Jaarrekening Stichting Bewaarder Mn Services Levensloop Fonds 2013

Transcriptie

1 Jaarrekening Stichting Bewaarder Mn Services Levensloop Fonds 2013

2 Inhoud Verslag van het Bestuur 2 Jaarrekening Statutaire doelstelling en personalia 4 Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over het boekjaar Kasstroomoverzicht over Algemene toelichting 7 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de winst-en-verliesrekening over Overige gegevens 11 Controleverklaring van de 12 onafhankelijke accountant Colofon

3 Verslag van het bestuur De Stichting Bewaarder Mn Services Levensloop Fonds is op 1 juli 2005 opgericht. Het doel van de Stichting is om als bewaarder activa en beleggingsobjecten van Mn Services Levensloop Fonds (het Fonds), een beleggingsinstelling als bedoeld in de Wet op het financieel toezicht (Wft), te bewaren en te administreren. Bij de uitoefening van haar taak treedt de Stichting uitsluitend op in het belang van participatiehouders. Enig bestuurder van de Stichting is SGG Custody B.V., gevestigd te Amsterdam. De bestuurder is (indirect) een 100% dochtervennootschap van SGG Netherlands N.V. gevestigd te Amsterdam. Beheerder van het Fonds is Mn Services Fondsenbeheer B.V., feitelijk gevestigd te Den Haag. De beheerder beoogt uitvoering te geven aan de levensloopregeling als bedoeld in de Wet Loonbelasting. Maatschappelijk Verantwoord Ondernemen Gezien de aard van de activiteiten van de Stichting zijn mededelingen over maatschappelijk verantwoord ondernemen niet relevant. Solvabiliteit De Stichting is voldoende solvabel. Het stichtingskapitaal blijft ongewijzigd Liquiditeit Het saldo liquide middelen is voldoende om aan de korte termijn verplichtingen te voldoen. Er is geen liquiditeitsrisico aanwezig, aangezien de Beheerder de kosten voor de uitoefening van de bewaarder in zijn geheel vergoedt aan de Bewaarder. Kasstromen De uitgaande kasstromen betreffen kosten inzake bewaring. De inkomende kasstromen betreffen de vergoedingen die MN Fondsenbeheer aan de Stichting overmaakt. Financieringsbehoeften Aangezien de Beheerder de kosten van de bewaarder vergoedt, is er geen financieringsbehoefte. Financiële situatie Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening is nihil, hetgeen inherent is aan de met Mn Services Fondsenbeheer B.V. gemaakte afspraken ten aanzien van vergoedingen. De externe kosten, waarvan de bewaarkosten de grootste post is, zijn nagenoeg gelijk aan die van voorgaand jaar. Belegd vermogen Het totaal belegd vermogen in de subfondsen bedroeg per 31 december 2013 EUR (2012: EUR ). De instroom in de subfondsen (cumulatief) bedroeg per genoemde datum EUR (2012: EUR ). Risico's De aard en omvang van de dienstverlening van de Stichting is zodanig dat geen noemenswaardige risico's worden gelopen van welke aard dan ook

4 Vooruitzichten Met de wijziging van de Wet op het financieel toezicht als gevolg van de introductie van de AIFMD (Alternative Investment Fund Management Directive) moet MN Services Fondsenbeheer B.V. voldoen aan deze wettelijke vereisten. Per 22 juli 2014 wordt de bestaande vergunning van Mn Services Fondsenbeheer B.V. omgezet in een AIFMD-vergunning. Onder AIFMD zal er voor de fondsen die Mn Services Fondsenbeheer B.V. beheert een externe bewaarder worden aangesteld en zal de functie van de Stichting Bewaarder Mn Services Levensloop Fonds zich beperken tot het zijn van juridisch eigenaar van de assets. Mede in verband met het voorgaande zal naar verwachting SGG Custody B.V. per 22 juli 2014 worden vervangen als bestuurder. Den Haag, 25 april 2014 SGG Custody B.V. Was getekend mr. A.G.M. Nagelmaker Was getekend mr. Drs. H.M. van Dijk - 3 -

