Jaarverslag Stichting Vakantiefonds Afbouw. Pr ieevt aterttcu leccopers ftccumuaiit) fj.v, üiisl uitend v( ide n li fica > ï=iloc:le inderi

Transcriptie

1 Jaarverslag Stichting Vakantiefonds Afbouw Pr ieevt aterttcu leccopers ftccumuaiit) fj.v, üiisl uitend v( ide n li fica > ï=iloc:le inderi

2 Inhoudsopgave Personalia, 3 Verslag van tiet bestuur 4 Doelstelling 4 Administratie 4 Algemeen overzicht 4 Interne ontwikkelingen 5 Externe ontwikkelingen 5 Toekomstige ontwikkelingen 6 JAARREKENING 7 Balans per 31 december 8 Staat van baten en lasten 9 Toelictiting op dejaarrekening 10 Toelichting op de balans per 31 december 12 Toelichting op de staat van baten en lasten 16 OVERIGE GEGEVENS 19 Kerncijfers Bestemming van het resultaat 20 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 21 VAKANTIEFONDS AFBOUW pwc

3 JAARVERStAG Personalia BESTUUR De samenstelling van het bestuur was in als volgt: Leden, vertegenwoordigend de werkgeversorganisatie: Nederlandse Ondernemersvereniging voor Afbouwbedrijven: M.J.G. de Rouw, werkgeversvoorzitter G. van der MelJlen mr. drs. F.Th.M. Rohof cpl, plaatsvervanger vacature Leden, vertegenwoordigend de werknemersorganisaties: FNV Bouw: drs. P.H. Roos, werknemersvoorzitter A.W. Timmerman (tot 3 oktober ) Mevrouw S.H. ter Maat (vanaf 3 oktober ) CNV Vakmensen: R. van Dijk L. de Jong, plaatsvervanger ADMINISTRATIE De administratie wordt gevoerd door A&O Services B.V. en de vermogensbeheeractiviteiten zijn aan A&O Vermogensbeheer B.V. uitbesteed, Burgemeester Elsenlaan 321, Rijswijk ZH. DIRECTIE A&O Services B.V. De directie van A&O Services B.V. wordt gevormd door: mr. R.F. de Soet, aigemeen directeur (tot Hfebruari 2014) M.P. Mos RA RC RBA, financieel directeur, vanaf 14 februari 2014 algemeen directeur; drs. F. Klinkenberg, operationeel & IT directeur (niet-statutair) DIRECTIE A&O Vermogensbeheer B.V. drs. J.S.A. van Scheijndel, directeur M.P. Mos RA RC RBA, directeur ACCOUNTANT PricewaterhoüseCoopers Accountants N.V. VAKANTIEFONDS AFBOUW pwc Pri n: Wll icf ho ustcooptrs VïOMnumiN.V. üiuiu itend voor Uientifitatietkw Idndei i

