Hierbij zenden wij u in drievoud de volgende jaarverslagen en de daarbij behorende accountantsverklaringen:

Transcriptie

1 In r A&O Services Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid Afdeling FIV Directie Uitvoeringstaken Inlichtingen bij Willem van Asch Arbeidsvoorwaardènwetgeving Doorkiesnummer Afdeling CAV Uw referentie UAW/CAV/ Postbus LV DEN HAAG Datum 27 juni 2013 Betreft Jaarverslagen 2012, Stichting Vakantiefonds, Stichting Vut, Stichting O&O fonds. Stichting Aanvullingsfonds en Stichting Risicofonds voor de afbouwsector. Geachte heer, mevrouw. Hierbij zenden wij u in drievoud de volgende jaarverslagen en de daarbij behorende accountantsverklaringen: 1. Stichting Aanvullingsfonds Werknemersverzekeringen Afbouw 2. Stichting Vakantiefonds Afbouw 3. Stichting Vrijwillig Vervroegd Uittreden Afbouw 4. Stichting Risicofonds Afbouw 5. Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Afbouw Bij de fondsen die in 2012 subsidies hebben verstrekt, zijn de accountantsverklaringen van de subsidieontvangende instellingen als bijlage toegevoegd aan de jaarrekening. De in de jaarrekening opgenomen subsidiebedragen betreffen de toegekende subsidies. De door de subsidieontvangers verstrekte verantwoordingen betreffen in sommige gevallen de feitelijk bestede bedragen. Deze kunnen dus verschillen van de in de jaarrekening opgenomen bedragen. In de jaarrekening 2012 is de afrekening van projecten uit 2011, waarvan de verantwoordingen na het opstellen van de jaarrekening 2011 werden ontvangen, verwerkt. De statuten van de fondsen zijn opgenomen in de CAO voor de Afbouw 2011/2013. Graag ontvangen wij van u een bevestiging dat de ingediende jaarrekeningen voldoen aan de eisen van het toetsingskader. Met vriendelijke groet. V. C.Wi^n Asch Hoofd Financiële Informatie Voorziening Bijlage Vijf jaarverslagen 2012 in drievoud + accountantsverklaringen Burg. Elsenlaan Postbus 11 info@ao-services.nl 2280 AA Rijswijk Fax

2 Jaarverslag 2012 Stichting Risicofonds Afbouw in liquidatie Pric3waterhoussCoopers A-wountonts N.V, üiteiuitsnrf voor idsntificaiiedoeisindo;»

3 Inhoudsopgave JAARVERSLAG 1 Personalia 3 Verslag van het bestuur 4 Doelstelling 4 Algemeen overzicht 4 Administratie 4 Regelingen 4 Interne ontwikkelingen 5 Toekomstige ontwikkelingen 6 JAARREKENING 8 Balans per 31 december 9 Staat van baten en lasten 10 Toelichting op de jaarrekening 11 Toelichting op de balans per 31 december 13 Toelichting op de staat van baten en lasten 16 OVERIGE GEGEVENS 19 Kerncijfers Bestemming resultaat 21 Gebeurtenissen na balansdatum 21 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 22 PricewaterhouseCoopers Accoun'lanis N.V,

4 Personalia BESTUUR Leden, vertegenwoordigend de werkgeversorganisaties: Nederlandse Ondernemersvereniging voor Afbouwbedrijven: M.J.G. de Rouw, werkgeversvoorzitter G. van der Meulen mr. drs. F.Th.M. Rohof cpl, plaatsvervanger vacature Leden, vertegenwoordigend de werknemersorganisaties: FNV Bouw: ing. L. Elzinga, werknemersvoorzitter (totl mei 2012) drs. P.H. Roos, werknemersvoorzitter (vanaf 21 november 2012) A.W. Timmerman CNVVakmensen: De administratie wordt gevoerd door A&O Services B.V., Burgemeester Elsenlaan 321, Rijswijk ZH. De vermogensbeheeractiviteiten zijn aan A&O Vermogensbeheer B.V. uitbesteed, gevestigd op hetzelfde adres. DIRECTIE A&O Services B.V. mr. R.F. de Soet, algemeen directeur M.P. Mos RA RC RBA, financieel directeur (niet-statutair) drs. F. Klinkenberg, operationeel & IT directeur (niet-statutair) DIRECTIE A&O Vermogensbeheer B.V. drs. J.S.A. van Scheijndel M.P. Mos RA RC RBA, directeur ACCOUNTANT PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. R. van Dijk L. de Jong (plaatsvervanger) ADIVIINISTRATIE ->f^-^cr\ f

