CAO-PARTIJEN SCHILDERS

Transcriptie

1 CAO-PARTIJEN SCHILDERS Burg. Elsenlaan 321 Postbus 11,2280 AA Rijswijk tel: fax: Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid Directie Uitvoeringstaken Arbeidsvoorwaardenwetgeving Afdeling CAV Postbus LV DEN HAAG Afdeling Secretariaat cao-partijen Inlichtingen bij Marion van Wingen Doorkiesnummer Uw referentie Datum 27 juni 2013 Betreft Jaarverslagen 2012, Stichting Vakantiefonds, Stichting Vut en Stichting 08iO Schilders Geachte heer, mevrouw, Hierbij zenden wij u in drievoud de volgende jaarverslagen en de daarbij behorende accountantsverklaringen: 1. Stichting Vakantiefonds voor het Schilders-, Afwerkings- en Glaszetbedrijf; 2. Stichting Vervroegde Uittreding voor het Schilders-, Afwerkings- en Glaszetbedrijf; 3. Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds voor het Schilders- en Onderhoudsbedrijf. Bij de Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds, die in 2012 subsidies heeft verstrekt, zijn de accountantsverklaringen van de subsidieontvangende instellingen als bijlage toegevoegd aan dejaarrekening. De statuten van de fondsen zijn opgenomen in de cao voor het Schilders- en Onderhoudsbedrijf in Nederland inzake Bedrijfstakeigenregelingen 2011/2015. Graag ontvangen wij van u een bevestiging dat de ingediende jaarrekeningen voldoen aan de eisen van het toetsingskader. Met vriendelijke mw. mr. M.J. van wrngen secretaris CAO-partijen Schilders Bijlagen: drie jaarverslagen 2012 in drievoud -i- accountantsverklaringen CAO-PARTIJEN: KONINKUJKE VERENIGING FOSAG, FNV BOUW, HOUT- EN BOUWBOND CNV

2 Jaarverslag 2012 Stichting Vakantiefonds voor het Schilders-, Afwerkings- en Glaszetbedrijf ^PM r^ I Document waarop ons rapport d.d. - 8 m m Paraaf voor!denfifica!i2dos!eind5n KPMG Accouritar.ts N.V.

3 Inhoudsopgave Personalia 3 Verslag van het bestuur 4 Doelstelling 4 Administratie 4 Regeling extra verlofdagen 4 Interne ontwikkelingen 6 Toekomstige ontwikkelingen 8 JAARREKENING 9 Balans per 31 december 10 Staat van baten en lasten 11 Toelichting op de jaarrekening 12 Toelichting opde balans per 31 december 14 Toelichting opde staat van baten en lasten 18 OVERIGE GEGEVENS 23 Kerncijfers Bestemming van het resultaat 24 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 25 <PME" Document vvaaroo ons rapport d.d. - 6 m 2013 Paraaf voor idertificatiedoeleindsn: KPMG Accountants N.V. VAKANTIEFONDS SAG

4 Personalia BESTUUR De samenstelling van het bestuur was in 2012 als volgt: Leden, vertegenwoordigend de werkgeversorganisatie: Koninklijke Vereniging FOSAG: C.A. van Wijk, werkgeversvoorzitter mr. drs. F.Th.M. Rohof cpl, werkgeverssecretaris (tot 1 juni 2012) drs. V.W.E. Sapuletej, werkgeverssecretaris (vanaf 6 juni 2012) Mw. ing. I. Schras (tot 1 januari 2013) A.J.J. Apeldoorn (vanaf 1 februari 2013) B. Hania A.Ph.M. Buller, plaatsvervanger Leden, vertegenwoordigend de werknemersorganisaties: FNV Bouw: ing. L. Elzinga, werknemersvoorzitter (totl mei 2012) Mw. H. Plat, werknemersvoorzitter (vanaf 1 mei 2012 tot 1 oktober 2012, vanaf 1 oktober 2012 werknemersbestuurslid) drs. P.H. Roos, werknemersvoorzitter (vanaf 1 oktober 2012) A.W. Timmerman Vacature, plaatsvervanger ADIVIINISTRATIE De administratie wordt gevoerd door A&O Services B.V en de vermogensbeheeractiviteiten zijn aan A&O Vermogensbeheer B.V. uitbesteed. Burgemeester Elsenlaan 321, Rijswijk ZH. DIRECTIE A&O Services B.V. mr. R.F. de Soet, algemeen directeur M.P. Mos RA RC RBA, financieel directeur (niet-statutair) drs. F. Klinkenberg, operationeel & IT directeur (niet-statutair) DIRECTIE A&O Vermogensbeheer B.V. drs. J.S.A. van Scheijndel, directeur M.P. Mos RA RC RBA, directeur ACCOUNTANT KPMG Accountants N.V. CNV Vakmensen: H.J. Wuijten, werknemerssecretaris (tot 1 januari 2013) R. van Dijk, werknemerssecretaris (vanaf 1 januari 2013) A.A. van Wijngaarden, plaatsvervanger Document waarop ons rapport d.d. - 8 m\ 2013 Paraaf voor identificatisdoelelnden, KPMG Accountar-its N.V. VAKANTIEFONDS SAG

