HALFJAARBERICHT januari 30 juni 2013

Transcriptie

1 HALFJAARBERICHT januari 30 juni 2013 Oyens & Van Eeghen Beheer B.V. Zuidplein XV AMSTERDAM

2 INHOUD 1 INLEIDING Algemeen Doelstelling Directie Wft-vergunning 1 2 HALFJAARCIJFERS 2013 OYENS & VAN EEGHEN BEHEER B.V Balans per 30 juni Winst- en verliesrekening over het eerste halfjaar Toelichting op de halfjaarcijfers Grondslagen voor waardering van activa en passiva Grondslagen voor bepaling van het resultaat Verklaring van de directie 7 3 OVERIGE GEGEVENS Geen controleverklaring van de onafhankelijke accountant Gebeurtenissen na balansdatum 8

3 1 INLEIDING 1.1 Algemeen Oyens & Van Eeghen Beheer B.V. ( de vennootschap ) is op 3 januari 2005 opgericht. Het adres van de vennootschap is Zuidplein 124 te Amsterdam. De vennootschap is een 100% dochter van Oyens & Van Eeghen N.V. De onderneming is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel en Fabrieken voor Amsterdam te Amsterdam onder nummer Doelstelling De statutaire doelstelling van de vennootschap luidt als volgt: Het optreden als beheerder van, respectievelijk het voeren van de directie over beleggingsinstellingen, alsmede het deelnemen in, het voeren van bestuur over en het financieren van andere ondernemingen en vennootschappen, het stellen van zekerheid voor schulden van anderen en al hetgeen met het voorgaande verband houdt of daaraan bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin van het woord. 1.3 Directie De directie van de vennootschap bestaat uit de heren R. van Wechem, CFA, CAIA, drs. J.H.N. Hoogenraad en (tot 1 februari 2013) drs. S.P.A Kok, MBA. In de loop van 2013 zal ter vervanging van de heer S.P.A. Kok een nieuwe derde bestuurder worden aangewezen. 1.4 Wft-vergunning De vennootschap beschikt vanaf 5 juli 2012 over een vergunning als vereist uit hoofde van artikel 2:65 van de Wft (Wet op het financieel toezicht). Sindsdien, en sedert de oprichting van het O&E Paraplufonds ( Fonds ), zijn de belangrijkste taken en bevoegdheden van de vennootschap als beheerder van het Fonds de volgende: het bepalen van het beleggingsbeleid; het (doen) voeren van de administratie van het Fonds en de onderliggende Strategies; het juist en tijdig vaststellen van de NAV; het er zorg voor dragen dat het Fonds voldoet aan de toepasselijke wet- en regelgeving; het bewaken van het belang van de Participanten. De vennootschap heeft de uitvoering van het beheer van het Fonds uitbesteed aan Oyens & Van Eeghen N.V. 1

4 2 HALFJAARCIJFERS 2013 OYENS & VAN EEGHEN BEHEER B.V. OYENS & VAN EEGHEN BEHEER B.V. 2.1 Balans per 30 juni 2013 voor resultaatbestemming juni 31 december ACTIVA EUR EUR Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Oyens & Van Eeghen N.V O&E Paraplufonds Overlopende activa Liquide middelen Totaal Activa PASSIVA Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Agio Overige reserves (8.641) 572 Resultaat boekjaar (3.564) (9.213) Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva Totaal Passiva

5 OYENS & VAN EEGHEN BEHEER B.V. 2.2 Winst- en verliesrekening over het eerste halfjaar januari 1 januari 30 juni 30 juni EUR EUR Bruto marge Bruto provisiebaten Directe kosten ( ) - Bruto marge - - Bedrijfslasten Algemene kosten Bedrijfsresultaat (6.000) (6.120) Financiële baten en lasten Rentebaten en -lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen (3.564) (3.919) Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening - - Resultaat na belastingen (3.564) (3.919) 3