4 Verslag van het bestuur Doelstelling Stichting Vakantiefonds Afbouw (Vakantiefonds), statutair gevestigd te Rijswijk, is opgericht op 29 december 2000 en heeft conform artikel 3 van de statuten als doel aan werknemers een vergoeding te geven wegens loonderving bij vakantiedagen en algemeen erkende feestdagen en daarmee bij CAO gelijkgestelde dagen en het uitkeren van vakantietoeslag alsmede eventuele andere daarmee verband houdende uitkeringen, overeenkomstig de voorwaarden die zijn genoemd in de landelijke CAO Afbouw. De kosten die uit de regeling voortvloeien, worden gedragen door het heffen van bijdragen van werkgevers. Administratie De administratie van het Vakantiefonds wordt verzorgd door A&O Services B.V. (A&O Services). De vermogensbeheeractiviteiten zijn uitbesteed aan A&O Vermogensbeheer B.V. (A&O Vermogensbeheer). De overname van A&O Services en A&O Vermogensbeheer door PGGM heeft tot gevolg dat noodzakelijke aanpassingen in de contracten zijn doorgevoerd en de looptijd is verlengd tot eind De activiteiten van A&O Vermogensbeheer zijn op 1 aprii 2014 overgedragen aan PGGM Vermogensbeheer. Bij het Vakantiefonds is geen personeel in dienst. Algemeen overzicht Vakantierechten Over feestdagen, verlofdagen en vakantieperiodes wordt geen loon doorbetaald aan CAO-werknemers. Zij kunnen deze dagen overbruggen met een opname van hun tegoed aan vakantierechten die door de werkgever zijn gestort in het Vakantiefonds. Jeugdige schoolverlaters Aan jeugdige schoolverlaters die te kort in de bedrijfstak werken om een periode van bedrijfssluiting te kunnen overbruggen met opgebouwde vakantierechten, betaalt de werkgever het loon door en kan deze loonkosten vervolgens declareren bij het Vakantiefonds. Extra verlof oudere werknemers Als een CAO-werknemer 53 jaar of ouder is, heeft hij recht op extra verlofdagen. De werkgever betaalt het loon over deze dagen door en kan deze loonkosten vervolgens declareren bij het Vakantièfonds. Jaarresultaat Het boekjaar is afgesloten met een negatief resultaat van 0,2 miljoen (2012: 0,2 miljoen negatief). Dit bedrag is onttrokken aan de algemene reserve. De balans per 31 december geeft een algemene reserve aan van 0,5 miljoen negatief (2012: 0,3 miljoen negatief). Door een verhoging van het bijdragepercentage zal het tekort van het Vakantiefonds worden ingelopen zodat de continuïteit gewaarborgd blijft. pl p i V t 3i ( rimw.imrhouwcooptrs Area mu JIU! N.V. Uililuliend voor idcntismiittdacleindcu VAKANTIEFONDS AFBOUW

5 Interne ontwikkelingen Het bestuur van het Vakantiefonds is paritair samengesteld en bestaat uit zes leden. Drie leden worden benoemd door de organisatie van de werkgevers en drie door die van de werknemers. Vergaderingen Het bestuur heeft in het verslagjaar vier keer vergaderd: op 20 maart, 26 juni, 25 september en 27 november. Vaste agendapunten zijn het goedkeuren van het jaarverslag, het vaststellen van het bijdragepercentage, de begroting en het beleggingsplan. Wijziging van statuten en reglement In is het begrip cao-afbouw als begrip toegevoegd en verder in het reglement verwerkt. Daarnaast zijn twee mogelijkheden toegevoegd om het saldo tussentijds te verzilveren. De statuten zijn niet gewijzigd. Premie Het bestuur heeft het werkgeversbijdragepercentage voor vastgesteld op 26,37% (2012: 25,75%) voor werknemers van 18 jaar en ouder. Het waardepercentage dat wordt bijgeboekt bij de vakantierechten van de werknemer is vastgesteld op 23,09% (2012: 22,77 %). Het verschil tussen het bijdragepercentage van de werkgevers en het waardepercentage is bedoeld om de uitvoeringskosten van het Vakantiefonds en de lasten van de extra verlofdagen oudere werknemers te dekken. Risicobeheer Het Vakantiefonds loopt geen ofzeer beperkte risico's op het gebied van valuta, liquiditeit, rente en milieu. Het kredietrisico wordt beperkt doordat maximaal risico wordt gelopen over twee onbetaalde nota's. Daarna worden conform de CAO geen vakantierechten bijgeboekt. Daarnaast zijn de vorderingen verdeeld over een groot aantal debiteuren en wordt een actief incassobeleid gevoerd. Risico's op juridisch gebied worden afgedekt door belangrijke contracten te laten toetsen door een (externe) jurist. Het Vakantiefonds maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten. Voor de continuïteit van haar dienstverlening is het Vakantiefonds in hoge mate afhankelijk van de beschikbaarheid van de geautomatiseerde systemen. A&O Services heeft in dit kader maatregelen getroffen om die beschikbaarheid zoveel mogelijk te waarborgen en daarmee dit operationele risico af te dekken. Externe ontwikkelingen Het Ministerie van Financiën heeft voor de belastbaarheid van de vakantierechten vastgesteld op 99%. pwc Pf icew3 irrhou sfcoope rs VAKANTIEFONDS AFBOUW