5 Verslag van het bestuur Doelstelling De stichting Vakantiefonds voor het Schilders-, Afwerkings- en Glaszetbedrijf (Vakantiefonds), statutair gevestigd aan de Burgemeester Elsenlaan 321 te Rijswijk ZH, is opgericht op 13 oktober 1939 en stelt zich ten doel het doen van geldelijke uitkeringen ter zake van loonderving tijdens vakantie-, verlof-, ATV- en feestdagen en ter zake van vakantietoeslag, overeenkomstig de CAO voor het Schilders- en Onderhoudsbedrijf inzake Bedrijfstakeigen Regelingen. Dit betekent dat de hoogte en inhoud van de vakantierechten worden bepaald door hetgeen partijen bij genoemde overeenkomst ten aanzien van lonen en andere arbeidsvoorwaarden - met name ten aanzien van de vakantieregeling - zijn overeengekomen. Administratie De administratie van het Vakantiefonds wordt verzorgd door A&O Services B.V. (A&O Services). De vermogensbeheeractiviteiten zijn uitbesteed aan A&O Vermogensbeheer B.V. (A&O Vermogensbeheer). Bij het Vakantiefonds is geen personeel in dienst. Regeling extra verlofdagen Oudere werknemers hebben, afhankelijk van hun leeftijd, recht op de volgende extra vertofdagen: 55 jaar: 10 dagen 56 jaar: 11 dagen 57 jaar: 12 dagen 58 jaar: 13 dagen 59 jaar: 14 dagen 60 jaar en ouder: 15 dagen, en voor het invullen van een vierdaagse werkweek maximaal 25 dagen. Met ingang van 1 januari 2013 geldt dat oudere werknemer, afhankelijk van hun leeftijd, recht hebben op de volgende extra verlofdagen: 55 jaar: 7 dagen 56 jaar: 8 dagen 57 jaar: 9 dagen 58 jaar: 10 dagen 59 jaar: 11 dagen 60 jaar en ouder: 12 dagen, en voor het invullen van een vierdaagse werkweek maximaal 25 dagen. De verlaging van de extra verlofdagen in 2013 is een tijdelijke maatregel. De werkgever betaalt het loon over opgenpu^ddagen door aan de werknemer en kan de loonkosten, inclusief de over die dagen vérs^él^g(^p\^k^e^slasten, bij het Vakantiefonds declareren. Bedoeling van cao-partijen ig^d'^l^uq^^qw^f^r^fij^sj gfiede door deze extra dagen in staat zijn een vierdaagse werkweek te realiseren. - 6 Jüi^l 2Ö13 VAKANTIEFONDS SAG Paraaf voor identificatiedoeieinden.p.^q Accountants N.V.

6 De regeling extra verlofdagen voor oudere werknemers heeft een extra faciliteit voor werknemers van 60 jaar en ouder, die in hetjaar voorafgaand aan hun pensioen een vierdaagse werkweek willen realiseren. Om dit te kunnen invullen, zijn in het laatste jaar maximaal 25 extra dagen beschikbaar, waardoor het totaal aantal extra verlofdagen in dat jaar op maximaal 40 komt. Door de veriaging van het aantal extra veriofdagen met drie stuks vanaf 1 januari 2013 komt het maximum uit op 37. Voor de loonderving in verband met deze veriofdagen is gedurende heel 2012 een heffing opgelegd van 2,60 per man per dag (2011: 2,60 per man per dag). De totale opbrengst, exclusief de dotatie voorziening dubieuze debiteuren en inclusief de correctie voorgaande jaren, is 9,2 miljoen (2011: 10,2 miljoen). De uitkeringen komen totaal uit op 10,2 miljoen (2011: 9,8 miljoen). nnnit Document v-iaarop ons rapport d.d. - 8 JÜN! 2ÖI3 Paraaf voor identificatisdoeiainden; KPMG Accountants N.V. VAKANTIEFONDS SAG

