Protestantse Gemeente te Veenendaal. jaarrekening 2015

Transcriptie

1 jaarrekening 2015

2 INHOUD Inleiding 1-5 JAARREKENING Balans per 31 december Exploitatierekening Waarderingsgrondslagen 8-9 Toelichting op de balans Toelichting op de exploitatierekening 16-20

3 INLEIDING In haar vergadering van 31 maart 2016 heeft het College van Kerkrentmeesters (CvK) de jaarrekening 2015 goedgekeurd. De Algemene Kerkenraad heeft in haar vergadering d.d. 22 juni 2016 de jaarrekening 2015 voorlopig vastgesteld. Het eigen vermogen van de PGV Met het eigen vermogen kunnen mogelijke (toekomstige) tekorten in de exploitatie worden opgevang Het vermogen is als volgt samengesteld: Balans Balans Boekwaarde gebouwen 3 3 Beleggingen Geldmiddelen Vorderingen Af: Fondsen Voorzieningen Langlopende financieringen Kortlopende schulden en collectebonnen Vermogen Ten opzichte van 2014 is het vermogen afgenomen met 2.976, zijnde het negatieve exploitatieresult over Bij de beoordeling van de hoogte van het eigen vermogen moet worden bedacht dat de (kerk)gebouwe in de balans niet worden gewaardeerd. De waarde van deze gebouwen komt pas tot uitdrukking in het vermogen als deze worden verkocht. De liquide middelen nemen ten opzichte van het jaar 2014 toe met Deze toename van de liquide middelen is te verklaren door een: - toename van de op korte termijn te betalen bedragen afname van de op korte termijn te ontvangen bedragen de besteding (per saldo) van fondsgelden (14.622) - Overigen Mutatie geldmiddelen

4 INLEIDING Vergelijking exploitatie 2015 met het jaar 2014 De exploitatie 2015 sluit met een nadelig saldo ad Volgend overzicht kan worden gegeven; jaar 2015 jaar 2014 verschil % % Baten 1. Bijdragen gemeenteleden , , Exploitatie onroerende zaken , , Rentebaten en dividenden , , Opbrengsten kerkblad , , Netto baten , , Lasten 5. Personele kosten , , Kosten gebouwen , , Kosten kerkdiensten en catechese , , Kosten Beheer en administratie , , Bijdragen andere organen , , Kosten kerkblad , , Financiële lasten , , Totaal lasten , , Exploitatiesaldo , , Baten 1. Bijdragen gemeenteleden De bijdragen gemeenteleden zijn de opbrengsten van kerkbalans, collecten en giften. De grootste post in deze rubriek is de opbrengst kerkbalans (2015: ). Deze is ten opzichte van 2014 gedaald met , zijnde een daling met 2.2%. In 2014 zijn er eenmalige acties geweest (bijvoorbeeld de actie tekort 2014) die hebben geresulteerd in eenmalige, extra opbrengsten. Het achterwege blijven van deze speciale acties in 2015 draagt bij aan het achterblijven, ten opzichte van 2014, van de overige bijdragen (afname ). Wel is, in de tweede helft van 2015, een actie gehouden ten behoeve van het pastoraat. De opbrengst van deze actie bedroeg nagenoeg Van dit bedrag komt ten goede aan het jaar Per saldo heeft deze actie derhalve voor bijgedragen aan de baten

