Protestantse gemeente te Hilversum College van Diakenen Jaarrekening 2018

Transcriptie

1 College van Diakenen Jaarrekening 2018 Conceptversie :53

2 College van Diakenen Jaarrekening 2018 Inhoudsopgave 1 Algemene gegevens Verslag van het college van diakenen Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht over Grondslagen Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Conceptversie :53 1

3 1 Algemene gegevens Aantal wijkgemeenten 6 Aantal predikanten 7 - Waarvan voor gewone werkzaamheden 7 - Waarvan met een bijzondere opdracht 0 Bezetting predikanten volledig in FTE 3 Bezetting predikanten parttime in FTE 4,00 Aantal kerkelijk werkers 4 Bezetting kerkelijk werkers in FTE 1,50 Overige betaalde medewerkers in FTE 5,50 Aantal belijdende leden verslagjaar Aantal doopleden verslagjaar Totaal aantal leden Aantal pastorale eenheden Conceptversie :53 2

4 2 Verslag van het college van diakenen De jaarrekening in een nieuw jasje. De invoering van een nieuw rapportagesysteem bij de landelijke kerk (FRIS = Financieel Rapportage en Informatie Systeem) ligt ten grondslag aan een gewijzigde opzet van de jaarrekening ten opzichte van het jaar Het resultaat over 2018 Over het jaar 2018 is conform het eerder vastgestelde beleid een tekort begroot van De jaarrekening van 2018 sluit met een tekort van Het lagere tekort is voornamelijk te verklaren uit lagere lasten voor het plaatselijk werk. Zie de toelichting op de staat van baten en lasten. Toelichting op de balans. Reserves: op de algemene reserve is het nadelig saldo over 2018 in mindering gebracht. Verstrekte leningen: per begin 2018 staat één lening aan personen uit voor een totaalbedrag van 440. Deze lening is in de loop van het jaar geheel afgelost. Kortlopende vorderingen: de jaarlijkse afrekening van de wijkdiaconieën is in de lasten en baten verwerkt en in rekening courant verrekend. Het voorschot in rekening courant bedraagt aan het einde van De collecten die voor de diaconie bestemd zijn worden op het kerkelijk bureau gecontroleerd en in rekening courant met de diaconie verrekend. Het saldo hiervan bedraagt per einde De collecten die voor derden bestemd zijn worden door het kerkelijk bureau rechtstreeks aan het betreffende doel overgemaakt. Geldmiddelen: Met het college van kerkrentmeesters is een overeenkomst gesloten waarbij als spaargeld bij dit college zal worden aangehouden. De rentevergoeding is gelijk aan dat voor de spaargelden van de wijkgemeenten. Het spaargeld is te allen tijde geheel of gedeeltelijk opvraagbaar en er worden geen kosten in rekening gebracht. Fondsen: De vluchtelingencrisis heeft er in 2015 toe geleid dat ook voorbereidingen voor opvang werden getroffen in het Gooi. Het CVD heeft op voorhand het CvD-Steunfonds Vluchtelingen opgezet om hulpverlening aan vluchtelingen te kunnen financieren als de opvang wordt gerealiseerd. Uiteindelijk heeft het COA besloten geen gebruik te maken van de mogelijkheden in het Gooi. Het steunfonds blijft echter in tact in afwachting van verdere ontwikkelingen. Uit het fonds is in 2018 een bijdrage verleend van 500 en verantwoord onder de overige kosten van het plaatselijk werk. Vervolgens is dit bedrag onttrokken aan het steunfonds. Toelichting op de staat van baten en lasten. De cijfermatige toelichting op de baten en lasten geeft voldoende inzicht in de afwijkingen ten opzichte van de begroting en het voorgaande jaar. Nog een enkele opmerking: Conceptversie :53 3

5 Collecten in kerkdiensten: de collecten in kerkdiensten (plaatselijke diaconie) hebben opgebracht. Dat is belangrijk minder dan in het jaar 2017, Het is echter veroorzaakt door een bewuste keuze om diaconie collecten voor plaatselijk werk te laten vervallen en daarvoor in de plaats te collecteren voor noodhulp. Diaconaal werk plaatselijk: de stichting Terminale Thuiszorg is opgegaan in een groter geheel. De bijdrage aan deze stichting (ziekenzorg) is ingaande 2018 vervallen. Diaconaal werk regionaal/landelijk en wereldwijd: zowel voor regionaal/landelijk als voor wereldwijd worden door de commissies binnenland en buitenland tot het bedrag van de begroting voorstellen voorgelegd voor giften aan diverse doelen. Onder overige bijdragen zijn de activiteiten van de zendingscommissie van de wijkgemeente Grote Kerk verantwoord. Conceptversie :53 4

6 3 Jaarrekening 3.1 Balans per 31 december 2018 Activa Vaste activa Financiële vaste activa Verstrekte hypotheken en leningen Totaal vaste activa Vlottende activa Kortlopende vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen en overlopende activa Beleggingen Aandelen (fondsen) Geldmiddelen Bankrekeningen Totaal vlottende activa Totaal activa Conceptversie :53 5