7 Interne ontwikkelingen Bestuur Het bestuur van het Vakantiefonds heeft in het verslagjaar vier maal vergaderd en wel op 9 febmari, 6 juni, 13 september en 13 december De volgende ondenwerpen kwamen onder andere aan de orde. Service Level Agreements (SLA) In hetjaar 2012 heeft het bestuur ieder kwartaal inzicht gekregen in de resultaten die voortvloeien uit de Service Level Agreements (SLA). Daarnaast heeft het bestuur de SLA-rapportages over heel 2011 beoordeeld. A&O Services en A&O Vermogensbeheer hebben conform de afspraken zoals opgenomen in de SLA's gefunctioneerd. In deze SLA zijn normen vastgelegd waarop de kwaliteit van de uitvoering van de regelingen en de vermogensbeheeractiviteiten wordt getoetst en gestuurd. A&O Services en A&O Vermogensbeheer leggen op kwartaalbasis verantwoording af aan het bestuur over de geleverde prestaties. Bij grote afwijkingen worden zo nodig maatregelen genomen om de uitvoering te verbeteren. Naast een kwartaalrapportage wordt ook een jaarrapportage opgesteld. Het bestuur heeft hiermee een totaaloverzicht over de geleverde prestaties in relatie tot de normen die daarvoor gelden. De huidige administratieovereenkomst en SLA's hebben een looptijd tot en met 31 december Vaststellen uren voorjaars- en najaarsverzilvering 2012 Formeel stelt het bestuur jaariijks het aantal uren vast voor de voorjaars- en voor de najaarsverzilvering. In 2012 werd het aantal uren voorde voorjaarverzilvering vastgesteld op 45 uur en voor de najaarsverzilvering op 112,5 uur. Beleggingsbeleid In het verieden heeft het bestuur de beslissing genomen om een groter deel van het vermogen te beleggen in aandelen en obligaties om hetrisico/rendementsprofielvan de beleggingen te verbeteren. Het bestuur heeft twee bestuursleden, de heer Van Wijk en de heer Wuijten afgevaardigd die regelmatig overieg hebben met A&O vermogensbeheer over het beleggingsbeleid. Deze twee bestuursleden adviseren het bestuur over eventuele aanpassingen in het beleggingsbeleid. Het bestuur heeft in zijn vergadering van 13 december 2012 besloten om de post beleggingen te veriagen en in pas te laten lopen met de afname van het eigen vermogen. In de loop van 2013 zal door het bestuur worden beoordeeld hoe het vermogen zich verder ontwikkelt en of nadere maatregelen ten aanzien van de post beleggingen noodzakelijk zijn. Door het vertrek van de heer Wuijten als bestuurder met ingang van 1 januari 2013 zal de heer Roos zijn plaats innemen. Wijziging van statuten en reglement In 2012 zijn de statuten en het reglement niet gewijzigd. Het Vakantiefonds en de gevolgen van de economische crisis De economische crisis treft Nederiand hard en ook de schilders -en onderhoudssector ontkomt niet aan de gevolgen van de economi8;ch«~ciföt$. Door de economische crisis neemt de bedrijvigheid in de sector af en ditje*i S!,^S^tliinderde premie-inkomsten voor het fonds. Voor het Vakantiefonds speelt dan met nèwwfle/^hidhlematiek van de administratiekosten. Voorheen konden de administratiek(5istenivanvhet>v8rt«ibtiisföp<dfe voor het grootste deel betaald worden uit de beleggingsopbcengsteruswids de economische crisis is dat moeilijker geworden. Een ander~prbbf^ern'%)or de financiële positie van het Vakantiefonds is dat werknemers steeds langer blijven doorwerken. Paraaf voor identificatiedoeleinden, KPMG Accountants N.V. VAKANTIEFONDS SAG