5 Verslag van het bestuur Doelstelling stichting Risicofonds Afbouw (Risicofonds), statutair gevestigd te Rijswijk, is op 29 december 2000 opgericht en heeft als doel loonderving bij verzuim wegens vorst of de directe gevolgen daarvan in de Afbouw te bestrijden en het geven en/of doen geven van voorlichting over doelstellingen en activitetten van het fonds overeenkomstig de voorwaarden die zijn genoemd in de CAO Afbouw. De kosten die uit de regeling voortvloeien, worden gedragen door het heffen van bijdragen van werkgevers. Algemeen overzicht Het saldo van baten en lasten over 2012 bedraagt 0,5 miljoen negatief. Dit bedrag is onttrokken aan de algemene reserve. Bij de saldobestemming is 1,5 miljoen onttrokken aan de algemene reserve ten gunste van het O&O fonds Afbouw. De balans per 31 december 2012 geeft een algemene reserve aan van 2,4 miljoen (2011: 4,5 miljoen). Administratie De administratie van het Risicofonds wordt verzorgd door A&O Services B.V. (A&O Services). De vermogensbeheeractiviteiten zijn uitbesteed aan A&O Vermogensbeheer B.V. (A&O Vermogensbeheer). Bij het Risicofonds is geen personeel in dienst. Regelingen Vorstverletregeling Wanneer de werknemer door vorst zijn werkzaamheden niet kan verrichten, is de werkgever op grond van het Burgerlijk Wetboek verplicht het loon door te betalen. Het Risicofonds heeft een regeling die een deel van dit risico dekt; de bepalingen zijn vastgelegd in de statuten en in het Vorstuitkeringsreglement. In geval van vorstverzuim kan, als aan alle voorwaarden is voldaan, door de werkgever worden gedeclareerd. Het Risicofonds geeft een tegemoetkoming in de loonkosten en de daarbij behorende premie- en bijdrage-verplichtingen. Deelname Deelname aan het Risicofonds is in principe voorgeschreven in de CAO Afbouw behalve voor de werkgever en zijn werknemers die onder artikel 2k van de CAO valt. Alle andere werkgevers kunnen dispensatie van de vorstverletregeling vragen. Zij betalen dan geen premie maar kunnen uiteraard ook geen beroep doen op de vorstverletregeling. Deze afspraken over deelname zljn van kracht sinds 20 april Restitutieregeling Het Risicofonds heeft naast een vorstverletregeling ook een restitutieregeling. De hoogte van de restitutie is afhankelijk van het gedeclareerde bedrag in de laatste vorstperiode(n) en kan variëren van 0% tot 80% van de betaalde bijdrage. im;^,hiuai^j^^.^-^-!- - ^^'^- - -^