6 Toekomstige ontwikkelingen Begroting 2014 De begroting voor hetjaar 2014 ziet er als volgt uit: BATEN Beleggingsopbrengsten Opslag vakantiefbndspremie Diverse baten Totaal baten LASTEN Uitkeringen loonverzuim Bedrij^kosten Totaal lasten Sialdo baten en lasten Het bestuur heeft het werkgeversbijdragepercentage voor 2014 vastgesteld op 27,96% van het PRIS-uurloon (: 26,37%) voor werknemers van 18 jaar en ouder. Het waardepercentage dat wordt bijgeboekt bij de vakantierechten van de werknemer is vastgesteld op 23,13% van het PRIS-uurloon (: 23,09%). De opslag over de vakantiefondspremie bedraagt in ,9% (:14,2%). Rijswijk, 25 juni 2014 Het bestuur: M.J.G. de Rouw werkgeversvoorzitter drs. P.H. Roos werknemersvoorzitter VAKANTIEFONDS AFBOUW pwc Pr ke mott [ho iltco)dpf.l f AfCDunlanu N.V. UlciluiRRd voor idenrkkaticdoeleindf^n

7 ' Jaarrekening Stichting Vakantiefonds Afbouw Prkevfi IE rhoumcoop«r J Accou ntann N.V.. ^ UioliritHid tfoor D i V C idfntlbuiriedoelelndcn VAKANTIEFONDS AFBOUW

8 Balans per 31 december Na verwerking saldo van baten en lasten (bedragen * 1,000) Töélichting 2012 ACTIVA Beleggingen 4 Vorderingen en overtopende activa 5 Liquide middelen 6 Totaal activa PASSIVA Algemene reserve 7 Voorziening loonverzuim 53 jaar en ouder 8 (514) (322) Overige schulden en overlopende passiva g Totaal passiva pwc frlcewaurhou secoope n Accou na nu NV. CTttiIulffifid voor idt n ti fica nsdoth Ind e ii VAKANTIEFONDS AFBOUW

9 Staat van baten en lasten (bedragen * 1.000) BATEN Toelichting begroting 2012 Opsiag vakantiefondspremie ,265 Directe beleggingsopbrengsten Overige baten Totaal baten LASTEN Loon\«rzuim 53 Jaar en ouder Bedrijfskosten Subsidies Dotatie voorziening dubieuze debiteuren I Totaal lasten Saldo van baten en lasten (192) 107 (218) Bestemming van het resultaat Mutatie algemene reserve (192) 107 (218) (192) 107 (218) pwc F^icE wal erhctiiccoo pc is Acrc:ciun[3Tiu lï.v, Uiütiiiiend voor itknil ^tieduele Inden VAKANTIEFONDS AFBOUW

10 Toelichting op de jaarrekening 11nleiding Stichting Vakantiefonds Afbouw (Vakantiefonds), statutair gevestigd te Rijswijk, is opgericht op 29 december 2000 en hèeft als doel aan werknemers een vergoeding te geven wegens loonderving bij vakantiedagen en algemeen erkende feestdagen en daarmee bij CAO gelijkgestelde dagen en het uitkeren van vakantietoeslag alsmede eventuele andere daarmee verband houdende uitkeringen, overeenkomstig de voonwaarden die zijn genoemd in de landelijke CAO Afbouw. Het Vakantiefonds heeft A&O Services aangesteld als administrateur van het fonds. Derhalve voert A&O Services ten behoeve van het Vakantiefonds een aantal activiteiten uit op het gebied van juridische en fiscale zaken, automatisering en financiële administratie. De uitvoering van het vermogensbeheer is uitbesteed aan A&O Vermogensbeheer. De kosten van A&O Services en A&O Vermogensbeheer worden op nacalculatiebasis aan het Vakantiefonds doorbelast. Continuïteit Bij de jaarlijkse vaststelling van het bijdragepercentage wordt rekening gehouden met het eigen vermogen. De komende jaren zal dit bijdragepercentage hoger worden vastgesteld met als doel het negatieve vermogen aan te zuiveren. Dientengevolge is dejaarrekening opgemaakt op basis van de continuïteitsveronderstelling. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het bestuur van het Vakantiefonds zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat het bestuur schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in dejaarrekening opgenomen bedragen. Indien hetvoor het geven van het in art, 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. 2 Overeenstemmingsverklaring De jaarrekening is opgemaakt in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 voor organisaties zonder winststreven. Daarnaast is de jaarrekening ook opgemaakt in iijn met Titel 9 BW 2 en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. Het bestuur heeft op 25 juni 2014 de jaarrekening vastgesteld. 3 Grondslagen voor de balanswaardering en resultaatbepaling Bij het opstellen van de jaarrekening zijn onderstaande grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd. De waarderingsgrondslagen zijn niet gewijzigd ten opzichte van vorig jaar. Alle in de toelichting vermelde bedragen zijn, voor zover niet anders vermeld, afgerond op duizenden euro's. Grondslagen balanswaardering Tenzij anders vermeld, worden activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde, activa onder aftrek van noodzakelijke voorzieningen. P I V C jdentlfic;irirdaelel<idci> VAKANTIEFONDS AFBOUW 10