8 Hierdoor is de verwachting dat zij ook langer gebruik kunnen maken van het extra veriof oudere werknemers. Al deze zaken hebben er toe geleid dat cao-partijen Schilders in december 2012 enkele tijdelijke maatregelen hebben genomen die met ingang van 1 januari 2013 van kracht zijn geworden. Een van de maatregelen is dat het aantal extra veriofdagen waar oudere werknemers recht op hebben met drie is veriaagd. Het bestuur heeft de voorstellen van cao-partijen overgenomen. Cao-partijen gaan zich nog beraden over structurele maatregelen om de financiële situatie van het fonds te verbeteren. Overige onderwerpen In 2012 heeft het bestuur verder gesproken over de stand van zaken met betrekking tot de jaarrekening 2011, de begroting 2013 en het beleggingsplan Financieel Vergoeding voor administratiekosten Het bestuur heeft besloten om de premie administratiekosten voor het vakantiefonds in 2012 vast te stellen op 1,10 per man, per dag (2011: 1,05 per man, per dag). Uitbetaalde vakantierechten Het bedrag aan vakantierechten, dat voor bepaalde gelegenheden kan worden verzilverd, wordt vastgesteld door het bestuur, rekening houdend met de in de CAO vastgelegde afspraken met betrekking tot vakantie-, veriof-, ATV- en feestdagen. Het totaal van de verzilverde vakantierechten bedroeg in ,3 miljoen ( ,3 miljoen). Jaarresultaat Het boekjaar is afgesloten met een negatief saldo van baten en lasten van 1,5 miljoen (2011: positief). De balans per 31 december 2012 geeft een algemene reserve aan van 4,9 miljoen (2011: 6,4 miljoen). Risicobeheer Het Vakantiefonds loopt geen of zeer beperkte risico's op het gebied van valuta, liquiditeit, rente en milieu. Het kredietrisico wordt beperkt doordat maximaal risico wordt gelopen over twee onbetaalde nota's. Daarna worden conform de CAO geen vakantierechten bijgeboekt. Daamaast zijn de vorderingen verdeeld over een groot aantal debiteuren en wordt een actief incassobeleid gevoerd. Risico's op juridisch gebied worden afgedekt door belangrijke contracten te laten toetsen door een (externe) jurist. Het Vakantiefonds maakt geen gebruik van afgeleide financiële instnjmenten. i-f-bj Oocument waarop ons rapport d.d. - 8 JÜH!?ÖI3 imsde) betrekking heeft. Paraaf vooi ideniificatiedoeiuindcn KPMG Accour.tünts N.V. VAKANTIEFONDS SAG

9 Toekomstige ontwikkelingen Begroting 2013 De begroting voor het jaar 2013 ziet er als volgt uit: BATEN Premie-opbrengst Beleggingsopbrengsten Totaal baten LASTEN Uitkeringen loonverzuim Bedrijfskosten Totaal lasten Saldo baten en lasten (246) Rijswijk, 5 juni 2013 Namens het bestuur: C.A. van Wijk werkgeversvoorzitter drs. P.H. Roos werknemersvoorzitter?hli: Document waarop ons rapport d.d. - 6 iüh! 2013 Paraaf voor ideniificatisdoeieinden: icpmg Accountants i^j.v VAKANTIEFONDS SAG

10 Jaarrekening 2012 Stichting Vakantiefonds voor het Schilders-, Afwerkings- en Glaszetbedrijf K- Document v./aarod ons rapport d.d. - 6 m\ im (mede) befrekking heeft. Paraaf voot idenlificariedoeioinden: KPMG Accountants N.V. VAKANTIEFONDS SAG

11 Balans per 31 december Na verwerking saldo van baten en lasten (bedragen * 1.000) toelichting ACTIVA Beleggingen Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal activa PASSIVA Algemene reserve Overige schulden en overlopende passiva Totaal passiva ro~in Document waaron ons rapport d.d. - 6 m\ 2ÖI3 Paraaf voor idenlificatisdoeiuinden KPMG Accountants N.V. VAKANTIEFONDS SAG 10

12 Staat van baten en lasten (bedragen * 1.000) BATEN toelichting begroting 2011 Premies Directe beleggingsopbrengsten Indirecte beleggingsopbrengsten Totaal baten (632) LASTEN Uitkeringen loonverzuim 55 jaar en ouder Bedrijfskosten Dotatie voorziening dubieuze debiteuren Diverse lasten (8) - 37 Totaal lasten Saldo van baten en lasten - (1.499) 25 1 Bestemming van het resultaat IVlutatie algemene reserve (1.499) (1.499) Document v^aarod ons rapport d.d. - 6 m 2ÖI3 Pataa! voor idc-ntificatisdoeleinden KPf/G Accountants N.V. VAKANTIEFONDS SAG 11