7 Passiva Eigen vermogen Eigen vermogen Algemene reserves Bestemmingsreserves en -fondsen Overige bestemmingsfondsen Totaal eigen vermogen Vreemd vermogen Vreemd vermogen korte termijn Kortlopende schulden en overlopende passiva Overige schulden en overlopende passiva Totaal vreemd vermogen korte termijn Totaal vreemd vermogen Totaal passiva Conceptversie :53 6

8 3.2 Staat van baten en lasten over 2018 Opbrengsten en Baten Opbrengsten uit rente en dividenden Opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen Opbrengsten levend geld Door te zenden collecten en giften Totaal baten Begroting 2018 Rekening 2018 Rekening Uitgaven en Kosten Lasten kerkdiensten en kerkelijke activiteiten Verplichtingen/bijdragen aan andere organen Salarissen en vergoedingen Kosten beheer, administratie en archief Rentelasten/bankkosten Diaconaal werk plaatselijk Diaconaal werk regionaal/landelijk Diaconaal werk wereldwijd Afdracht door te zenden collecten en giften Totaal lasten Saldo baten - lasten Incidentele baten en lasten Incidentele baten Incidentele lasten Totaal incidentele baten en lasten Mutaties bestemmingsreserves/-fondsen Onttr. bestemmingsreserves/-fondsen Toev. bestemmingsreserves/-fondsen Totaal mutaties bestemmingsreserves/-fondsen Resultaat Conceptversie :53 7

9 Bestemming resultaat Algemene reserves Reserves koersverschillen Herwaarderingsreserves Reserves begraafplaatsen Overige reserves Toevoeging aan Onttrekking aan Conceptversie :53 8

10 3.3 Kasstroomoverzicht over 2018 Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten - lasten Veranderingen in het werkkapitaal: Kortlopende vorderingen en overlopende activa Kortlopende schulden en overlopende passiva Kasstroom uit primaire activiteiten Incidentele baten en lasten en mutaties in bestemmingsreserves: Incidentele baten Incidentele lasten Onttrekkingen aan bestemmingsreserves Toevoegingen aan bestemmingsreserves Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutaties in de financiële vaste activa Mutaties in de beleggingen Kasstroom uit investeringsactiviteiten Conceptversie :53 9

11 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie bestemmingsreserves Mutatie eigen vermogen niet via resultaat Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari Mutatie geldmiddelen Stand per 31 december Conceptversie :53 10

12 3.4 Grondslagen 1. Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn begroting en jaarverslaggeving PKN zoals deze is voorgeschreven door het GCBB, het Generale College voor Behandeling Beheerszaken Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. 2. Grondslagen van waardering activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs of tegen nominale waarde opgenomen, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen. Financiële vaste activa De verstrekte leningen worden gewaardeerd op nominale waarde. Voor zover er sprake is van een oninbaar deel van de lening, wordt de voorziening voor oninbaarheid in mindering gebracht op de lening. Beleggingen in effecten worden gerubriceerd onder de effecten. Effecten Effecten zijn gewaardeerd op actuele waarde. Het resultaat op de effecten wordt verwerkt in de staat van baten en lasten. Vorderingen, overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. De liquide middelen zijn gewaardeerd op nominale waarde en bestaan uit banktegoeden en een spaargeldovereenkomst met het college van kerkrentmeesters. Eigen Vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de rubrieken algemene reserve, bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen. Het resultaat D wordt gemuteerd op de algemene reserve. Mutaties in bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen worden verwerkt via onderdeel C van de staat van baten en lasten. schulden De schulden worden gewaardeerd op nominale waarde. 3. Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Conceptversie :53 11

13 Baten worden verantwoord in het jaar waarin de baten zijn gerealiseerd. Lasten worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop ze betrekking hebben. Indeling staat van baten en lasten. In onderdeel A van de staat van baten en lasten zijn de operationele baten en lasten weergegeven. In onderdeel B van de staat van baten en lasten zijn de incidentele en overige baten en lasten weergegeven. Baten uit erfenissen en legaten worden verantwoord onder onderdeel B. Het totaal van onderdeel A plus B geeft het totale resultaat van het boekjaar aan. In onderdeel C wordt de vrijval van bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen aan dit resultaat toegevoegd. Vanuit het resultaat A plus B worden in het kader van de resultaatbestemming bedragen aan bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen toegevoegd. Het resterende resultaat D geeft de mutatie in de algemene reserve aan. Conceptversie :53 12

14 3.5 Toelichting op de jaarrekening Opbrengsten levend geld Voor een specificatie van de collecten in kerkdiensten zie de bhijlage. Door te zenden collecten en giften Een specificatie van de doorzendcollecten en giften is opgenomen in de bijlage. Conceptversie :53 13