5 Statutaire doelstelling en personalia Statutaire doelstelling Verhouding tot Mn Services Levensloop Fonds Bestuur De stichting heeft ten doel om als bewaarder op te treden en als zodanig activa te bewaren en beleggingsobjecten te administreren van het volgende fonds voor gemene rekening: Mn Services Levensloop Fonds (beleggingsinstelling als bedoeld in artikel 1:1 Wet op het financieel toezicht). De stichting treedt op als de bewaarder van Mn Services Levensloop Fonds. Dit houdt in dat: 1 De stichting is juridisch eigenaar van, of juridisch gerechtigd tot alle goederen die tot het fonds behoren. 2 Alle goederen die deel uitmaken of deel gaan uitmaken van het fonds zijn, respectievelijk worden ten titel van beheer verkregen door de bewaarder ten behoeve van de participatiehouders. 3 Verplichtingen die tot het fonds (gaan) behoren, zijn respectievelijk worden aangegaan op naam van de bewaarder, waarbij uitdrukkelijk wordt vermeld dat de bewaarder optreedt in zijn hoedanigheid van bewaarder van het fonds. De bewaarder kan de participatiehouders niet vertegenwoordigen. 4 De bewaarder is jegens de participatiehouders slechts aansprakelijk voor door hen geleden schade, voor zover de schade het gevolg is van verwijtbare niet-nakoming of gebrekkige nakoming van zijn verplichtingen. Dit geldt ook wanneer de bewaarder de bij hem in bewaring gegeven goederen geheel of ten dele aan een derde heeft toevertrouwd. Per 31 december 2013 bestond het bestuur van de stichting uit: SGG Custody B.V. Claude Debussylaan MD Amsterdam Personeel De stichting heeft geen personeel in dienst. Statutaire vestigingsplaats De stichting is statutair gevestigd te Rijswijk, feitelijk gevestigd aan de Prinses Beatrixlaan 15, 2595 AK te Den Haag. Oprichting De Stichting Bewaarder Mn Services Levensloop Fonds is opgericht op 1 juli

6 BALANS per 31 december 2013 voor resultaatbestemming ACTIVA euro euro Vorderingen (1) Liquide middelen (2) Totaal activa PASSIVA Eigen vermogen (3) Kortlopende Schulden (4) Totaal passiva WINST-EN-VERLIESREKENING over het boekjaar euro euro Overige opbrengsten (5) Som der bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfskosten (6) Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Financiële baten en lasten (7) Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belastingen

7 KASSTROOMOVERZICHT over euro euro Bedrijfsresultaat Mutatie operationele vorderingen (1) Mutatie operationele schulden (4) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest (7) Betaalde interest (7) Kasstroom uit operationele activiteiten Mutatie geldmiddelen Stand liquide middelen per begin boekjaar Mutaties in boekjaar Stand liquide middelen per eind boekjaar

8 ALGEMENE TOELICHTING Algemene grondslagen voor opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De algemene grondslag voor de waardering van activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijgingsof vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de reële waarde, gewoonlijk de nominale waarde. Boekjaar Het boekjaar is gelijk aan een kalenderjaar. Vergelijking met vorig jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het bestuur van de Stichting zich over verschillende zaken een oordeel vormt en dat het bestuur schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art.2:362 lid1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. Functionele valuta De jaarrekening is opgesteld in hele euro's; dit is zowel de functionele als de presentatie valuta van de Stichting. Verbonden partijen Als verbonden partij worden alle rechtspersonen aangemerkt waarover overheersende zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Er zijn geen transacties van betekenis met verbonden partijen die niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Grondslagen voor de balans Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen kostprijs. Voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. De vorderingen hebben een loopijd die korter is dan een jaar. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit het gestorte stichtingskapitaal. De stichting dient een minimumkapitaal van aan te houden uit hoofde van de vereisten in de Wet op het financieel toezicht. Schulden Schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. De schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. Omtrent de schulden zijn geen zekerheden gesteld