13 Toelichting op dejaarrekening 11nleiding Stichting Vakantiefonds voor het Schilders-, Afweri^ings- en Glaszetbedrijf (Vakantiefonds), statutair gevestigd aan de Burgemeester Elsenlaan 321 te Rijswijk ZH, is opgericht op 13 oktober 1939 en stelt zich ten doel het doen van geldelijke uitkeringen ter zake van loonderving tijdens vakantie-, verlof-, ATV- en feestdagen en ter zake van vakantietoeslag. Het Vakantiefonds heeft A&O Services aangesteld als administrateur van het fonds. De uitvoering van het vermogensbeheer is uitbesteed aan A&O Vermogensbeheer. De kosten van A&O Services en A&O Vermogensbeheer worden op nacalculatiebasis aan het Vakantiefonds doorbelast. 2 Overeenstemmingsverklaring De jaarrekening is opgemaakt in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 voor organisaties zonder winststreven. Het bestuur heeft op 5 juni 2013 de jaarrekening vastgesteld. 3 Grondslagen voor de balanswaardering en resultaatbepaling Bij het opstellen van dejaarrekening zijn onderstaande grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd. Alle in de toelichting vermelde bedragen zijn, voor zover niet anders vermeld, afgerond op duizenden euro's. Grondslagen balanswaardering Tenzij anders vermeld, worden activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde, activa eventueel onder aftrek van noodzakelijke voorzieningen. Beleggingen Beleggingen worden gewaardeerd op marktwaarde ultimo boekjaar. Kortlopende deposito's die na expiratie worden gecontinueerd zijn gepresenteerd als beleggingen. Vorderingen en overiopende activa Op debiteuren uit hoofde van premievorderingen wordt een voorziening voor mogelijke oninbaarheid in mindering gebracht. De omvang is gebaseerd op de ouderdom van de vorderingen en op basis van een percentage van de opgelegde premies in Vakantierechten Omdat het risico over de vakantierechten primair bij de werkgevers ligt worden deze rechtstreeks via de balans verwerkt. Grondslagen resultaatbepaling _ Baten en lasten worden toegerekend iin] het tijdvak waarop zij betrekking hebben. Lasten worden genomen op iïi^ffnéméöt-dat zh bekerid zijn, terwijl baten pas worden verantwoord op het moment dat zij zijn gefelüisê^.'^'^ Document waarop ons rapport d.d. Premies. _ g jij ^ pp 3 De premiebaten zijn gebaseerd op een raming van hèt aantal gewerkte dagen en het resultaat op vaststellingen met betrekking tot voorgaande jaren. (mede! betrekking heeft. Paraaf voor ideniificatiadoeleinden KPMG Accountants N.V. VAKANTIEFONDS SAG 12

14 Beleggingsopbrengsten De directe beleggingsopbrengsten hebben betrekking op interest en dividend, die worden toegerekend aan het tijdvak waarop deze betrekking heeft. Waardeveranderingen van beleggingen worden ven/verkt in de Staat van baten en lasten als indirecte beleggingsopbrengsten. K.PMG Audit Document waarop ona rapport d.d. - 8 m 2Di3 imeae) betrekkinn heeft. Parsa! voor ide^itüicatiedoeieinden: KPi\^G AccoLinvant.s N.V. VAKANTIEFONDS SAG 13

15 Toelichting op de balans per 31 december 4 BELEGGINGEN (bedragen* 1.000) IJ :.KCGINGE.N' Deposito's Aandelen Obligaties Waarde ultimo boekjaar De deposito's worden aangehouden bij verschillende Nederlandse geldinstellingen. De interest-vergoeding op de uitstaande deposito's per jaareinde bedraagt gemiddeld 0,16% (2011: 0,7%). Aandelen (bedragen* 1.000) LLLMjlËiiJIHI Waarde ultimo vorig boekjaar Henwaarderinq in boekiaar 277 (574) Waarde ultimo boekjaar De aandelen bestaan uit participaties in aandelenfondsen. De waardering vindt plaats op basis van de actuele waarde ultimo boekjaar. De kostprijs van de aandelen bedraagt (2011: ). Obligaties 1 OBLIG.\TIES 1 (bedragen* 1.000) Waarde ultimo vorig boekjaar Henwaardering in boekjaar 201 (58) Waarde ultimo boekjaar De waardering van de obligaties vindt plaats op basis van de actuele waarde ultimo boekjaar. De kostprijs van de obligaties bedraagt (2011: ). k ^ ^ & Document waarop ons rapport d.d. - 6 JUNI 'm (mede) bei.rei<i:ing heeft. Pƒr3af voor identificatiedoeieinden: KPMG Accountants N.V. VAKANTIEFONDS SAG 14

