Financiële verantwoording Stichting Opieidings- en Ontwikkelingsfonds Afbouw

Transcriptie

1 Financiële verantwoording Stichting Opieidings- en Ontwikkelingsfonds Afbouw Versie april 2011 i S'i

2 FINANCIËLE VERANTWOORDING Inhoudsopgave Personalia 3 Verslag van het bestuur 4 JAARREKENING 7 Balans... 8 Staatvan baten en lasten 9 Toelichting op de jaarrekening 10 Toelichting opde balans 12 Toelichting op de staat van baten en lasten 15 OVERIGE GEGEVENS 18 Lasten en statutaire doelen/activiteiten 19 Bestemming van het resultaat 20 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 21 O&O AFBOUW

3 FINANCIËLE VERANTWOORDING BESTUUR De samenstelling van het bestuur was in als volgt: Leden, vertegenwoordigers van de werkgeversorganisaties: Nederlandse Ondernemersvereniging voor Afbouwbedrijven: JJ.F. van de Kant, voorzitter R.C. van Ameijden D. Wempe H.D. Nijmeijer mr drs. F.Th.M. Rohof M.J.G. de Rouw J. van Strijp, plaatsvervanger ADMINISTRATIE De administratie wordt gevoerd door A&O Services B.V., Burgemeester Elsenlaan 321, Rijswijk ZH. DIRECTIE A&O SERVICES B.V. De directie van A&O Services wordt gevormd door: mr. R.F. de Soet, algemeen directeur M.P. Mos FïA RC RBA, financieel directeur (niet-statutair) «drs. F. Klinkenberg, adjunct-directeur IT & Sen/ices (niet-statutair) ACCOUNTANT KPMG Accountants N.V. Leden, vertegenwoordigers van de werknemersorganisaties: FNV Bouw: ing. L. Elzinga, vice-voorzitter M. Dalhuizen A.W. Timmerman vacature J.J.G. Kuckelkorn CNVVakmensen: R. van Dijk A.A. van Wijngaarden O&O AFBOUW

4 FINANCIËLE VERANTWOORDING Verslag van het bestuur Doelstelling De Stichting Opieidings- en Ontwikkelingsfonds Afbouw (O&O-fonds) is opgericht op 31 december 1999 en heeft als doel het financieren van opieidings- en ontwikkelingsactiviteiten in het stukadoors-, afbouw- en terrazzo-zvloerenbedrijf, alsmede de financiering van de zorgregelingen die zijn overgeheveld van het Risicofonds Afbouw naar dit fonds. Het O&O-fonds tracht dit doel te bereiken door gelden te innen bij ondernemingen in het stukadoors-, afbouw- en terrazzo-zvloerenbedrijf en deze, met andere baten van het O&O-fonds, aan te wenden voor de financiering van activiteiten. Administratie De administratie en de uitvoering van de regeling van het O&O-fonds wordt verzorgd door A&O Services B.V. (A&O Services). Het secretariaat van het O&O-fonds wordt gevoerd door het Bedrijfschap Afbouw (BA). Bij het O&O-fonds is geen personeel in dienst. Inteme ontwikkelingen Algemeen ln heeft het bestuur van het O&O-fonds besloten om subsidie toe te kennen aan Stichting Arbouw voorfinanciering van de geplande activiteiten in, voor zover het betreft het doen van onderzoek en het ontwikkelen van projecten ten behoeve van de arbeidsomstandigheden en de bevordering en bescherming van de gezondheid in de bouwnijverheid. Bestuur Het bestuur van het O&O-fonds is in in totaal zes keer bijeen geweest. De samenstelling van het bestuur is als volgt: NOA zes bestuursleden, FNV Bouw vier bestuursleden en CNV Vakmensen twee bestuursleden. Deze samenstelling is conform de statuten van het O&O-fonds. Jaarresultaat ln is voor het O&O-fonds een premie geheven van 0,54% (2009: 0,33%) over het loon Wet Financiering Sociale Verzekenngen (Wfsv-loon). De premieopbrengst bedroeg De uitkeringen bedroegen in totaal Het negatieve saldo van baten en lasten van is onttrokken aan de algemene reserve. Risicobeheer Het O&O-fonds loopt geen of zeer beperkte risico's op het gebied van krediet, valuta, liquiditeit, rente en milieu. Risico's op juridisch gebied worden afgedekt door belangrijke contracten te laten toetsen door een (externe) junst. Het O&O-fonds maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten. Het bestuur van het O&O-fonds heeft in 2007 besloten deel te nemen aan de door de Stichting Administratiekantoor Afbouw afgesloten bestuurdersaansprakelijkheidsverzekering. De polis (van AlG Europe) vergoedt het verlies dat geleden wordt door verzekerde, voortvloeiend uit een claim die tijdens de venzekeringsterniijn voor de.:.. :/ O&O AFBOUW 4