6 De 80%-restitutieregeling geldt voor bedrijven die drie jaar achtereen niet hebben gedeclareerd; startende ondernemingen en ondernemingen die na dispensatie weer mee gaan doen aan de regeling kunnen maximaal 60% restitutie krijgen. Aanvullingsregeling Vorst V\/W Werknemers zonder rechtkaart van bedrijven die deelnemen aan de regeling en in de winter werkloos worden door vorst, krijgen het loon doorbetaald van de werkgever terwijl er recht bestaat op een WW-uitkering van het UWV. In dat geval declareert de werkgever 75% van het loon bij het ÜWV en de overige 25% bij het Risicofonds. Interne ontwikkelingen Bestuur Het bestuur van het Risicofonds is paritair samengesteld en bestaat uit zes leden. Drie leden worden benoemd door de organisatie van de werkgevers en drie door de organisaties van de werknemers. Het bestuur heeft in het verslagjaar vier keer vergaderd: op 21 maart, 27 juni, 26 september en 21 november. Vaste agendapunten zijn het goedkeuren van het jaarverslag, het vaststellen van de premie, de begroting en het beleggingsplan. Service Level Agreements in het jaar 2012 heeft het bestuur ieder kwartaal inzicht gekregen in de resultaten die voortvloeien uit de Service Level Agreement (SLA). A&O Services BV en A&O Vermogensbeheer BV hebben conform de afspraken zoais opgenomen in de SLA gefunctioneerd. Op 1 januari heeft het bestuur de lopende administratieovereenkomst en SLA met A&O Services en A&O Vermogensbeheer verlengd met een periode van vijfjaar tot eind In deze SLA zijn normen vastgelegd waarop de kwaliteit van de uitvoering van de regelingen en de vermogensbeheeractiviteiten wordt getoetst en gestuurd. A&O Services en A&O Vermogensbeheer leggen op kwartaalbasis verantwoording af aan het bestuur over de geleverde prestaties. Bij grote afwijkingen worden zo nodig maatregelen genomen om de uitvoering te verbeteren. Naast een kwartaalrapportage wordt ook een jaarrapportage opgesteld. Het bestuur heeft hiermee een totaaloverzicht over de geleverde prestaties in relatie tot de normen die daarvoor gelden. Opheffing Risicofonds Gezien het steeds verder teruglopend aantal werknemers in de sector heeft het bestuur cao-partijen geadviseerd de vorstverletregeling per einde rechtjaar te beëindigen en hetfonds per einde boekjaar 2013 te liquideren. CAO-partijen hebben een besluit genomen conform het advies. In de loop van 2013 zal het fonds worden geliquideerd. Overheveling vermogen Het bestuur heeft in 2012 besloten om 1,5 miljoen over te hevelen naar O&O fonds Afbouw op verzoek van CAO-partijen. Om te voorkomen dat door de overheveling financiële problemen ontstaan, heeft O&O fonds Afbouw een garantie afgegeven ter hoogte van de overheveling. Wijziging van statuten en reglement Op verzoek van CAO-partijen is in 2012 het reglement gewijzigd ten aanzien van de premierestitutie. Tevens zijn de statuten gewijzigd om de subsidiëring van de Stichting Technisch Bureau Afbouw mogelijk te maken. PricewaterhouseCoopers Aecounxants N,V ictönti'fica;

7 Premie De premie voor het Risicofonds Afbouw is voor 2013 tot het einde van het rechtjaar vastgesteld op 12%. Risicobeheer Het Risicofonds loopt geen of geringe risico's op het gebied van krediet, valuta, rente en milieu. Teneinde solvabiliteitsprobiemen in de toekomst te voorkomen is de regeling aangepast. Risico's op juridisch gebied worden afgedekt door belangrijke contracten te laten toetsen door een (externe) jurist. Het liquiditeitsrisico is afgedekt door een kredietfaciliteit van 1 miljoen bij de ING bank. Toekomstige ontwikkelingen Begroting 2013 (bedragen* 1.000) 2013 BATEN Premie-opbrengst 987 Opbrengst beleggingen 2 Totaal 989 LASTEN Uitkeringen Subsidies - Bedrijfskosten Totaal Saldo van baten en lasten (1.515) Het bestuur heeft de bijdrage voor 2013 tot einde rechtjaar vastgesteld op 12% (volledig werkgeverspremie). In 2012 was de bijdrage eveneens 12,0%. Het bestuur heeft besloten vorstverletregeling per einde rechtjaar te beëindigen en hetfonds te liquideren. Op basis van de huidige inzichten zal het boekjaar 2013 worden afgesloten met een verlies van circa 2,0 miljoen. Dit wordt met name veroorzaakt door relatief hoge vorstuitkeringen in de periode januari t/m maart Rekening houdend met de algemene reserve van 2,4 miljoen ultimo 2012 wordt derhalve een batig liquidatiesaldo van ongeveer 0,4 miljoen verwacht..,. Accountants N,\^- f--~^. 6

8 Rijswijk, 26 juni 2013 Het bestuur: M.J.G. de Rouw werkgeversvoorzitter drs. P.H. Roos werknemersvoorzitter n"?'"^'!'"!':^!5 p-'^^== ^^"tents N.V