16 5 VORDERINGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA vorttiimingiin I:N OVKRLOPENDE AC nv.v (bedragen * 1.000) Nog te ontvangen bijdrage verlofwaarde Navorderingen voorschotten Rekening-courant A&O Services Te vorderen interest Nog te ontvangen premie voor administratiekosten Nog te ontvangen premies loonverzuim Overig Waarde ultimo boekjaar Op de post "Nog te ontvangen bijdrage veriofwaarde" is een voorziening voor oninbaarheid van premies in mindering gebracht ad 1,4 miljoen (2011: 0,8 miljoen). Het verioop van de voorziening kan als volgt worden weergegeven: VOORZ KN NG DUB El ZE DEB TEUREN VERLOFWAARDE (bedragen* 1.000) Waarde ultimo vorig boekjaar Afschrijvingen in het jaar (381) (823) Dotatie voorziening dub, deb Waarde ultimo boekjaar Voor de premies wordt hooguit risico gelopen over twee onbetaalde nota's. Daarna worden conform de CAO geen vakantierechten bijgeboekt. De omvang van de voorziening is gebaseerd op de ouderdom van de vorderingen en op een percentage van de opgelegde premies in In de post "Navorderingen voorschotten" zijn de navorderingen opgenomen van werknemers die bij de uitbetaling van de vakantierechten te hoge voorschotten hebben gekregen en inmiddels de bedrijfstak hebben veriaten. Op deze post is een voorziening voor oninbaarheid in mindering gebracht ad (2011: ). Het verioop van de voorziening kan als volgt worden weergegeven: VOORZIE.NING DUBIEUZE DEBITEUREN VOORSCHOT IEN (bedragen* 1.000) Waarde ultimo vorig boekjaar Afschrijvingen in het jaar Dotatie voorziening dub, deb. Waarde ultimo boekjaar Over de saldi van de rekening-courantverhouding die het Vakantiefonds heeft met A&O Services wordt een marktconforme interestvergoeding betaald. Deze was in 2012 gemiddeld 0,24% (2011: 1,02%). *~ (6) (22) De te vorderen interest betreft réffiii aefopgëlopen^nog niet ontvangen interest over de lopende deposito's ultimo boekjaar. ^^^^^^^^ "^J^^^^^,3 ^^ ^,^ ^.d. Op de post "Nog te ontvangen premie voof ^r)jjhist^f kosten" is een voorziening voor oninbaarheid in mindering gebracht ad 13Ö.o'5o (2011: ). (mede) betrelcking lieeft. Paraaf voor identificatiedoeiei KPMG Accountants N.V VAKANTIEFONDS SAG 15

17 Op de post "Nog te ontvangen premies loonverzuim" is een voorziening voor oninbaarheid in mindering gebracht ad (2011: ). 6 LIQUIDE MIDDELEN De liquide middelen bestaan uit saldi aangehouden bij Nederiandse geldinstellingen en staan ter vrije beschikking van het Vakantiefonds. 7 ALGEMENE RESERVE (bedragen* 1.000) Stichtingskapitaal ALGEMENE RESERVE Algemene reserve: Waarde ultimo vorig boekjaar Uit bestemming van het resultaat (1.499) Waarde ultimo boekjaar Volgens de bestemming van het resultaat is 1,5 miljoen onttrokken aan de algemene reserve (2011: toegevoegd). 8 OVERIGE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA OVERIGE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA (bedragen * 1.000) Vakantierechten in omloop: Waarde ultimo vorig boekjaar In omloop gebrachte vakantierechten tijdens werken In omloop gebrachte vakantierechten over uitkeringen Verzilverd tijdens verslagperiode ( ) ( ) Overige schulden op korte termijn: Uitkeringen loonverzuim werkn. 55 jaar en ouder Overig Waarde ultimo boekjaar De post "Vakantierechten in BniiJöËip" Bëtreft de opgebouwde vakantierechten, die pas in een later stadium worden^^^ez^ ijuitkeringen. Document waarop ons rapport d.d. - 8 JllNI 2Ö13 (mede) bet.rekidn.3 heeft. Paraaf voor idensificaiiadoeieindi KPMG Accouruünts N.V. VAKANTIEFONDS SAG 16