5 INLEIDING 2. Exploitatie onroerende zaken De baten uit de exploitatie van het onroerend goed zijn ten opzichte van 2014 afgenomen met ca Deze afname is voor gelijke delen toe te rekenen aan zowel de huurbaten als de netto-buffetopbrengst 3. Rentebaten en dividenden De lage marktrente heeft geresulteerd in lagere rentebaten Lasten Uit de exploitatierekening blijkt dat de personele kosten (71,2% van de baten) alsmede de kosten van gebouwen (14,0% van de baten) als de belangrijkste lasten aangemerkt kunnen worden. 5. Personele kosten Onder dit hoofd vormen de kosten predikanten (2015: ) de grootste uitgavenpost. Het aantal predikantenplaatsen (5) is ten opzichte van 2014 niet gewijzigd. De personele kosten van het beherend personeel betreffen voor de kosten van de beheerders van de drie wijkkerken Sola Fide, de Goede Reede en de Petrakerk. De Beheerder van Aller Erf is werkzaam als vrijwilliger. Mede ten behoeve van het beheer van het kerkgebouw is door Aller Erf een overeenkomst gesloten met de Stichting RondeErf. De kosten, verbonden met deze overeenkomst, zijnde over , zijn in de jaarrekening verantwoord onder de kostenpost gebouwen (zie hierna). 6. Kosten gebouwen De kosten gebouwen zijn ten opzichte van 2014 afgenomen met Een belangrijke verklaring van deze afname kan worden gevonden in de omstandigheid dat over 2015 geen dotatie aan de voorziening voor groot onderhoud heeft plaatsgevonden. (dotatie in 2014: ) 3

6 INLEIDING Vergelijking exploitatie 2015 met de begroting Een vergelijking van de exploitaitie 2015 met de begroting 2015 geeft het volgende beeld; Begroting jaar Verschil Baten 1. Bijdragen gemeenteleden Exploitatie onroerende zaken Rentebaten en dividenden Opbrengsten kerkblad Netto baten Lasten 5. Personele kosten Kosten gebouwen Kosten kerkdiensten en catechese Kosten Beheer en administratie Bijdragen andere organen Kosten kerkblad Financiële lasten Totaal lasten Exploitatiesaldo Uit de vergelijking blijkt dat helaas niet alle verwachtingen ten aanzien van de ontwikkeling van de b niet zijn bewaarheid. Hiertegenover staat dat ook de uitgaven, per saldo, onder de begroting zijn gebleven. Gedurende het jaar 2015 is voor het eerst gebruik gemaakt van wijkbudgetten. De (begrote) kosten opgenomen in deze budgetten zijn in de jaarrekening voornamelijk verantwoord onder het hoofd "kosten kerkdiensten en catechese". Gebaseerd op het (positieve) verschil met de begrote (wijk)kosten kan hier worden vastgesteld dat de budgethouders in de wijken een positieve bijdrage hebben geleverd aan de reductie van de uitgaven. ( positief verschil met de begroting: ). 4

7 INLEIDING Ook een terughoudend uitgavenbeleid ten aanzien van de kosten gebouwen heeft hiertoe een bijgedrag (positief verschil met de begroting: ). Namens het College van Kerkrentmeesters, Gert van de Weerdhof Peter van der Net Voorzitter Penningmeester 5

8 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 A c t i v a Toelichting 31 december december 2014 Materiële vaste activa 1 Gebouwen 3 3 Financiële vaste activa 2 Participatie Oikocredit Vlottende activa 3 Debiteuren Kortlopende vorderingen Liquide middelen Totaal activa Passiva Eigen vermogen 4 Algemene Reserve Bestemmingsfondsen 5 Interieurfondsen Orgelfondsen Overige fondsen Voorzieningen 6 Groot onderhoud gebouwen Groot onderhoud Pastorieën Groot onderhoud orgels Groot onderhoud kerkklokken Inventaris Solafide Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva

9 EXPLOITATIEREKENING 2015 Realisatie Begroting Realisatie Baten 1. Bijdragen gemeenteleden Exploitatie onroerende zaken Rentebaten en dividenden Opbrengsten kerkblad Netto baten Lasten 5. Personele kosten Kosten gebouwen Kosten kerkdiensten en catechese Kosten Beheer en administratie Bijdragen andere organen Kosten kerkblad Financiële lasten Totaal lasten Exploitatiesaldo Verdeling exploitatieresultaat Algemene reserve

