Gereformeerde Kerk te Ermelo

Transcriptie

1 te Ermelo JAARVERSLAG 2016

2 JAARVERSLAG 2016 Ermelo, 29 mei 2017 INHOUD Bladnummer Algemene informatie 1. Bestuursleden 3 2. Administratie en samenstelling jaarrekening 3 3. Kengetallen 3 4. Verklaringen 4 5. Waarderingsgrondslagen en grondslagen voor resultaatbepaling 5 Jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de resultatenrekening over Staat van herkomst en besteding van de geldmiddelen 21 1

3 2 ALGEMENE INFORMATIE

4 1. Bestuursleden De voorzitter en penningmeester van het College van Kerkrentmeesters zijn: de heer I.I. Spriensma (voorzitter) Valkenhof BN Ermelo en de heer B.P.E. Vrancken (penningmeester) Prinsesselaan XM Ermelo De scriba van de kerkenraad is: de heer L. Hakvoort (scriba) PC Hooftlaan BD Ermelo Administratie en samenstelling jaarrekening De administratie berust bij: Kerkelijk Bureau van de Gereformeerde Kerk te Ermelo 3851 ND Ermelo Het jaarverslag 2016 is opgesteld door: de heer C.D. de Jong (financieel administrateur) Groene Haeg EZ Ermelo Kengetallen Naar de situatie aan het einde van het jaar 1. Registratienummer Classis Harderwijk 3. Aantal wijkgemeenten 1 4. Aantal predikantsplaatsen Voor normale werkzaamheden 2, Voor bijzondere werkzaamheden 0, Bezetting predikantsplaatsen 100% 5. Aantal belijdende leden Aantal doopleden Aantal overige leden 2 8. Totaal aantal leden ( ) Aantal pastorale eenheden

5 4. Verklaringen Verklaringen van het College van Kerkrentmeesters en de kerkenraad: Het College van Kerkrentmeesters van de Gereformeerde Kerk te Ermelo verklaart, dat de ontwerp-rekening opgenomen in het jaarverslag over het jaar 2016 ingevolge ordinantie 11-7 door haar is vastgesteld en aangeboden aan de (algemene) kerkenraad. datum:.. juni 2017 voorzitter: I.I. Spriensma secretaris: B.P.E. Vrancken De kerkenraad van de Gereformeerde Kerk te Ermelo heeft deze rekening vastgesteld in de vergadering van.. juni Een samenvatting van de rekening zal in de gemeente worden gepubliceerd in het kerkblad Antenne. De volledige rekening zal op het kerkelijk bureau ter inzage worden gelegd en worden gepubliceerd op de website van de gemeente. datum:.. juni 2017 voorzitter: H.A. Vedder scriba: L. Hakvoort 4

6 5. Waarderingsgrondslagen en grondslagen voor resultaatbepaling Waarderingsgrondslagen Algemeen Alle activa en passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, tenzij anders is vermeld. De jaarrekening is opgesteld met in achtneming van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaglegging. Onroerende zaken De onroerende zaken zijn op de balans opgenomen voor in totaal 1. Voorzieningen en fondsen Jaarlijks wordt aan de voorziening onderhoud gedoteerd, zodat het toekomstig (groot) onderhoud uit deze voorziening bekostigd kan worden. Aan de fondsen worden de op de fondsen betrekking hebbende baten toegevoegd. Op de fondsen worden de daarop betrekking hebbende lasten in mindering gebracht. Het fonds Musical is in 2016 ongewijzigd gebleven en zal in 2017 worden afgeboekt op de kosten van de musical in dat jaar. De fondsen Trust en Bijbelse Taferelen zijn in 2016 afgeboekt op aanverwante kosten in de exploitatie. Antenne De baten en lasten van de exploitatie van de Antenne worden vanaf 1 januari 2016 rechtstreeks in de baten en lasten verantwoord. Hierdoor is het vermogen van de Antenne per 1 januari 2016 opgenomen in de algemene reserve. Grondslagen voor resultaatbepaling De baten en lasten worden zo veel mogelijk toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, rekening houdend met de toegepaste waarderingsgrondslagen. 5

7 6 JAARREKENING

8 Balans per 31 december 2016 na verwerken resultaatbestemming ACTIVA Vaste activa Onroerende zaken 1 1 Installaties en inventaris Deposito s Vlottende activa Debiteuren Overige kortlopende vorderingen Liquide middelen Totaal activa PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Continuïteitsreserve Reserve duurzaamheid kerk Reserve sociaal-maatschappelijke doeleinden Voorzieningen en fondsen Voorziening onderhoud kerkgebouwen Voorziening onderhoud pastorieën Voorziening visitatie en administratie Fondsen Kortlopende schulden Crediteuren Overige kortlopende schulden Totaal passiva