18 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN Het Vakantiefonds heeft met A&O Services een administratieovereenkomst gesloten met betrekking tot het uitvoeren van de regelingen en het voeren van de administratie. De kosten die deze vennootschap voor deze activiteiten uit hoofde van de overeenkomst in rekening brengt, worden op basis van nacalculatie doorberekend aan het Vakantiefonds. Deze overeenkomst heeft een looptijd van vijfjaar en loopt tot en met december Indien het Vakantiefonds de overeenkomst vóór het einde van de looptijd beëindigt of na aanvang van de opzegtermijn opzegt, is een afkoopsom ter grootte van één jaar reguliere administratiekosten verschuldigd. Verbonden partijen Onder verbonden partijen vallen de bestuurders van het Vakantiefonds, het hogere management van A&O Services en A&O Vermogensbeheer. Tussen het Vakantiefonds en het hogere management van A&O Services en A&O Vermogensbeheer hebben in 2012 geen transacties plaatsgevonden, anders dan expliciet in deze jaarrekening genoemd. Over 2012 zijn ten laste van het Vakantiefonds vacatiegelden en vergoedingen voor reis- en verblijfskosten toegekend aan bestuurders van in totaal (2011: 8.464). Document waarop ons rapport d.d. - 8 m 2013 Paraaf voor identificatiadoeieind KPMG Accountants N.V. VAKANTIEFONDS SAG 17

19 Toelichting op de staat van baten en lasten BEGROTING Het negatieve saldo van baten en lasten is 1,5 miljoen lager dan begroot. De premieopbrengsten zijn 0,9 miljoen lager dan begroot. De uitkeringen loonverzuim zijn 0,5 miljoen hoger dan begroot. De dotatie aan de voorziening dubieuze debiteuren is 0,2 miljoen hoger dan begroot. 9 PREMIES PREV HES (bedragen* 1.000) begroting 2011 Vergoeding voor administratiekosten: Raming totale premiebaten Correcties voorgaande jaren in verband met definitieve vaststelling Loonverzuim 55 jaar en ouder: Raming totale premiebaten Correcties voorgaande jaren in verband met definitieve vaststelling Totaal De baten voor hetjaar 2012 zijn gebaseerd op een raming van het aantal gewerkte dagen alsmede op correcties over voorgaande jaren in verband met definitieve vaststelling. De vergoeding voor administratiekosten bedraagt 1,10 per dag (2011: 1,05 per dag). De vergoeding voor de premieheffing loonverzuim 55 jaar en ouder bedraagt 2,60 per dag (2011: 2,60 per dag). nnnn 'mt2' Document waarod ons rapport d.d. - O iditi c.\:\:3 (msdej betrekking heeft. /yp Paraaf voor idontificatiedoeleinderir//-^ KPMG Accountants N.V. // VAKANTIEFONDS SAG 18

20 10 DIRECTE BELEGGINGSOPBRENGSTEN (bedragen * 1.000) DIRECTE BELEGGI.NGSOPBRENGSTEN begroting Deposito's en bank Rekening-courant A&O Services Obligaties Dividend Totaal Het rendement op deposito's en bank is voor 2012 uitgekomen op 0,38% (2011:0,89%) Over de saldi van de rekening-courantverhouding die het Vakantiefonds heeft met A&O Services wordt een marktconforme interestvergoeding betaald. Deze was in 2012 gemiddeld 0,24% (2011: 1,02%). 11 INDIRECTE BELEGGINGSOPBRENGSTEN INDIRECTE BELEGGINGSOPBRENGSTEN (bedragen* 1.000) begroting 2011 Aandelen 277 (574) Obligaties 201 i58]. Totaal (632) De indirecte beleggingsopbrengsten bestaan uit gerealiseerde en ongerealiseerde resultaten. Het boekresultaat gerealiseerd bij verkoop betreft het verschil tussen de historische kostprijs en de waarde op het moment van verkoop. 12 UITKERINGEN UITKERINGEN LOONVERZUIM 55.JAAR EN OUDER (bedragen * 1.000) begroting 2011 Regeling 55 jaar en ouder Regeling 4 daagse-werkweek Totaal De regeling extra veriofdagen voor oudere werknemers heeft een extra faciliteit voor werknemers van 60 jaar en ouder, die in het jaar voorafgaand aan hun pensioen een vierdaagse werkweek willen realiseren. Oudere werknemers hebben, afhankelijk van hun leeftijd, recht op de volgende extra veriofdagen: 55 jaar: 56 jaar: 57 jaar: 58 jaar: 59 jaar: 60 jaar en ouder: 10 dagen 11 dagen 12 dagen 13 dagen 14 dagen ~ 6 Oocument waarop ons rapport d.d. 15 dagen, en voor het invullen van een vierdaagse werkweek maximaal 25 dagen.,,,.,,., ^ " (mede) betrekkinc) heeft. Paraaf voor ideiuificatiados'.einden: G Accountants N.V. VAKANTIEFONDS SAG 19 IllUi 13