11 Vorderingen en overlopende activa Op debiteuren uit hoofde van premievorderingen wordt een voorziening voor mogelijke oninbaarheid in mindering gebracht. De omvang van de voorziening is gebaseerd op basis van de status van de vorderingen. In 2012 werd de omvang van de voorziening bepaald op basis van een opslag op de status van de vorderingen van het desbetreffende boekjaar in verhouding tot het vorige boekjaar. Deze wijziging in methodiek heeft nagenoeg geen financiële impact. Vakantierechten Omdat het kredietrisico over de vakantierechten primair bij de werkgevers ligt worden deze rechtstreeks via de balans verwerkt. Het Vakantiefonds loop geen significant kredietrisico. Voorziening loonverzuim 53 iaar en ouder Werknemers van 53 jaar en ouder kunnen niet-opgenomen extra verlofdagen binnen twee jaar, na de laatste dag van het kalenderjaar waarin het rechtjaar eindigde, alsnog opnemen. Hiervoor is een voorziening gevormd. De berekening van de voorziening is bepaald door de dagvergoeding te vermenigvuldigen met het aantal extra verlofdagen dat op basis van ervaringscijfers nog zal worden opgenomen. Grondslagen resultaatbepaling Baten en lasten worden toegerekend aan het tijdvak waarop zij betrekking hebben. Lasten worden genomen op het moment dat zij bekend zijn, tenwijl baten pas worden verantwoord op het moment dat zij zijn gerealiseerd. Premies De premiebaten zijn gebaseerd op een raming van het premieplichtig loon en het resultaat op vaststellingen met betrekking tot voorgaande jaren. Beleggingsopbrengsten De directe beleggingsopbrengsten hebben betrekking op interest, die wordt toegerekend aan het tijdvak waarop deze betrekking heeft. PrkewaKiIiDU secoopers AcccunKinii N.V. _ ^ _ t[itiliii[(nrf vnor Uvl^v idenii(icaijedoeleir>den VAKANTIEFONDS AFBOUW 11

12 Toelichting op de balans per 31 decennber 4 BELEGGINGEN (bedragen * 1.000) 2012 Deposito's Waarde ultimo boekjaar De deposito wordt aangehouden bij een Nederlandse geldinstellingen en is op 30 maart 2014 afgelopen. De interest-vergoeding op de uitstaande deposito's per jaareinde bedraagt gemiddeld 0,27%. 5 VORDERINGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA?V0RD ERINGEN tt«i< OVKRloOPKlVDE ACrrVA-i ' (bedragen * 1.000) 2012 Nog te ontvangen bijdrage verlofwaarde Nog te ontvangen premie Risicofonds 42 Navorderingen voorschotten Rekening-courant A&O Services Te vorderen interest 12 1 Diversen 10 7 Waarde ultimo boekjaar Alle onder deze post opgenomen vorderingen hebben een looptijd korter dan 1 jaar. Op de post 'Nog te ontvangen bijdrage verlofwaarde' is een voorziening voor oninbaarheid van premies in mindering gebracht ad 0,75 miljoen (2012: 0,95 miljoen). Het verloop van de voorziening kan als volgt worden weergegeven: (bedragen * 1.000) 2012 Waarde ultimo vorig boekjaar Afschrijvingen in het jaar (496) (502) Dotatie worziening dubieuze debiteuren Waarde ultimo boekjaar Voor de premies wordt hooguit risico gelopen over h/vee onbetaalde nota's. Daarna worden conform de CAO geen vakantierechten bijgeboekt. De omvang van de voorziening is gebaseerd op basis van de status van de vorderingen. De Stichting Risicofonds Afbouw in liquidatie heeft per 31 december haar uitstaande debiteuren saldo ter hoogte van verkocht aan het Vakantiefonds. De verkoop door middel van een overeenkomst van cessie heeft plaatsgevonden tegen de koopsom van 1,00. [=Ji PrkewattrhoujeCoopcfj _J?tf4i Arcounuiiti M.V. - Uiiiiuiieod «KW p i V t iilemificaiii.ïiu<icnidcn VAKANTIEFONDS AFBOUW 12