5 FINANCIËLE VERANTWOORDING eerste maal tegen verzekerde wordt ingesteld terzake van een fout begaan in de hoedanigheid van bestuurder van de rechtspersoon. Toekomstige ontwikkelingen Algemeen Het O&O-fonds richt zich ook in 2011 op de in de statuten gestelde doelen. Er wordt groot belang gehecht aan het opleiden van werknemers in de sector en aan het bevorderen van instroom in de verschillende beroepen. Daarnaast blijven reïntegratie en arbeidsomstandigheden aandachtspunten voor het O&O-fonds. Voor 2011 ligt de nadruk op de crisis in de bedrijfstak. Daan/oor zijn speciale crisismaatregelen afgesproken die nieuwe instromers en behoud leerlingen bevorderen. Begroting 2011 De begroting voor het jaar 2011 ziet er als volgt uit: (tiedragen* 1.000) BATEN premies Interest Totaal baten LASTEN Toegekende bijdragen Bedrijfskosten Totaal lasten Saldo van baten en lasten (898) De premie voor 2011 bedraagt 0,54% (: 0,54%). Van deze premie is 0,18% bestemd voor de afspraken die CAO-partijen gemaakt hebben ter bestrijding van de economische crisis in de afbouwsector. Daarnaast dient 0,03% van deze premie ter financiering van de zorgregelingen die zijn overgeheveld van het Risicofonds Afbouw naar dit fonds. De toegekende bijdragen bestaan uit financiering of subsidiëring yan activiteiten van derden die bevorderiijk zijn voor het bereiken van de doelen van het O&O-fonds. De bedrijfskosten bestaan vooral uit administratiekosten en direct'toegewezeri kosten. Het begrote saldo van baten en lasten bedraagt negatief, waardoor de algemene reserve naar venwachting uitkomt op negatief; i^ O&O AFBOUW

6 FINANCIËLE VERANTWOORDING Het bestuur is zich ervan bewust dat indien de hiervoor getoonde begroting voor 2011 wordt gerealiseerd er ultimo 2011 een negatieve algemene reserve zat ontstaan. Het bestuur zal maatregelen treffen om dit te voorkomen. Een van de mogelijke oplossingen is een besluit om het premiepercentage met ingang van 1 juli 2011 te verhogen. Amsterdam, 11 mei 2011 Het bestuur: J.J.F, van de Kant voorzitter ing. L. Elzinga vice-voorzitter O&O AFBOUW

7 Jaarrekening Stichting Opieidings- en Ontwikkelingsfonds Afbouw

8 FINANCIËLE VERANTWOORDING Balans Na verwerking saldo van baten en lasten (bedragen' 1.000) toelichting 2009 ACTIVA Vonderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal activa PASSIVA Algemene reser\e Overige schulden en o\«rlopende passiva Totaal passiva O&O AFBOUW

9 FINANCIËLE VERANTWOORDING Staat van baten en lasten (bedragen ' 1.000) BATEN toelichting begroting 2009 Premies Interestbaten Totaal baten LASTEN Kosten regelingen en bijdragen Bedrijfekosten Totaal lasten Saldo van baten en lasten - (429) (578) (396) Bestemming saldo Mutatie algemene resen/e (429) (578) (396) (429) (578) (396) O&O AFBOUW