21 Werkgevers kunnen het loon alsmede een opslag voor sociale lasten van deze extra veriofdagen bij het Vakantiefonds declareren. 13 BEDRIJFSKOSTEN (bedragen * 1.000) BEDRI.IFSKOSTEN begroting 2011 Administratiekosten Doorbelaste IT-kosten A&O Services Direct toegewezen kosten Totaal De uitvoering van de administratie is opgedragen aan A&O Services. De vermogensbeheeractiviteiten zijn uitbesteed aan A&O Vermogensbeheer. De aan deze uitvoering verbonden kosten worden doorbelast aan de opdrachtgever. De doorbelaste IT-kosten A&O Services hebben betrekking op de kosten van de Roadmap. In het kader van kostentransparantie worden directe kosten (o.a. bestuurs- en accountantskosten) door A&O Services direct toegewezen aan de fondsen. De bestuurskosten, die met name bestaan uit vacatiegelden en vergoedingen voor reis- en verblijfskosten, bedroegen in (2011: 8.464). L' u fcss // L i/ Document waarop ons rapport d.d. - 6 iljn! 2ÜÏ3 (mede) betrskkinn heeft. Paraaf voor idenlificatiadoe'.einden: KPMG Accountants N.V. VAKANTIEFONDS SAG 20

22 14 DOTATIE VOORZIENING DUBIEUZE DEBITEUREN (bedragen* 1.000) DOIATIE VOORZIENING DUBIEUZE DEBITEUREN begroting 2011 Bijdrage verlofwaarde Navordering op werknemers in verband met te hoge voorschotten (22) 221 Vergoeding voor administratiekosten Loonverzuim 55 jaar en ouder Totaal Op de nog te ontvangen premies wordt een voorziening voor mogelijke oninbaarheid in mindering gebracht. De omvang van de voorziening is gebaseerd op de ouderdom van de vorderingen en op een percentage van de opgelegde premies in DIVERSE LASTEN (bedragen * 1.000) DIVERSE LASTEN begroting 2011 Deeltijd WW 36 Overige M. 1 Totaal M. 37 Rijswijk, 5 juni 2013 Namens het bestuur: C.A. van Wijk werkgeversvoorzitter drs. P.H. Roos werknemersvoorzitter Document waaroa ons rapport d.d. - 8 m 2013 (mede) beirekkinn haott. Paraaf voor identificmiedoeieindbn: KPMG Accoun-,-;int.s N.V. VAKANTIEFONDS SAG y^ -^ 21

23 nnnr Document v/aarop ons rapport d.d. - 6 JÜN! 2013 Paraaf voor ideniificatiadoeleinden: K.PMG AccouRfants N.V. VAKANTIEFONDS SAG 22

24 Overige gegevens 2012 Stichting Vakantiefonds voor het Schilders-, Afwerkings- en Glaszetbedrijf nni~n Document waarop ons rapport d.d. 6 i'«^ üjti 2013 Paraaf voor ider^iificatiadoeleinden: KPMG Accountynts N.V.

25 Kerncijfers (bedragen * 1 min) FINANCIËLE KERNCI.IFERS Vakantierechten In omloop gebrachte vakantierechten 124,9 133,0 136,2 Bedrag verzilverde vakantierechten 131,3 134,3 142,3 Vakantierechten in omloop 74,4 80,8 82,2 Loonverzuim 55 jaar en ouder Premie-opbrengst Uitkeringen 9,2 10,2 10,2 9,8 10,5 9,9 Beleggingen 28,3 39,8 25,5 Directe beleggingsopbrengsten 0,3 0,7 0,4 Indirecte beleggingsopbrengsten 0,5 (0,6) 0,5 Algemene reserve 4,9 6,4 6,4 Bestemming van het resultaat Het saldo van baten en lasten over 2012 bedraagt 1,5 miljoen negatief (2011: positief). Dit saldo is onttrokken aan de algemene reserve. it'-tmi-''^ Ï2'-' Document u'aarop ons rapport d.d. - 8 iüi 2013 Paraaf voor icennficaiiadoeleinden KPMG Accouruünts N.V. VAKANTIEFONDS SAG 24