13 In de post 'Navorderingen voorschotten' zijn de navorderingen opgenomen van werknemers die bij de uitbetaling van de vakantierechten te hoge voorschotten hebben gekregen en inmiddels de bedrijfstak hebben verlaten. Op deze post is een voorziening voor oninbaarheid in mindering gebracht ad (2012: ). Het verloop van de voorziening kan als volgt worden weergegeven: (bedragen* 1.000) 2012 Waarde ultimo vorig boekjaar Afschrijvingen in het jaar (12) 5 Dotatie voorziening dubieuze debiteuren 20 2 Waarde ultimo boekjaar Over de saldi van de rekening-couranh/erhouding die het Vakantiefonds heeft met A&O Services wordt een marktconforme interestvergoeding betaald. Deze was in gemiddeld 0,00% (2012: 0,24%). De te vorderen interest betreft de opgelopen, nog niet ontvangen interest ultimo boekjaar. 6 LIQUIDE MIDDELEN (bedragen ) 2012 Bankiers Waarde ultimo boekjaar De liquide middelen bestaan uit saldi aangehouden bij ING Bank N.V. en ASN Bank en staan ter vrije beschikking van het Vakantiefonds. 7 ALGEMENE RESERVE (bedragen * 1.000) 2012 Waarde ultimo wrig boekjaar (322) (104) Uit idestemming van het resultaat (192) (218) Waarde ultimo boekjaar (514) (322) Volgens de bestemming van het resultaat is 0,2 miljoen onttrokken aan de algemene reserve (2012: 0,2 miljoen onttrokken). 8 VOORZIENING LOONVERZUIM 53 JAAR EN OUDER Dit betreft de naar schatting per 31 december nog te betalen extra verlofdagen die in de komende jaren kunnen worden opgenomen. Een bedrag van ongeveer 1,1 miljoen heeft betrekking op verplichtingen langer dan één jaar. Het verloop vah de voorziening kan als volgt worden weergegeven: p i v C Pr i Miw.i I e rlmii ssompers Ac<auma(ir3N,V. Uilstailend Vüor Idt-niiricjiiedoirleltidcn VAKANTIÈFONDS, AFBOUW 13