10 FINANCIËLE VERANTWOORDING Toeliichting op de jaarrekening 11nleiding Stichting Opieidings- en Ontwikkelingsfonds Afbouw (O&O-fonds), statutair gevestigd te Amsterdam, is opgericht op 31 december 1999 en heeft ten doel het financieren van opieidings- en ontwikkelingsactiviteiten in het afbouwbedrijf, alsmede de financiering van de zorgregelingen die zijn overgeheveld van het Risicofonds Afbouw naar dit fonds. Het O&O-fonds heeft A&O Services aangesteld als administrateur van het fonds. Derhalve voert A&O Services ten behoeve van het O&O-fonds een aantal activiteiten uit op het gebied van juridische en fiscale zaken, automatisering en financiële administratie. De kosten worden aan het O&O-fonds doorbelast. Continuïteit Bij de jaarlijkse vaststelling van het premiepercentage wordt rekening gehouden met het eigen vermogen. De komende jaren zal bekeken worden of dit premiepercentage hoger moet worden vastgesteld om zodoende het negatieve vermogen aan te zuiveren. Dientengevolge is de jaarrekening opgemaakt op basis van de continuïteitsveronderstelling. 2 Overeenstemmingsverklaring De jaarrekening is opgemaakt in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 voor organisaties zonder winststreven. Het bestuur heeft op 11 mei 2011 de jaarrekening vastgesteld. 3 Grondslagen voor de balanswaardering en resultaatbepaling Bij het opstellen van de jaarrekening zijn onderstaande grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd. Alle in de toelichting vermelde bedragen zijn, voor zover niet anders vermeld, afgerond op duizenden euro's. Grondsiagen balanswaardering Tenzij anders vermeld, worden activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde, activa eventueel onder aftrek van noodzakelijke voorzieningen. Vorderingen en overlopende activa Op debiteuren uit hoofde van premievorderingen wordt een voorziening voor mogelijke oninbaarheid in mindering gebracht. De omvang is gebaseerd op de ouderdom van de vorderingen en op basis van een percentage van de opgelegde premies in. Grondslagen resultaatbepaling Baten en lasten worden toegerekend aan het tijdvakwaarop zij betrekking hebben. Lasten worden genomen op het moment dat zij bekend zijn, tenyijl baten pas worden verantwoord nadat zij zijn gerealiseerd. Premies ^^ 7 -^"^ : i De premiebaten zijn gebaseerd op een raming van het premieplichtig loon en het resultaatopvaststellingen met betrekking tot voorgaande jaren. ;,,:.; O&O AFBOUW 10

11 FINANCIËLE VERANTWOORDING De verantwoorde iasten van Verder met Vakmanschap, Stichting Loopbaan- en Opleidingsfonds, Stichting Savantis Vakcentrum en Stichting Arbouw betreffen toekenningen voor het huidige boekjaar en (eventuele) afrekeningen over het huidige boekjaar of eerdere boekjaren. O&O AFBOUW 11

12 FiNANClÈLE VERANTWOORDING Toelichting op de balans 4 VORDERINGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA (bedragen* 1.000) Debiteuren Af. Voorziening dubieuze debiteuren Rekening-courant A&O Services 64 Rekening-courant Stichting LOF 546 0\erige vorderingen 1 Wa a rd e ultimo boekjaar Het verioop van de post "Debiteuren" is als volgt: (bedragen ) 2009 Beginsaldo Bij: Opgelegde premies Af: Ontvangsten in het jaar Af: Afechrijvingen in hetjaar Waarde ultimo boekjaar Met betrekking tot de debiteuren is een voorziening voor mogelijke oninbaarheid gevormd. Het verioop van deze voorziening kan als volgt worden weergegeven: (bedragen* 1.000) 2009 Beginsaldo Af: Afechrijvingen in hetjaar Bij: Dotatie voorziening Waarde ultimo boekjaar De hoogte van de voorziening wordt bepaald door de ouderdom van de vorderingen en een percentage van de opgelegde premies in. Het O&O-fonds heeft een rekening-courantverhouding met A&O Services. Over het saldo in rekening-courant wordt interest vergoed c.q. betaald, die gebaseerd is op de marktinterest zoals deze door de huisbankier van A&O Services wordt vergoed. Deze was in gemiddeld 0,40% (2009: gemiddeld 0,85%). De rekening-courant Stichting LOF bestaat uit de afrekening van de:kosten regeling en; bijdragen betreffende nieuwe instromers en behoud leeriingen. De post "Overige vorderingen" bestaat voornamelijk uit een vooruitbetaalde factuur inzake de bestuurdersaansprakelijkheid. O&O AFBOUW 12