9 Jaarrekening 2012 Stichting Risicofonds Afbouw in liquidatie Pricsivats! :Ous9Ccopsr3 Accountants N,Vüitsiisitend vüor idsmificatiedostegiclc

10 Balans per 31 december Na verwerking saldo van baten en lasten Na verwerking saldo van baten en lasten over 2012 (bedragen * 1.000) toelichting ACTIVA Vorderingen op korte termijn 5 Liquide middelen 6 Totaal activa PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Kortlopende schulden Totaal passiva ,.~f,^..r.,-..rs Accountants M.V^ ÜiEsiuife.novoor:0-^!v">- RF AFBOUW ETS

11 Staat van baten en lasten (bedragen * 1.000) BATEN toelictiting begroting 2011 Premie-opbrengst Beleggingsopbrengsten Directe beleggingsopbrengsten Indirecte beleggingsopbrengsten Kosten van vermogensbeheer Totaal baten io (5) (6) _ LASTEN Uitkeringen Subsidies Weerderivaat Bedrijfskosten Totaal lasten Saldo baten en lasten (525) Bestemming saldo Mutatie algemene reserve (525) PricswaterhouseCoopsrs Accoun'ants N.V- UiiSiuitend voar Itiavitiftcatiecioeismdon r:ri, 10

12 Toelichting op de jaarrekening 11nleiding Stichting Risicofonds Afbouw (Risicofonds), statutair gevestigd te Rijswijk, is op 29 december 2000 opgericht en heeft als doel loonderving bij verzuim wegens vorst of de directe gevolgen daarvan in de Afbouw te bestrijden en het geven en/of doen geven van voorlichting over doelstellingen en activiteiten van het fonds overeenkomstig de voon/vaarden die zijn genoemd in de CAO Afbouw. Het Risicofonds heeft A&O Services aangesteld als administrateur van het fonds. Derhalve voert A&O Services ten behoeve van het Risicofonds een aantal activiteiten uit op het gebied van juridische en fiscale zaken, automatisering en financiële administratie. De kosten hiervan worden aan het Risicofonds doorbelast. De uitvoering van het vermogensbeheer is uitbesteed aan A&O Vermogensbeheer B.V. 2 Overeenstemmingsverklaring De jaarrekening is opgemaakt in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 voor organisaties zonder winststreven. Het bestuur heeft op 26 juni 2013 de jaarrekening vastgesteld. 3 Discontinuïteit Aangezien de vorstverlet regeling binnen Stichting Risicofonds Afbouw een vrijwillige regeling is geworden en vanwege de economische crisis de Afbouwsector qua grootte sterk is gedaald, is besloten tot liquidatie van Stichting Risicofonds Afbouw in In de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn dan ook gebaseerd op de veronderstelling van liquidatie van de stichting. De gewijzigde grondslagen naar liquidatiewaarde hebben geen invloed gehad op het vermogen en resultaat per ultimo voorgaand boekjaar. 4 Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling Vergelijking voorgaand boekjaar Waardering van activa en passiva heeft plaatsgevonden op liquidatiebasis, dit in tegenstelling tot voorgaand jaar waar activa en passiva werden gewaardeerd op continuïteitsbasis. De gewijzigde grondslagen naar liquidatie hebben geen invloed gehad op het vermogen en resultaat per ultimo voorgaand boekjaar. Bij het opstellen van de jaarrekening zijn onderstaande grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd. Alle in de toelichting vermelde bedragen zijn, voor zover niet anders vermeld, afgerond op duizenden euro's. Grondslagen balanswaardering De waardering van de activa en passiva zijn, tenzij anders vermeld, opgenomen tegen liquidatiewaarde, hetgeen overeenkomt met de reële waarde. J^^^^-l'-,'^^^^r^ff^^È^^I:!^':^