9 Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de overige opbrengsten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Overige opbrengsten De overige opbrengsten betreft de vergoeding die de stichting ontvangt van Mn Services Fondsenbeheer B.V. wegens gemaakte kosten, onder aftrek van het interestresultaat. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten betreffen: - de vergoeding (bewaarkosten) ten gunste van SGG Custody B.V.. Deze treedt tevens op als bestuurder van de stichting; - overige kosten die de stichting maakt om aan haar doelstelling te kunnen voldoen. De kosten worden volledig doorbelast aan Mn Services Fondsenbeheer B.V. Financiële baten en lasten Als financiële baten en lasten worden de naar tijdgelang aan het verslagjaar toe te rekenen rentebaten en - lasten opgenomen. Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De post liquide middelen in het kasstroomoverzicht bestaat uit één bankrekening. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen plaats vindt, worden niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. Grondslagen voor de belastingen Op grond van artikel 2, lid 1, sub e Wet vpb 1969 is de stichting niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting omdat de stichting uitsluitend bewaaractiviteiten verricht voor Mn Services Levensloop Fonds. Derhalve is geen vennootschapsbelasting verschuldigd. Rente- en kasstroomrisico's Rente- en kasstroomrisico's zijn van te verwaarlozen betekenis evenals het prijsrisico. De stichting heeft geen rentedragende vorderingen en rentedragende schulden. Maatregelen ter mitigering van deze risico's worden daarom niet noodzakelijk geacht. Kredietrisico Het kredietrisico wordt gedefinieerd als het risico dat tegenpartijen niet aan de contractuele verplichtingen kunnen voldoen. De stichting heeft geen significante concentraties van kredietrisico. De liquide middelen staan uit bij een bank die minimaal een AA-rating heeft. Bezoldiging bestuurders Het bestuur van de stichting, zijnde SGG Custody B.V., ontvangt jaarlijks een vergoeding zoals vermeld onder de Overige bedrijfskosten

10 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER ACTIVA euro euro (1) VORDERINGEN Onder de post vorderingen zijn per 31 december opgenomen: Te ontvangen van Mn Services Fondsenbeheer B.V. - - Lopende rente 5 15 Te ontvangen BTW Totaal (2) LIQUIDE MIDDELEN De post liquide middelen ad euro per 31 december betreft het saldo in rekening-courant bij de ING bank. Het saldo per 31 december staat geheel ter beschikking aan de stichting PASSIVA euro euro (3) EIGEN VERMOGEN Stichtingskapitaal (4) SCHULDEN Onder de post schulden zijn per 31 december opgenomen: Schulden aan leveranciers Te betalen aan Mn Services Fondsenbeheer B.V Te betalen BTW - - Te betalen accountantskosten Totaal

11 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING over euro euro (5) OVERIGE OPBRENGSTEN De vergoeding van Mn Services Fondsenbeheer B.V. bestaat uit: - Doorbelaste kosten De overige opbrengsten zijn geheel in Nederland gerealiseerd (6) OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN De overige bedrijfskosten bestaan uit: - Bewaarkosten Accountantskosten - Jaarrekeningcontrole * Kamer van Koophandel * Er zijn geen andere accountantsdiensten geleverd dan die uit hoofde van de jaarrekeningcontrole. (7) FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Het interestresultaat betreft de rente minus de bankkosten over het saldo in rekening-courant bij ING bank: - Rente banken Ondertekening van de jaarrekening Den Haag, 25 april 2014 SGG Custody B.V. namens deze Was getekend Was getekend mr. A.G.M. Nagelmaker mr. Drs. H.M. van Dijk

12 OVERIGE GEGEVENS STATUTAIRE REGELING INZAKE RESULTAATBESTEMMING Er bestaat geen statutaire regeling inzake resultaatbestemming. Voorstel resultaatbestemming 2013 Er wordt geen resultaat behaald en derhalve is de resultaatbestemming niet van toepassing. VASTSTELLEN VAN DE JAARREKENING De jaarrekening 2012 is vastgesteld in de bestuursvergadering op 17 april CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring

13 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

14 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

15 Colofon Stichting Bewaarder Prinses Beatrixlaan 15 Mn Services Levensloop Fonds 2595 AK Den Haag Postbus GA Den Haag Telefoon (070) Telefax (070)