13 FINANCIËLE VERANTWOORDING 5 LIQUIDE MIDDELEN De liquide middelen bestaan uit het in euro's aangehouden saldo bij Nederlandse geldinstellingen en zijn vrij opneembaar. 6 ALGEMENE RESERVE (bedragen * 1.000) 2009 Saldo begin boekjaar Uit bestemming saldo (429) ( 396) Waarde ultimo boekjaar Het resultaat over het boekjaar bedraagt negatief (2009: negatief). Dit bedrag is onttrokken aan de algemene resen/e, die hierdoor eind bedraagt (2009: ). 7 OVERIGE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA ip\lké!s^hü^ (bedragen * 1.000) 2009 Rekening-courant Savantis 50 - Rekening-courant Stichting Arbouw Bijdrage Stimulering Reïntegratie 0\erige schulden op korte termijn Waarde ultimo boekjaar De rekening-courant Savantis bestaat uit de nog te betalen scholingskosten in het kader van het ioopbaantraject Afbouw. De rekening-courant Stichting Arbouw bestaat uit de afrekeningen 2008, 2009 en van de Stichting Arbouw. In het Aanvullingsfonds Werknemersverzekeringen Afbouw (AWAfbouw) is de regeling Stimulering Reïntegratie ondergebracht. De werknemer kan onder voorwaarden een vergoeding krijgen uit het niet-benutte deel van het reïntegratiebudget van het O&Ofonds. Het opgenomen bedrag betreft de bijdrage in aan AW Afbouw inzake deze regeling. De post "Overige schulden op korte termijn" bestaan voornamelijk uit accountantskosten ( 9.000), bijdrage crisismaatregelen ( ), uitkeringen zorgregelingen ( ) en uitkeringen reïntegratie ( ). NÏET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPUCHTINGEN Het O&O-fonds heeft met A&O Services een administratieovereenkomst gesloten met betrekking tot het uitvoeren van de regelingen en het voeren van de adrriinistratie. De kosten die deze vennootschap voor deze activiteiten uit hoofde van de overeenkomst in rekening brengt, worden op basis van nacalculatie doorberekend^aan het O&O-. fonds. Deze overeenkomst heeft een looptijd van vijfjaar en loopt tot en met december O&O AFBOUW 13

14 FINANCIËLE VERANTWOORDING Indien het O&O-fonds de overeenkomst vóór het einde van de looptijd beëindigt of na aanvang van de opzegtermijn opzegt, is een afkoopsom ter grootte van één jaar reguliere administratiekosten verschuldigd. Verbonden partijen Onder verbonden partijen vallen de bestuurders van Stichting Opieidings- en Ontwikkelingsfonds Afbouw en het hogere management van A&O Services. Over zijn ten laste van Stichting Opieidings- en Ontwikkelingsfonds Afbouw vacatiegelden en vergoedingen voor reis- en verblijfskosten toegekend aan bestuurders van in totaal (2009: ). Tussen Stichting Opieidings- en Ontwikkelingsfonds Afbouw en het hogere management van A&O Services hebben in geen transacties plaatsgevonden. O&O AFBOUW 14