13 Vorderingen en overlopende activa Op debiteuren uit hoofde van premievorderingen wordt een voorziening voor mogelijke oninbaarheid in mindering gebracht. De omvang van de voorziening is op basis van de status van de vorderingen uitgedrukt in een percentage van de opgelegde premie van het desbetreffende boekjaar. Grondslagen resultaatbepaling Baten en lasten worden toegerekend aan het tijdvak waarop zij betrekking hebben. Lasten worden genomen op het moment dat zij bekend zijn, tenwijl baten pas worden verantwoord op het moment dat zij zijn gerealiseerd. Premies De premiebaten zijn gebaseerd op een raming van het premieplichtig loon en het resultaat op vaststellingen met betrekking tot voorgaande jaren. Beleqqinqsopbrenqsten De directe beleggingsopbrengsten hebben betrekking op interest, die wordt toegerekend aan het tijdvak waarop deze betrekking heeft. Dr:t"' ^ra.^'^*nrhn'!c-:ip,:"r'.n.r.:?'>:' th,r--*''r»nni''*'^^^'^''. t\i \>' ' i,i,=v.=...i:o..uou.-...,-'^i^--u»'-"- --- ' ' Uifaiuiterd voor ifleïamcaiisdoeteinücn

14 Toelichting op de balans per 31 december 5 VORDERINGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA (bedragen * 1.000) Debiteuren Rekening-courant A&O Services Overlopende activa Overige vorderingen Waarde ultimo boekjaar De debiteuren worden opgenomen tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening wegens mogelijke oninbaarheid. ^^^^^^^^^^^^^^^^S!^^ ^^ W'^-r-s^\->. -j^y- ct,i^"'^ïl (bedragen* 1.000) Debiteuren Af: Voorziening dubieuze debiteuren Waarde ultimo boekjaar Met betrekking tot de post 'Debiteuren' is een voorziening voor mogelijke oninbaarheid gevormd. De hoogte van de voorziening wordt bepaald door de ouderdom van de vorderingen en een percentage van de opgelegde premies in Het verloop van de voorziening dubieuze debiteuren kan als volgt worden weergegeven: (bedragen * 1.000) Beginsaldo Af: Afschrijvingen in het jaar Dotatie Waarde ultimo boekjaar De omvang van de voorziening is op basis van de status van de vorderingen uitgedrukt in een percentage van de opgelegde premie van het desbetreffende boekjaar. Het Risicofonds heefteen rekening-courantverhouding met A&O Services. Over het saldo in rekening-courant wordt interest verrekend, die is gebaseerd op de marktrente zoals deze door de huisbankier van A&O Services wordt vergoed. Deze was in 2012 gemiddeld 0,24% (2011: 1,02%). Ui'iuitendvocrkteHii'fic&iiedoeieindCM mh 13

15 6 UQUIDE MIDDELEN De liquide middelen bestaan uit banksaldi aangehouden bij de ING. De saldi staan ter vrije beschikking van het fonds. Om aan haar betalingsverplichtingen te kunnen voldoen is het Risicofonds een kredietfaciliteit bij de ING bank aangegaan van maximaal 1 miljoen. 7 ALGEMENE RESERVE (bedragen * 1.000) Stand begin boekjaar Overheveling vermogen (1.500) Uit bestemming saldo (525) Waarde ultimo boekjaar In 2012 is 1,5 miljoen overgeheveld naar O&O-fonds Afbouw. Contractueel is vastgelegd dat dit bedrag teruggestort dient te worden door het O&O-fonds Afbouw als dat nodig is in verband met de financiële situatie van het Risicofonds. Volgens de bestemming van het saldo van baten en lasten is 0,5 miljoen aan de algemene reserve onttrokken (2011: 1,5 miljoen toegevoegd). De algemene reserve bedraagt hierdoor eind ,4 miljoen (eind 2011: 4,5 miljoen). 8 OVERIGE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA 1 ^'''5^^Ï^Ï^J^Slï?r?=Tïi"!;^-iïi ^''1 'ï3ïïb^s^ i«?5«ï'ï?5r?:??ifr^^'^-t?st<ï«!^ (bedragen " 1.000) 2012 V 'J 2011 Nog uit te keren restitutie Nog uit te keren vorstdeclaraties Nog uit te keren vorstdeclaraties VWV Nog te betalen posten Waarde ultimo boekjaar De post 'Nog uit te keren restitutie' heeft betrekking op de premierestitutie over het jaar 2012 van de winterperiode 2012/2013. De post 'Nog uit te keren vorstdeclaraties' heeft betrekking op de vorstdeclaraties over hetjaar2012 van de winterperiode 2012/2013. NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN Het Risicofonds heeft met A&O Services een administratieovereenkomst gesloten met betrekking tot het uitvoeren van de regelingen en het voeren van de administratie. De kosten die deze vennootschap voor deze activiteiten uit hoofde van de overeenkomst in rekening brengt, worden op basis van nacalculatie doorberekend aan het Risicofonds. Deze overeenkomst heeft een looptijd van vijfjaar en loopt tot en met december In verband met het besluit van het bestuur om het Risicofonds in 2013 r, ;.". -..' '\\r_' CJ^.-C'^^ ' CC-J -i;ar LS M.V^, "_ 14