14 JAARVERSÜ\G (bedragen * 1.000) 2012 Waarde ultimo vorig boekjaar 1, Onttrekking voorziening loonverzuim (782) (894) Vrijval voorziening loonverzuim (105) (9) Dotatie «jcrziening loonverzuim Waarde ultimo boekjaar De post 'Onttrekking voorziening loonverzuim' bestaat uit uitkeringen op grond van de regeling die ten laste van de voorziening zijn gebracht. De post 'Vrijval voorziening loonverzuim' bestaat uit een vrijval van verplichtingen in relatie tpt personen die gebruik zijn gaan maken van de vroegpensioenregeling. 9 OVERIGE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA (bedragen * 1.000) 2012 Vakantierechten in omloop: - Waarde ultimo vorig boekjaar In omloop gebrachte vakantierechten tijdens werken In omloop gebrachte vakantierechten over uitkeringen Verzilverd tijdens verslagperiode (29.687) (35.983) Overige schulden op korte termijn Waarde ultimo boekjaar De post 'Vakantierechten in omloop' betreft de opgebouwde vakantierechten, die pas in een later stadium worden omgezet in uitkeringen. NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTiVA EN VERPLICHTINGEN Het Vakantiefonds had met A&O Sen/ices een administratieovereenkomst afgesloten met betrekking tot het uitvoeren van de regelingen eh het voeren van de administratie. De kosten die deze vennootschap voor deze activiteiten uit hoofde van de. overeenkomst in rekening bracht, werden op basis van nacalculatie doorberekenend aan het Vakantiefonds. Deze overeenkomst had een looptijd van vijfjaar en liep tot en met december Indien het Vakantiefonds de overeenkomst vóór het einde van de looptijd zou beëindigden of na aanvang van de opzegtermijn zou opzeggen, was een afkoopsom ter grootte van één jaar reguliere administratiel^osten verschuldigd, In zijn de aandelen van A&O Services verkocht aan PGGM. In verband hiermee zijn nieuwe afspraken gemaakt tussen het Vakantiefonds en PGGM. De administratieovereenkomst is verlengd tot eind 2016 en voor dejaren 2014 tot en met 2016 is een vast tarief voor de dienstverlening afgesproken. Indien de administratieovereenkomst ha 2016 niet wordt verlengd, is geen afkoopsoni meer verschuldigd. Als de administratieovereenkomst na 2016 wordt verlengd, zal voor de dienstverlening vanaf 2017 een nieuw tarief worden vastgesteld. Verbonden partijen Onder verbonden partijen vallen de bestuurders van het Vakantiefonds, het hogere management van A&O Services en A&O Vermogensbeheer. i'l ki» I jttcc open f itrii AttwiiJiBi N.v, IfiiihnlPiiif y w C ul-'niijtfjilcjwtrlnden VAKANTIEFONDS AFBOUW 14

15 Tussen het Vakantiefonds en het hogere management van A&O Services en A&O Vermogensbeheer hebben in geen transacties piaatsgevonden, anders dan expliciet in deze jaarrekening genoemd. Over zijn ten laste van het Vakantiefonds vacatiegelden en vergoedingen voor reis- en verblijfskosten toegekend aan bestuurders van in totaal (2012: 4.011). P I V C F=h ^^ftini PrIeewaierlioujcC'jopcrs Aciwiniano N.V, Uidltilieitd voor iden(lf1t,niied(kh;l)d<;n VAKANTIEFONDS AFBOUW 15

16 Toelichting op de staat van baten en lasten BEGROTING Door de economische crisis zijn de baten uit de opslag vakantiefondspremie lager dan begroot en zijn de uitkeringen loonverzuim 53 jaar en ouder lager dan begroot. De dotatie aan de voorziening dubieuze debiteuren is lager dan begroot. 10 OPSLAG VAKANTIEFONDSPREMIE mmêmmmêmmmmmmmsmmmmsmammm^mêsmsêm (bedragen* 1,000) 2012 Begroting - Raming totale premiebaten 3, ,259 - Correcties voorgaande jaren in verband met definitieve vaststelling (54) - 6 Totaal Uit de opslag vakantiefondspremie worden hwee declaratie-regelingen, de bedrijfskosten en de dotatie aan de voorziening dubieuze debiteuren gefinancierd. In bedroeg de opslag 14,2% (2012: 13,1%). 11 DIRECTE BELEGGINGSOPBRENGSTEN (bedragen* 1.000) 2012 Begroting Deposito's en liquide middelen Interest premievorderingen en bankkosten Rekening-courant A&O Services - 1 Totaal Over de saldi van de rekening-courantverhouding die het Vakantiefonds heeft met A&O Services wordt een marktconforme interestvergoeding betaald. Deze was in gemiddeld 0,00% (2012: 0,24%). 12 OVERIGE BATEN De overige baten hebben onder meer betrekking op afgeboekte vakantierechten van overleden deelnemers zonder nabestaanden en deelnemers waarvan geen verblijfsgegevens bekend zijn. Daarnaast zijn de uitstaande debiteuren van de Stichting Risicofonds Afbouw in liquidatie verkocht aan het Vakantiefonds. De verkoop door middel van een overeenkomst van cessie hèeft plaatsgevonden tegen de koopsom van 1,00. prke waicrhoute Coaperi AccounutiE) N.V. Uitituiifndvoor ideiiiific3iiedoeieindef> VAKANTIEFONDS AFBOUW 16