6 OYENS & VAN EEGHEN BEHEER B.V. 2.3 Toelichting op de halfjaarcijfers 2013 Algemeen Oyens & Van Eeghen Beheer B.V. ( de vennootschap ) is op 3 januari 2005 opgericht. Vanaf 5 juli 2012 beschikt de vennootschap over een vergunning als vereist uit hoofde van artikel 2:65 van de Wft. De activiteiten van de vennootschap bestaan hoofdzakelijk uit het optreden als beheerder van en voeren van directie over beleggingsinstellingen. Groepsverhoudingen en verbonden partijen Als verbonden partij worden aangemerkt alle rechtspersonen waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Ook de statutaire directieleden, andere sleutelfunctionarissen in het management van O&E en nauwe verwanten zijn verbonden partijen. Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht. Transacties met verbonden partijen In 2013 zijn geen bijzondere transacties met groepsmaatschappijen aangegaan. Naast de moedermaatschappij Oyens & Van Eeghen N.V., zijn als groepsmaatschappijen aan te merken: Oyens & Van Eeghen Custody B.V. te Amsterdam Oyens & Van Eeghen Investment Management B.V. te Amsterdam De vennootschap heeft het beheer van het Fonds uitbesteed aan Oyens & Van Eeghen N.V. Over vorderingen met gelieerde partijen wordt een rentevoet van 4% gehanteerd. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de halfjaarcijfers te kunnen toepassen, is het nodig dat de Directie van de vennootschap zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat de Directie schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de halfjaarcijfers opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende posten. 4

7 2.4 Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen Activa en passiva (met uitzondering van het eigen vermogen) worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Vergelijking met voorgaand jaar De waarderingsgrondslagen en de grondslagen van resultaatbepaling zijn ten opzichte van het voorgaande jaar ongewijzigd gebleven. Vreemde valuta De posten in de jaarrekening worden gewaardeerd met inachtneming van de valuta van de economische omgeving waarin de vennootschap voornamelijk haar bedrijfsactiviteiten uitoefent (de functionele valuta). De jaarrekening is opgesteld in euro s; dit is zowel de functionele als de presentatievaluta van de vennootschap. Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode zijn in de jaarrekening verwerkt tegen de koers op transactiedatum. Monetaire activa en passiva in vreemde valuta worden omgerekend in de functionele valuta tegen de koers per balansdatum. De uit de afwikkeling en omrekening voortvloeiende koersverschillen komen ten gunste of ten laste van de winst- en verliesrekening. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de winst- en verliesrekening gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Overlopende activa Overlopende activa zijn gewaardeerd tegen de reële waarde van de vooruitbetaling of nog te ontvangen bedrag. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit een banktegoed met een looptijd korter dan 12 maanden, dat vrij opneembaar is. Het banktegoed wordt gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overige schulden en overlopende passiva De overige schulden en overlopende passiva zijn opgenomen tegen de reële waarde en benadert de geamortiseerde kostprijs van de vooruitontvangen en nog te betalen bedragen. 5

8 2.5 Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Bruto marge De bruto marge betreft het saldo van de aan het Fonds (O&E Fixed Income Strategy I-B en II) in rekening gebrachte provisiebaten, verminderd met de door Oyens & Van Eeghen N.V. terzake aan de vennootschap in rekening gebrachte beheerfees. De provisiebaten en beheerfees worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben respectievelijk waarin de dienst is verleend. Algemene kosten Onder algemene kosten worden die kosten verstaan die ten laste van het jaar komen, en die niet direct aan de kostprijs van de geleverde diensten zijn toe te rekenen. Rentebaten en -lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Belastingen De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de winsten verliesrekening, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren (voor zover niet opgenomen in de latente belastingvorderingen) en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. De vennootschapsbelasting wordt per entiteit afzonderlijk berekend, rekening houdend met locale tarieven en faciliteiten. Gelet op het fiscale verlies van de fiscale eenheid en de stand van de compensabele verliezen, is geen vennootschapsbelasting berekend. Fiscale eenheid De vennootschap behoort sedert 22 januari 2010, tezamen met Oyens & Van Eeghen Investment Management B.V., tot de de fiscale eenheid van de moedermaatschappij Oyens & Van Eeghen N.V. Elke entiteit is (mede) hoofdelijk aansprakelijk voor de gehele vennootschapsbelasting schuld van de fiscale eenheid, over de jaren dat zij tot de fiscale eenheid heeft behoord. Geplaatst kapitaal Het geplaatst kapitaal bestaat uit 18 aandelen van nominaal Alle aandelen zijn in handen van Oyens & Van Eeghen N.V. te Amsterdam, tevens hoofd van de groep 6

9 2.6 Verklaring van de directie Wij verklaren dat de halfjaarcijfers een getrouw beeld geeft van activa, passiva, financiële posities en winst- en verliesrekening. Amsterdam, 7 oktober 2013 De directie: R. van Wechem, CFA, CAIA drs. J.H.N. Hoogenraad 7

10 3 OVERIGE GEGEVENS 3.1 Geen controleverklaring van de onafhankelijke accountant De cijfers in dit halfjaarbericht zijn niet door de onafhankelijke accountant gecontroleerd. 3.2 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen materiële gebeurtenissen na balansdatum geconstateerd. 8