10 WAARDERINGSGRONDSLAGEN Vergelijkende cijfers De vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar zijn, waar nodig, qua rubricering voor vergelijkingsdoeleinden aangepast. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Handleiding Opstellen Jaarrekening van de Protestantse Kerk in Nederland (PKN) en met de door het College gekozen en beschreven inrichtin eisen en grondslagen Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Algemeen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het exploitatieresultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders w worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa Kerk- en overige gebouwen worden gewaardeerd op nihil. De bouwkosten voor kerken overige gebouwen worden in het jaar van realisatie geheel afgeschreven Financiële vaste activa De onder de financiële vaste activa verantwoorde participatie wordt gewaardeerd op de aanschafwaarde te verhogen met de jaarlijkse rentevergoeding. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd op nominale waarde. De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de gemeente. Bestemmingsfondsen De bestemmingsfondsen hebben betrekking op giften, nalatenschappen of legaten die "onder last"zijn aanvaard. 8

11 WAARDERINGSGRONDSLAGEN Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd tegen concrete of specifieke risico's en verplichtingen die op balansd bestaan en waarvan de omvang onzeker is doch redelijk is in te schatten. De voorzieningen groot onderhoud zijn gevormd ten behoeve van te verwachten groot onderhoud aan kerken. De pastorie en aan de orgels. (Langlopende) schulden (Langlopende) schulden worden gewaardeerd op de historische kostprijs. De kortlopende schulden hebben naar hun aard in de regel een resterende looptijd van niet langer dan een jaar. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze zijn gerealiseerd. Pensioenen De Veenendaal heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar werknemers, zijn ondergebracht bij het pensioenfonds voor zorg en welzijn (PFZW) De gemeente heeft geen verplichtingen tot het voldoen van aanvullende bijdragen in het geval een tek bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Om deze reden zijn alleen de in het boekjaar verschuldigde premies in de jaarrrekening verantwoord. 9

12 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA Materiële vaste activa Gebouwen 3 3 Volgend overzicht kan worden gegeven van de betrokken (kerk)gebouwen. Ter indicatie van de waarde van de betreffende gebouwen wordt de verzekerde waarde (inclusief inventaris en orgels) weergegeven; Onroerend Orgel en Goed inventaris Petrakerk Kerkewijk Kerkgebouw en bijgebouwen 't Trefpunt SolaFide (inclusief verenigingsgebouw) Eikenlaan De Goede Reede Vondellaan Wijkkerk Aller Erf Ronde erf Pastorie Marterlaan Financiële vaste activa Hieronder is de participatie Oikocredit verantwoord Het verloop is als volgt; Balans 1 januari Bijschrijving boekjaar Verkoop boekjaar Balans 31 december

13 TOELICHTING OP DE BALANS Vlottende activa Debiteuren Kortlopende vorderingen Liquide middelen Debiteuren Nominaal saldo Kortlopende vorderingen Te ontvangen vrijwillige bijdragen Te ontvangen bijdragen nieuwbouw Aller Erf Restitutie energielasten Te ontvangen rente Te ontvangen subsidies Te ontvangen schade-uitkering Overige kortlopende vorderingen Liquide middelen Kassen wijkgemeenten Centrale Kas ABN Rabobank Rabobank Ing Ing SKG SKG SKG, spaarrekeningen Rabobank, spaarrekening Robecogroep

14 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Saldo 1 januari Exploitatieresultaat boekjaar Directe vermogensmutaties, toevoeging: vrijval lening o/g Stichting Aller Erf Ontvangen schenkingen, legaten en erfstellingen > Bestemmingsfondsen Interieurfondsen Orgelfondsen Overige fondsen Interieurfondsen Interieurfonds Aller Erf Saldo 1/ Ontvangen bijdragen Aanwending van het fonds: Avondmaalstel Technische installatie screens Stoelenfonds Aller Erf Saldo 1/ Ontvangen bijdragen

15 TOELICHTING OP DE BALANS Interieurfondsen (vervolg) Interieurfonds SolaFide Saldo 1 januari Ontvangen bijdragen ten behoeve van het fonds Rentebijschrijving Aanwending van het fonds jaar 2014: stenen vloer vloerbedekking Diverse elektrawerkzaamheden Saldo 31 december Totaal interieurfondsen Orgelfondsen SolaFide Aller Erf Overige fondsen Fonds grafonderhoud Zuidersma Fonds grafonderhoud mevr. Speijer