16 te liquideren is een afkoopsom ter grootte van verschuldigd en bedraagt het bedrag dat in 2013 verschuldigd is voor de dienstverlening van A&O Services VERBONDEN PARTIJEN Onder verbonden partijen vallen de bestuurders van het Risicofonds, het hogere management van A&O Services en A&O Vermogensbeheer. Tussen het Risicofonds en het hogere management van A&O Services en A&O Vermogensbeheer hebben in 2012 geen transacties plaatsgevonden, anders dan expliciet in deze jaarrekening genoemd. Over 2012 zijn en laste van het Risicofonds vacatiegelden en vergoedingen voor reisen verblijfkosten toegekend aan bestuurders van in totaal (2011: 4.100). Pr!cewaterhouseCoc ers Aci^U... i.,nbm------]^"--- ^^

17 Toelichting op de staat van baten en lasten BEGROTING Het werkelijk resultaat over 2012 bedraagt 0,5 miljoen negatief ten opzichte van een positief resultaat van 0,7 miljoen in de begroting Wegens een kleiner deeinamebestand vallen de premie opbrengsten 1,6 miljoen lager uit dan begroot. Het totaalbedrag aan uitkeringen is 0,7 miljoen lager dan begroot. De dotatie voorziening dubieuze debiteuren is door de economische situatie hoger dan begroot. 9 PREMIES ^j^':':^j^^!:=?-^-y:>^:;^?^^mi31gl^gl3amg?-:^^ (bedragen * 1.000) begroting Raming totale premiebaten Correcties voorgaande jaren i.v.m.definitieve vaststelling 3-4 Totaal De baten voor het jaar 2012 zijn gebaseerd op een raming van het loon in de zin van de Wet financiering sociale verzekeringswetten (Wfsv-loon, exclusief het loon voor Uitvoerend, Technisch en Administratief personeel) van circa 32 miljoen (in 2011 circa 65 miljoen). Voor het verslagjaar 2012 werd het premiepercentage vastgesteld op 12,0%. (in ,7% voor week 1 tot en met 16 en 12,0% voor week 17 tot en met 53). 10 BELEGGINGSOPBRENGSTEN ^^^^^^^^^^^1 "5Ï3^?f5ïïllia!1SE^ IS^^S^ Kf---iv4^-':^- ^' ;>,?<<r: (bedragen* 1.000) begroting Interest rekening-courant A&O Services 2 4 Interest bank 5 39 Totaal Over het saldo van de rekening-courant die het Risicofonds aanhoudt bij A&O Services wordt een marktconforme interestvergoeding betaald. Deze was in 2012 gemiddeld 0,24% (2011: 1,02%). PricewaterhouseCoopers Accountan'is N.V. üilsiiiitend voor idsntiflcaaea^elsindc- J^ ^ 16