15 FINANCIËLE VERANTWOORDING Toelichting op de staatvan baten en lasten BEGROTING De werkelijke cijfers laten een negatief saldo van baten en lasten zien van 0,4 miljoen, tenwijl de begroting een negatief saldo van 0,6 miljoen toonde. De verklaring ligt voornamelijk in lagere lasten dan begroot. De werkelijke premieopbrengst valt lager uit dan begroot voornamelijk doordat de werkelijke loonsom lager is dan de begrote ( 262 miljoen werkelijk t.o.v. 296 miljoen begroot). Daarnaast is er sprake van een negatief ramingsverschil over voorgaande jaren van De interestopbrengsten vallen lager uit dan begroot doordat de interestpercentages in werkelijkheid lagerwaren dan waarmee in de begroting rekening is gehouden. De kosten van regelingen en bijdragen vallen per saldo lager uit dan begroot. Zo is de last voor Verder met Vakmanschap lager doordat in de begroting ls uitgegaan van een te betalen bijdrage tenrt/ijl In werkelijkheid geld is ontvangen. De kosten Nieuwe instromers en Behoud leeriingen vallen hoger uit dan begroot. Dit komt doordat de toegekende bedragen na het opstellen van de begroting nog zijn gewijzigd. De werkelijke lasten van SWIAO over de voorgaande jaren waren lager dan destijds geraamd. De uitkeringen reïntegratie vallen lager uit dan begroot. De bijdrage in het kader van het Loopbaantraject valt lager uit dan begroot. Dit komt doordat in gekozen is voor een andere uitvoerder van het Loopbaantraject. De bijdrage aan Stichting Arbouw is lager dan begroot. Dit komt voornamelijk door de nagekomen afrekening 2009 (teruggave van ). De werkelijke bedrijfskosten vallen hoger uit dan begroot. Dit komt doordat de administratiekosten en de dotatie voorziening dubieuze debiteuren hoger uitvallen dan begroot. De administratiekosten zijn in werkelijkheid hoger doordat de zorgregelingen nu uitgevoerd worden door het O&O-fonds. De dotatie valt hoger uit omdat in de begroting nog rekening gehouden is met een dotatie van 1,4% van de premieopbrengst aan de voorziening dubieuze debiteuren (in werkelijkheid 2,1%). De direct toegewezen kosten vallen daarentegen lager uit dan begroot. Dit komt voornamelijk doordat de werkelijke drukkosten lager uitvallen dan begroot. 8 PREMIES (bedragen * 1.000) begroot 2009 Raming totale premiebaten Correcties voorgaande jaren in verband met definitieve vaststelling (15) (11) Totaal De premies voor het boekjaar zijn gebaseerd op een raming van hét Wfsv-loon van 262 miljoen (2009: 303 miljoen). Voor het verslagjaar werd de premie vastgesteld op 0,54% (2009: 0,33%). O&O AFBOUW 15

16 FINANCIËLE VERANTWOORDING 9 INTERESTBATEN (bedragen* 1.000) begroot 2009 Interest rekening-courant A&O Sendees Interest bank Totaal KOSTEN REGELINGEN EN BIJDRAGEN (bedragen* 1.000) begroot 2009 Savantis / Verder met Vakmanschap Nieuwe instromers Behoud leerlingen SWIAO Kosten reïntegratie Loopbaantraject Palliatief \«rlof Rouw\erlof Kortdurend zorgveriof Stichting Artsouw (102) (83) Totaal De post "Verder met Vakmanschap" (scholingsactiviteit) bestaat uit een aanvullende subsidie 2008 van en de afrekening Deze afrekening heeft geleid tot een teruggave van Aan de Stichting LOF is in een subsidie toegekend van 1,3 miljoen voor Nieuwe instromers en Behoud Leeriingen. Van dit bedrag is daadwerkelijk betaald. In werkelijkheid is uitgegeven ( voor Nieuwe instromers en voor Behoud leerlingen). Dit heeft uiteindelijk geleid tot een teruggave van (opgenomen onder de Vorderingen en overiopende activa). Bij Nieuwe instromers is eveneens een bedrag opgenomen voor verietkosten 2009 / van De afwikkeling van verplichtingen SWIAO uit oudere jaren heeft geleid tot een teruggave van De post "Kosten reïntegratie" bestaat uit de kosten van de reïntegratieactiviteiten ( ) en de bijdrage aan AW Afbouw in de regeling Stimulering Reïntegratie ( ). In zijn nieuwe afspraken gemaakt met Savantis over de uitvoering van het Loopbaantraject. : --"^i. Werkgevers kunnen tijdens het palliatief veriof, rouwverlof en kortdurend,zorgverlof het doorbetaalde vast overeengekomen loon, de vakantiewaarde en de werkgeverslasten onder voorwaarden declareren. In 2009 werden deze regelingen uitgevoerd door het Risicofonds Afbouw. ^'- O&O AFBOUW 16

