitaal aangeleverd krijgen of op papier. Een berichtje aan het Kerkelijk Bureau met dit verzoek is voldoende. VASTSTELLING De jaarrekeningen worden definitief vastgesteld door de Algemene Kerkenraad nadat u de gelegenheid heeft gehad uw mening aan ons kenbaar te maken. Reacties kunt u indienen tot 15 mei 2013 bij het Kerkelijk Bureau. Colofon uitgave van dit inlegvel Algemene Kerkenraad, College van Kerkrentmeesters en College van Diakenen Gereformeerde Kerk Ede Druk: Drukkerij Frouws Ede BV

12