18 11 UITKERINGEN -^v.^ (bedragen * 1.000) begroting Vorstverletuitkeringen Restitutie ingevolge de bijdragerestitutieregeling Uitkeringen Vorstverlet WW Totaal De hoogte van de bijdragerestitutie is afhankelijk van het gedeclareerde bedrag in de laatste vorstperiode(n). Dit percentage kan variëren van 0% tot 80% van de betaalde bijdrage. Het hoogste restitutiepercentage geldt voor bedrijven die drie jaar achtereen niet hebben gedeclareerd. 12 SUBSIDIES De voorlichting aan de bedrijfstak is uitbesteed aan NOA, FNV Bouw en CNV Vakmensen die hiervoor respectievelijk , en aan subsidie hebben ontvangen. Tot en met 2011 was deze post opgenomen onder de direct toegewezen kosten. 13 BEDRIJFSKOSTEN ^^^^^^^^^^^^^S-^'^'SIS^^SS^SiS^-'- '^="' -'. ï;" :n^^' A.J;.; ' ^r-.-'-i: (bedragen* 1.000) begroting Administratiekosten Doorbelaste IT-kosten A&O Services Direct toegewezen kosten Dotatie voorziening dub.deb Totaal De uitvoering van de administratie is opgedragen aan A&O Services. De vermogensbeheeractiviteiten zijn uitbesteed aan A&O Vermogensbeheer. De hieraan verbonden kosten worden doorbelast aan de opdrachtgever. De uiteindelijke afrekening over 2012 is gebaseerd op de werkelijke tijdsbesteding in 2012 van A&O Services en A&O Vermogensbeheer. De doorbelaste IT-kosten A&O Services hebben betrekking op de kosten van de Roadmap. In het kader van kostentransparantie worden directe kosten (o.a. bestuurs- en accountantskosten, portikosten en drukwerk) door A&O Services direct toegewezen aan de fondsen. De bestuurskosten, die met name bestaan uit vacatiegelden en vergoedingen voor reis- en verblijfkosten, bedroegen in (2011: 4.100). Op de post Debiteuren is een voorziening voor mogelijke oninbaarheid in mindering gebracht. De hoogte van de voorziening wordt bepaald door de ouderdom van de vorderingen en een percentage van de opgelegde premies in PricewaterhouseCoopers Accountants N,V, üitsiuucnd voor ident:ficatiedoels;indcn 17

19 Rijswijk, 26 juni 2013 Het bestuur: M.J.G. de Rouw werkgeversvoorzitter P.H. Roos werknemersvoorzitter PriceVvaterhouseCoopers Accountants NV, Uirsluitefid voor idsntificatiedoeieindcri Ei'h \ Q Fri-Hi ir^^/r?'^

20 Overige gegevens 2012 Stichting Risicofonds Afbouw Prlcevfef^rhovssCoopBra Accountants N.V, üitsluitano voor idsi'rtiiicaliedoslsinfic?! "^'I-I era

21 Kerncijfers (bedragen * 1 miljoen) Premie-opbrengst , ,1 6,5 10,1 14,2 Uitkeringen Vorstverlet Vorstverlet WW Restitutieregeling Zorgregelingen Belegde middelen Opbrengst beleggingen Eigen vermogen 1,5 1,7 2,4 0,2 14 5,3 0,2 0, ,8 0,8 7,6 9, ,1 0, ,7 17,0-0,3-0,1-2,6 4,5 2,9 12,0 18,3 PricewaterhoyssCoopere Acccunrants N.V. üitshmem voor itiöiriifica^iivdoeieindcn

22 Bestemming resultaat Het saldo van baten en lasten over 2012 bedraagt 0,5 miljoen negatief. (2011: 1,5 miljoen negatief). Dit bedrag van 0,5 miljoen is onttrokken aan de algemene resen/e. ^^^^ ^^^^S ^f^hs^si^h^^ü (bedragen * 1.000). " Mutatie algemene reserve (525) Totaal (525) Gebeurtenissen na balansdatum Gezien het steeds verder teruglopend aantal werknemers in de sector heeft het bestuur cao-partijen geadviseerd de vorstverletregeling per einde rechtjaar te beëindigen en hetfonds per einde boekjaar 2013 te liquideren. CAO-partijen hebben een besluit genomen conform het advies. In de loop van 2013 zal het fonds worden geliquideerd. PricewaterhoussCoopgp Accountants M.V, > ivi.^yjc:u^,<,v^i.^<,^.j^,..^^;^...^..,.-....,,-...w Üit: lits'iütend voor ictentititttiieaoeseinocn F-p-