15 3.6 Toelichting op de balans Activa Vaste activa Financiële vaste activa Verstrekte hypotheken en leningen lening W. PDKN Rudolphstichting PDKN Nw. Roosevelthuis lening W. Stand per 1 januari Mutaties Stand per 31 december PDKN Rudolphstichting Stand per 1 januari Mutaties Stand per 31 december PDKN Nw. Roosevelthuis Stand per 1 januari Mutaties Stand per 31 december Conceptversie :53 14

16 Vlottende activa Kortlopende vorderingen en overlopende activa kortlopende vorderingen rekening-courant PgH rek.crt. wijkdiaconie RBK rek.crt. wijkdiaconie BK rek.crt. wijkdiaconie MO rek.crt. wijkdiaconie CE rek.crt. wijkdiaconie DI Beleggingen Aandelen (fondsen) Oikocredit Aankoop waarde Beurswaarde Oikocredit Stand per 1 januari Mutaties Stand per 31 december Geldmiddelen Bankrekeningen SKG NL04 RABO ASN NL11 ASNB RABO NL44 RABO RABO NL83 RABO spaargeld CVK Conceptversie :53 15

17 Passiva Eigen vermogen Eigen vermogen Algemene reserves Stand per 1 januari Vrijval reserves Mutaties niet via resultaat Onttrekking van resultaat boekjaar Stand per 31 december Bestemmingsreserves en -fondsen Overige bestemmingsfondsen BK fonds bloemendienst Stand per 1 januari Toevoegingen via lasten Stand per 31 december CE borgstelling kerktelefoon Stand per 1 januari Stand per 31 december steunfonds vluchtelingen Stand per 1 januari Onttrekkingen via baten Stand per 31 december Conceptversie :53 16

18 Vreemd vermogen Vreemd vermogen korte termijn Kortlopende schulden en overlopende passiva Overige schulden en overlopende passiva collecten SOV week 2019 accountantskosten kerstgiften Diependaal 2017 kerstattenties Diependaal schulden wijkdiaconieën vooruitontvangen gift 2019 RABO bank fonds Aandacht Helpt Conceptversie :53 17

19 3.7 Toelichting op de staat van baten en lasten Opbrengsten en Baten Opbrengsten uit rente, dividenden en beleggingen Opbrengsten uit rente, dividenden en beleggingen Rente van banken Rente hypotheken u/g en leningen u/g Opbrengst uit aandelen- en obligatie(fondsen) Begroting 2018 Rekening 2018 Rekening Opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen Opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen Overige opbrengsten Opbrengsten levend geld Opbrengsten levend geld Collecten in kerkdiensten Giften Door te zenden collecten en giften Door te zenden collecten en giften Diaconale aard (regionaal/landelijk) Diaconale aard (wereldwijd) Diaconale noodhulp Overige opbrengsten diaconaal/missionair werk Onttr. bestemmingsreserves/-fondsen Onttr. bestemmingsreserves/-fondsen Onttrekkingen Conceptversie :53 18

20 Incidentele baten Incidentele baten Begroting 2018 Rekening 2018 Rekening 2017 Incidentele baten Conceptversie :53 19

21 Uitgaven en Kosten Lasten kerkdiensten en kerkelijke activiteiten Lasten kerkdiensten en kerkelijke activiteiten Overige kosten kerkelijke activiteiten Begroting 2018 Rekening 2018 Rekening Verplichtingen/bijdragen andere organen Verplichtingen/bijdragen andere organen Afdrachten voor quotum Overige bijdragen en contributies Salarissen en vergoedingen Overige kosten personeel/vrijwilligers Overige kosten vrijwilligers Kosten beheer, administratie en archief Kosten beheer, administratie en archief Bestuur Bureaubehoeften en drukwerk Jaarrekeningcontrole Verzekeringen (WA, diefstal, verz.vrijwilligers, etc.) Rentelasten/bankkosten Rentelasten/bankkosten Bankkosten Conceptversie :53 20

22 Diaconaal werk plaatselijk Diaconaal werk plaatselijk Saldo ondersteuningen personen en terugontvangsten Maatschappelijk werk/gezinsverzorging Ziekenzorg Ouderenwerk Vakantiekosten doelgroep Overige kosten diaconaal werk plaatselijk Begroting 2018 Rekening 2018 Rekening Diaconaal werk regionaal/landelijk Diaconaal werk regionaal/landelijk Overige bijdragen regionaal/landelijk Diaconaal werk wereldwijd Diaconaal werk wereldwijd Overige bijdragen wereldwijd Afdrachten door te zenden collecten en giften Afdrachten door te zenden collecten en giften Diaconaal regionaal/landelijk Diaconaal wereldwijd Diaconale noodhulp Overige bijdragen diaconaal/missionair werk Toev. bestemmingsreserves/-fondsen Toev. bestemmingsreserves/-fondsen Toevoegingen Incidentele lasten Incidentele lasten Incidentele lasten Conceptversie :53 21