17 FINANCIËLE VERANTWOORDING Het O&O-fonds is medefinancier van Stichting Arbouw, dat zich in het kader van bedrijfsgezondheidszorg, al dan niet door middel van derden, bezighoudt met het geven van vooriichting en informatie en het verrichten van onderzoek op het gebied van veiligheid en gezondheid in de bouwnijverheid. De afrekening 2009 heeft geleid tot een teruggave van BEDRIJFSKOSTEN (bedragen * 1.000) i^:-bedri.ïfskostejv :v begroot 2009 Administratiekosten A&O Sen/ices Direct toegewezen kosten Dotatie worziening dubieuze debiteuren Totaal Het voeren van de administratie is opgedragen aan A&O Services. De hieraan verbonden kosten worden doorbelast aan de opdrachtgever. In het kader van kostentransparantie worden directe kosten (o.a. bestuurs- en accountantskosten, advieskosten, reclame- en promotiekosten en portikosten) door A&O Services direct toegewezen aan de fondsen. De direct toegewezen kosten bestaan voor het O&O-fonds voornamelijk uit advieskosten ( 9.0Ó0), accountantskosten ( ), kosten voor vooriichting (NOA , FNV CNV 4.000) en kosten drukweri< ( ). De bestuurskosten, die bestaan uit vacatiegelden, vergoedingen voor reis- en verblijfskosten en overige bestuurskosten, bedroegen in (in 2009: ). De daling van de totale bestuurskosten wordt voornamelijk veroorzaakt doordat in een keer minder is vergaderd dan in 2009 en doordat in 2009 afscheid is genomen van twee bestuursleden. De direct toegewezen kosten vallen in lager uit dan begroot, voornamelijk doordat de werkelijke kosten drukwerk lager uitvallen dan begroot. De hoogte van de voorziening dubieuze debiteuren wordt onder meer bepaald door de ouderdom van de vorderingen. Ultimo boekjaar bleek een dotatie van noodzakelijk (2009: gedoteerd). Rijswijk, 11 mei 2011 Het bestuur: J.J.F, van de Kant voorzitter ing. L. Elzinga vice-vqorzitter O&O AFBOUW

18 Overige gegevens Stichting Opieidings- en Ontwikkelingsfonds Afbouw

19 FINANCIËLE VERANTWOORDING Lasten en statutaire doelen/activiteiten In de jaarrekening zijn de lasten die verband houden met de doelen en activiteiten als beschreven in de statuten verantwoord bij de direct toegewezen kosten en de rubriek 'kosten regelingen en bijdragen'. De toerekening van deze lasten aan de statutaire doelen en activiteiten is hieronder weergegeven, alsmede de aansluiting met de totale lasten in de jaarrekening. (bedragen* 1.000) a) de financiering van opleidingen wor het stukadoors-, afbouw- en terrazzo-/ vloerenbedrijf; 326 b) de bestrijding van verietkosten van in opleiding zijnde wericnemers, onder meer door het zonodig \erstrekken van \ergoedingen aan weri<ge\«rs bij wie betrokken wericnemers in dienst zijn; 439 c) subsidiëren van onderzoeksactiviteiten voor het bevorderen van goede ari^eids verhoud ingen in het belang van de bedrijfetak; (83) d) de uitgifte van brochures, CAO-boekjes, periodieken en kennisdragers ten behoene van alle werknemers en wericgevers in het stukadoors-, albouw- en ten3zzo-/\^oerenbedrijf in het belang van de artdeidsverhoudingen in het stukadoors-, afbouw- en terrazzo-zvloerenbedrijf; O e) het stimuleren en subsidiëren van de reïntegratie van arbeidsongeschikte of met weridoosheid bedreigde werknemers in het stukadoors-, aftsouw- en ten^zzo-zvloerenbedrijf, 415 f) financiering dan wel subsidiëring van de Stichting Artsouw, voorzowr het betreft het doen van onderzoek en het ontwikkeien van projecten ten behoe\e van de arbeidsomstandigheden en de bewniiering en bescherming van de gezondheid in de bouwnijvertieid. 304 Totaal Overige lasten 98 Beheers-, uitwerings- en administratiekosten 334 Totaal lasten jaarrekening O&O AFBOUW 19

20 FINANCIËLE VERANTWOORDING Bestemming van het resultaat Vooruitlopend op het besluit van het Bestuur is het resultaat over reeds aan de algemene reserve van de stichting onttrokken. O&O AFBOUW 20