9 Resultatenrekening over 2016 Werkelijk Begroting Werkelijk Baten Vrijwillige bijdragen Overige bijdragen levend geld Huur onroerende zaken Exploitatie zalencentrum Exploitatie Antenne Exploitatie drukwerk Rente Totaal baten Lasten Pastoraat Salarissen en vergoedingen Kerkgebouwen Pastorieën Afschrijvingen Kerkdiensten en kerkelijke activiteiten Verplichtingen en bijdragen Beheer en administratie Financiële baten en lasten Totaal lasten Subtotaal baten minus lasten Toevoegingen voorzieningen en fondsen Structurele toevoegingen aan voorzieningen Incidentele toevoegingen aan voorzieningen Resultaat uit gewone exploitatie Bijzondere baten Resultaat

10 Toelichting op de balans per 31 december ACTIVA Onroerende zaken Immanuelkerk: - kerkgebouw - zalencentrum - kerkelijk bureau Maranathakerk: - kerkgebouw Pastorieën: - woning Koperwiek 27 - woning Varenlaan woning Hamburgerweg 19A 1 1 Installaties en inventaris Kopieermachine Vouw-, niet- en snijmachine Deposito s SKG Bank, spaarcontracten Rabobank, deposito Debiteuren Conform openstaande postenlijst Overige kortlopende vorderingen Vrijwillige bijdragen Rente Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde kosten

11 Toelichting op de balans per 31 december Liquide middelen Kas Buffetkas SKG Bank, rekening-courant SKG Bank, rekening-courant inz. VVB SKG Bank, rekening-courant inz. Antenne SKG Bank, spaarrekening SKG Bank, spaarrekening inz. Antenne Rabobank, rekening-courant ABN AMRO Bank, rekening-courant ABN AMRO Bank, spaarrekening

12 Toelichting op de balans per 31 december PASSIVA Algemene reserve Saldo 1 januari Inbreng vermogen Antenne Bijdrage boeldag Mutatie continuïteitsreserve Mutatie reserve duurzaamheid kerk Mutatie reserve sociaal-maatschappelijke doeleinden Resultaat boekjaar Saldo 31 december Doordat de exploitatie van de Antenne vanaf 2016 rechtstreeks in de baten en lasten wordt verantwoord, is het vermogen van de Antenne per 1 januari 2016 toegevoegd aan de Algemene reserve. 2. De bijdrage boeldag is in 2015 rechtstreeks ten bate van de Algemene reserve gebracht. Vanaf 2016 wordt de bijdrage boeldag, overeenkomstig de regels voor financiële verslaglegging, als bijzondere bate in het resultaat verantwoord. 3. In 2016 is een Reserve duurzaamheid kerk en een Reserve sociaalmaatschappelijke doeleinden gevormd. Aan beide reserves is een bedrag van toegevoegd uit de Algemene reserve (50% van de bijdrage boeldag 2016 van ). Continuïteitsreserve Saldo 1 januari Mutatie algemene reserve Saldo 31 december Reserve duurzaamheid kerk Saldo 1 januari 0 0 Mutatie algemene reserve Saldo 31 december Reserve sociaal-maatschappelijke doeleinden Saldo 1 januari 0 0 Mutatie algemene reserve Saldo 31 december

13 Toelichting op de balans per 31 december Voorziening onderhoud kerkgebouwen Immanuelkerk: - kerkgebouw Saldo 1 januari Toevoeging Saldo 31 december zalencentrum Saldo 1 januari Toevoeging Saldo 31 december installaties en inventaris Saldo 1 januari Toevoeging Saldo 31 december orgel en piano Saldo 1 januari Toevoeging Saldo 31 december Maranathakerk: - kerkgebouw Saldo 1 januari Toevoeging Saldo 31 december installaties en inventaris Saldo 1 januari Toevoeging Saldo 31 december orgel en piano Saldo 1 januari Toevoeging Saldo 31 december

14 Toelichting op de balans per 31 december Voorziening onderhoud pastorieën Saldo 1 januari Toevoeging Saldo 31 december Voorziening visitatie en administratie Visitatie, coaching en scholing: Saldo 1 januari Toevoeging Onttrekking Saldo 31 december Uitbesteding administratie: Saldo 1 januari Toevoeging Onttrekking Saldo 31 december Fondsen Musical: Saldo 1 januari Toevoeging 0 0 Saldo 31 december Trust: Saldo 1 januari Onttrekking Saldo 31 december Bijbelse Taferelen: Saldo 1 januari Onttrekking Saldo 31 december

15 Toelichting op de balans per 31 december Crediteuren Conform openstaande postenlijst Overige kortlopende schulden Netto-salarissen Reservering vakantietoeslag Loonheffingen Pensioenpremies Vooruitontvangen vrijwillige bijdragen Vooruitontvangen overige bedragen 39 0 Collectes Nog te betalen bedragen Collectebonnen in omloop Borgsommen kerkradio s Werkgroep Oeganda