17 13 UITKERINGEN LOONVERZUIM 53 JAAR EN OUDER (bedragen * 1.000) Begroting 2012 Uitkeringen Vrijval voorziening loonverzuim Dotatie vporziening loonverzuim 546 (105) (9) Totaai Oudere werknemers hebben afhankelijk van hun leeftijd recht op de volgende extra verlofdagen: 53 en 54 jaar: 55 en 56 jaar: 57 jaar en ouder 1 dag 12 dagen 15 dagen Werkgevers kunnen het loon alsmede een opslag voor sociale lasten van deze extra verlofdagen bij het Vakantiefonds declareren. De daguitkering was in gemiddeld 238,00 (2012: 248,00). Deze daling is onder meer het gevolg van een daling van de opslag voor sociale lasten van 80% naar gemiddeld 71%. Als gevolg van deze daling is ook de dotatie aan de voorziening loonverzuim gedaald. 14 BEDRIJFSKOSTEN (bedragen* 1,000) Begroting 2012 Administratiekosten A&O Services 1, Direct toegewezen kosten Totaal Het voeren van de administratie en het uitvoeren van de regelingen is opgedragen aan A&O Services en A&O Vermogensbeheer. De hieraan verbonden kosten worden doorbelast aan de opdrachtgever. Bij het Vakantiefonds is geen personeel in dienst. In het kader van kostentransparantie worden directe kosten (o.a. bestuurs- en accountantskosten) door A&O Sen/ices direct toegewezen aan de fondsen. De bestuurskosten, die met name bestaan uit vacatiegelden en vergoedingen voor reis- en verblijfskosten, bedroegen in (2012: 4.011). 15 SUBSIDIES In is een bedrag van ter beschikkking gesteld aan het Technisch Bureau Afbouw voor het coördineren van de besluitvormingsprocessen tussen werkgevers en werknemers, het adviseren van het fondsbestuur en CAO-partijen en het geven van voorlichting. pwc PritfwalrrhoujfCooper! Accoun (a tiis NV. Uliiluiirnd voor i de [)H fica t! ed O e Icin df 11 VAKANTIEFONDS AFBOUW 17

18 16 DOTATIE VOORZIENING DUBIEUZE DEBITEUREN (bedragen* 1,000) ïimo&viiiii^:yoar^ii-:i^is^ Begroting 2012 Bijdrage veriofwaarde Navordering op weri<nemers in verband met te hoge voorschotten Totaal Op de nog te ontvangen bijdrage verlofwaarde wordt een voorziening voor mogelijke oninbaarheid in mindering gebracht. De omvang van de voorziening is gebaseerd op basis van de status van de vorderingen. Rijswijk, 25 juni 2014 Het bestuur: M.J.G. de Rouw werkgeversvoorzitter drs. P.H. Roos werknemersvoorzitter B L PrlcewneihaiiicCoopers rnni Accouiiuitti N.V, Uitfluitend voor P W ^ WerjtiflMilertoelelnden VAKANTIEFONDS AFBOUW 18

19 Overige gegevens Stichting Vakantiefonds Afbouw ^ ph/c Vrkc watehtotii eg» pea AccounEanaNV. Ulohjlitnd VOOI IdemlCkiidedoelclndtHi VAKANTIÈFONDS AFBOUW 19

20 Kerncijfers (bedragen * 1 mln) Vakantierechten In omloop gebrachte vakantierechten 24,2 33,4 36,8 Bedrag verzilverde vsikantierechten 29,7 36,0 38,0 Vakantierechten in omloop ultimo boekjaar 14,7 20,2 22,8 Loonverzuim 53 jaar en ouder 1,1 1,6 1.2 Beleggingen ultimo boekjaar 2,0 8,0 10,0 Directe beleggingsopbrengsten 0,0 0,1 0,2 Algemene reserve ultimo boekjaar (0,5) (0,3) (0,1) Bestemming van het resultaat Het saldo van baten en lasten over bedraagt negatief (2012: negatief). Dit saldo is onttrokken aan de algemene reserve. Pf kcvwa wrhouw Coopm P W V C Uiuluitriid vtwr iifcnitficaticdocleindcil VAKANTIEFONDS AFBOUW 20