16 TOELICHTING OP DE BALANS Voorzieningen Voorziening groot onderhoud kerkgebouwen Voorziening groot onderhoud Pastorieën Voorziening groot onderhoud Kerkorgels Voorziening groot onderhoud Kerkklokken Voorziening inventaris SolaFide Voorziening groot onderhoud kerkgebouwen Saldo 1 januari Toevoegingen uit exploitatierekening Langlopende schulden Obligatielening Noord-Oost Saldo op balansdatum Deze obligatielening is aangegaan ter (mede)financiering van de bouwkosten met betrekking tot de wijkkerk Aller Erf. De obligatielening is uitgegeven onder de volgende voorwaarden - Nominale waarde per obligatie is 50,- - De rentevergoeding bedraagt 3% op jaarbasis - De maximale looptijd van de lening bedraagt 20 jaren. - Jaarlijks wordt maximaal 5% van de lening afgelost door uitloting. 14

17 TOELICHTING OP DE BALANS Kortlopende schulden Af te dragen loonheffing en sociale lasten Te betalen pensioenpremie Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden en overlopende passiva Vooruitontvangen vrijwillige bijdragen (kerkbalans) Vooruitontvangen pastorale zorg Rekening-courant Diaconie Rekening-courant Zending Rekening-courant Komlo Rekening-courant Petra Actief Rekening-courant De Goede Reede Rekening-courant Petrakerk (offerblok) OPA Noord-Oost Sleutelgeld Collecteopbrengsten ten behoeve van derden Collectemunten Te betalen salariskosten Te betalen vakantiegeld Te betalen rente obligatielening Nog te betalen facturen Overigen

18 TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING Begroting BATEN Bijdragen gemeenteleden Exploitatie onroerende zaken Rentebaten en dividenden Opbrengsten kerkblad Bijdragen gemeenteleden Vrijwillige bijdragen (kerkbalans) Collecten in kerkdiensten Solidariteitskas (Senioren)pastoraat Giften Actie tekort Overige bijdragen Exploitatie onroerende zaken Huuropbrengsten gebouwen Huuropbrengsten verenigingsgebouwen Verhuur pastorie Verhuur kosterswoning Netto buffetopbrengsten Rentebaten en dividenden Renteopbrengst bankrekeningen Rentebijschrijving participatie Oikocredit Overige rentebaten Opbrengsten kerkblad Lezersbijdragen Advertentieopbrengsten

19 TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING Begroting LASTEN 5. Personele kosten Wijkpredikanten Kerkelijk werker Beherend personeel Organisten Administratief personeel en vrijwilligers Wijkpredikanten Afdracht centrale kas Tegemoetkoming ziektekostenverzekering Preekvoorziening Onkostenvergoedingen Kerkelijk werker Salariskosten Sociale lasten Pensioenpremie Onkostenvergoedingen Beherend personeel Salariskosten Sociale lasten Pensioenpremie Onkostenvergoedingen Organisten Vergoedingen

20 TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING Begroting Administratief personeel en vrijwilligers Salariskosten Sociale lasten Pensioenpremie Onkostenvergoedingen administratief personeel Onkostenvergoedingen vrijwilligers Kosten gebouwen Onderhoud kerken wijkgebouwen Energie en water Belastingen en heffingen Verzekeringen Beheerskosten Pastorie Kosterwoning Orgels Dotatie voorziening groot onderhoud Overige kosten

21 TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING Begroting Kosten kerkdiensten en catechese Kosten kerkdiensten Kosten wijkkerk en gemeenteavonden Kosten jeugdwerk Kerktelefoon (per saldo) Overige kosten kerkelijke activiteiten Kosten Beheer en administratie Kosten bestuur Kosten (wijk)kerkenraad Bureaubehoeften en drukwerk Kosten telefoon Kosten loonadministratie Kosten ledenregistratie Kosten financiële administratie Verzekeringen Overige lasten Bijdragen andere organen Kerkrentmeesterlijk quotum Afdrachten solidariteitskas Overige bijdragen en contributies

22 TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING Begroting Kosten kerkblad Drukkosten Bezorgers Financiële lasten Bankkosten Rente Obligatieleningen Rentetoevoeging aan fondsen Overige rentelasten