16 Toelichting op de resultatenrekening over 2016 Werkelijk Begroting Werkelijk BATEN Vrijwillige bijdragen Bijdragen boekjaar Nagekomen bijdragen voorgaand boekjaar Overige bijdragen levend geld Kerkcollecten Huwelijkscollecten Kerkradio-collectebusjes Giften Huur onroerende zaken Woonbijdrage predikanten Exploitatie zalencentrum Verhuur kerkgebouw en zalen Buffet-opbrengsten Buffet-inkopen Buffethulpen Doorbelasting personeelskosten beheer Exploitatie Antenne Abonnementen leden Advertenties Drukkosten Bezorgkosten Overige kosten Doorbelasting administratiekosten Exploitatie-opbrengst De exploitatie van de Antenne is vanaf 2016 voor het eerst volledig verantwoord in de baten en lasten van de Gereformeerde Kerk. 15

17 Toelichting op de resultatenrekening over 2016 Werkelijk Begroting Werkelijk Exploitatie drukwerk Opbrengsten drukwerk derden Kosten kopieermachine Rente Spaarcontracten Deposito: - rente rente rente Spaarrekeningen Het deposito van de Rabobank had een looptijd van 27 januari 2014 tot 25 oktober De rente over de hele periode is op 25 oktober 2016 tot uitkering gekomen. In voorgaande jaarrekeningen is geen vordering opgenomen van de opgebouwde rente over het betreffende boekjaar, zodat in 2016 de rente over de hele periode als bate wordt verantwoord. 16

18 Toelichting op de resultatenrekening over 2016 Werkelijk Begroting Werkelijk LASTEN Pastoraat Bezettingsbijdrage predikanten PKN Tegemoetkoming ziektekostenverzekering Vergoeding kosten werkruimte en ambtsuitoefening Vervoerskosten Preekbeurten door derden Taakgroep Pastoraat Salarissen en vergoedingen Kosters: Salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Ziekengeldverzekering Ziekengelduitkering Vergoeding vrijwilligers Doorbelasting beheer exploitatie zalencentrum Organisten: Salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Ziekengeldverzekering Inhuur cantor Vergoeding vrijwilligers Administratie: Salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Ziekengeldverzekering Vergoeding vrijwilligers Transporteren

19 Toelichting op de resultatenrekening over 2016 Werkelijk Begroting Werkelijk Transport Overige personeelskosten Kerkgebouwen Immanuelkerk: Onderhoud gebouw Onderhoud installaties, inventaris, orgel en piano Verzekeringen en belastingen Energie en water Schoonmaakkosten Maranathakerk: Onderhoud gebouw Onderhoud installaties, inventaris, orgel en piano Verzekeringen en belastingen Energie en water Schoonmaakkosten Pastorieën Onderhoud pastorieën Verzekeringen en belastingen Afschrijvingen Kopieermachine Vouw-, niet- en snijmachine

20 Toelichting op de resultatenrekening over 2016 Werkelijk Begroting Werkelijk Kerkdiensten en kerkelijke activiteiten Kerk-, trouw- en rouwdiensten Taakgroep Vieren Taakgroep Leren Bijdragen aan Diaconie Bijdrage aan werkgroep Oeganda Sectie Boskant Sectie Heidekant Sectie Zeekant werkgroepen Overige Verplichtingen en bijdragen Kerkrentmeesterlijk Quotum Solidariteitskas Abonnementen en contributies Beheer en administratie Kantoorbenodigdheden en drukwerk Telefoon en porti Automatiseringskosten Publiciteit Kosten salaris- en financiële administratie Advieskosten Overige Financiële baten en lasten Bankkosten

21 Toelichting op de resultatenrekening over 2016 Werkelijk Begroting Werkelijk Structurele toevoegingen aan voorzieningen Immanuelkerk: Voorziening onderhoud kerkgebouw Voorziening onderhoud zalencentrum Voorziening onderhoud installaties en inventaris Voorziening onderhoud orgel en piano Maranathakerk: Voorziening onderhoud kerkgebouw Voorziening onderhoud installaties en inventaris Voorziening onderhoud orgel en piano Pastorieën: Voorziening onderhoud pastorieën Incidentele toevoegingen aan voorzieningen Voorziening visitatie, coaching en scholing Voorziening uitbesteding administratie Bijzondere baten Schenkingen en legaten Bijdrage boeldag

22 Staat van herkomst en besteding van de geldmiddelen Geldmiddelen per 1 januari 2016 Deposito s Liquide middelen Herkomst Resultaat Afschrijvingen Inbreng vermogen Antenne Toename voorzieningen onderhoud kerkgebouwen en pastorieën Besteding Toename debiteuren en overige kortlopende vorderingen Afname voorziening visitatie en administratie Afname fondsen Afname crediteuren en overige kortlopende schulden Geldmiddelen per 31 december 2016 Deposito s Liquide middelen