Vereniging Ondernemersfonds Montfoort gevestigd te Montfoort. Rapport inzake de jaarrekening 1 januari 2016 tot en met 31 december 2016

Transcriptie

1 Vereniging Ondernemersfonds gevestigd te Rapport inzake de jaarrekening 1 januari 2016 tot en met 31 december 2016

2 Inhoudsopgave Pagina 1. Accountantsverslag 1.1 van de accountant Algemeen 3 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over de periode tot en met Kasstroomoverzicht over de periode tot en met Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Overige gegevens 3.1 Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Statutaire regeling inzake de saldo van baten en lastenbestemming 14 Bijlagen 1

3 Aan het bestuur van Vereniging Ondernemersfonds Aardvletterweg 3 A 3417 XL, 9 mei 2017 ref: 1502/2016 / Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 1 januari 2016 tot en met 31 december 2016 van Vereniging Ondernemersfonds te. 1.1 van de accountant De jaarrekening van Vereniging Ondernemersfonds te is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de staat van baten en lasten over de periode 1 januari 2016 tot en met 31 december 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Vereniging Ondernemersfonds. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. ACCOUNTANTSKANTOOR SMEULDERS B.V. Mannenhuisstraat ED MONTFOORT telefoon (0348) telefax (0348) mail@smeuldersaccountants.nl K.v.K. nummer

4 1.2 Algemeen Oprichting vereniging De vereniging betreft een vereniging met volledige rechtsbevoegdheid. De vereniging is opgericht bij notariële akte, verleden op 7 december 2015 voor notaris mr. A.J.W. Kuiper. De vereniging is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer Activiteiten De vereniging heeft als doelstelling het bevorderen van de leefbaarheid en veiligheid en ruimtelijke kwaliteit in de openbare ruimte(n) van het gebied binnen de gemeente vanuit een centraal ondernemingsfonds en het creëren van financiele middelend die kunnen worden aangewend ter stimulering van het bedrijfsleven en de werkgelegenheid in, waarbij de binding van de eigen inwoners met de eigen gemeente hoog is en bestedingen worden verricht in eigen stad en het stimuleren van ondernemers in om te komen tot samenwerkingsverbanden en collectieve initiatieven ter stimulering van ondernemersbelangen en het financieren van collectieve initiatieven van ondernemers in de gemeente. Vaststelling jaarrekening Er werd over boekjaar 2015 geen jaarverslag opgesteld, bij gebrek aan financiele mutaties in dat (korte) boekjaar., 9 mei 2017 Accountantskantoor Smeulders B.V., H.A. Smeulders AA afgegeven d.d. 9 mei

5 Vereniging Ondernemersfonds 2. Jaarrekening

6 Vereniging Ondernemersfonds 2.1 Balans per 31 december 2016 (na voorstel saldoverdeling) Activa 31 december 2016 Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal activa Passiva Eigen vermogen 3 Overige reserve Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva Totaal passiva afgegeven d.d. 9 mei

7 Vereniging Ondernemersfonds 2.2 Staat van baten en lasten over de periode tot en met Nettobaten Uitgekeerde en nog te betalen bijdragen / Brutomarge Lasten Overige personeelskosten Verkoopkosten Algemene kosten Som der lasten Saldo van baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Saldo van baten en lasten Bestemming saldo van baten en lasten Overige reserve afgegeven d.d. 9 mei

8 Vereniging Ondernemersfonds 2.3 Kasstroomoverzicht over de periode tot en met / Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo van baten en lasten Verandering in werkkapitaal Mutatie vorderingen Kortlopende schulden (exclusief banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Betaalde interest -98 Kasstroom uit operationele activiteiten Mutatie geldmiddelen Verloop mutatie geldmiddelen Stand per begin boekjaar - Mutaties in boekjaar Stand per eind boekjaar afgegeven d.d. 9 mei

9 Vereniging Ondernemersfonds 2.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Vereniging Ondernemersfonds is feitelijk en statutair gevestigd op Aardvletterweg 3 A, 3417 XL te en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer Algemene toelichting Belangrijkste activiteiten van rechtspersoon De activiteiten van Vereniging Ondernemersfonds bestaan voornamelijk uit: het bevorderen van de leefbaarheid en aantrekkelijkheid van. De locatie van de feitelijke activiteiten Vereniging Ondernemersfonds is feitelijk gevestigd op Aardvletterweg 3 A, 3417 XL te. Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans en de staat van baten en lasten zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. afgegeven d.d. 9 mei

10 Vereniging Ondernemersfonds Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengsten en bijdragen en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. De opbrengsten van Vereniging Ondernemersfonds vloeien voort uit de Verordening op de heffing en invordering van Onroerende Zaak Belasting (niet zijnde woningen) met daarin een extra opslag op het percentage, ten behoeve van het fonds. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. afgegeven d.d. 9 mei

11 Vereniging Ondernemersfonds 2.5 Toelichting op de balans Vlottende activa Vorderingen Vorderingen > 1 jaar Er zijn geen vorderingen opgenomen met een looptijd, langer van één jaar. 1 Overige vorderingen en overlopende activa Belastingen en premies sociale verzekeringen 360 Overige vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 360 Overige vorderingen Te factureren kosten restitutieregeling Aanvulling gemeentebijdrage volgens uitvoeringsovereenkomst Liquide middelen Rabobank Opmerking over beperkte vrije beschikbaarheid liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking. 3 Eigen vermogen Overige reserve Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling Stand per 31 december afgegeven d.d. 9 mei

12 Vereniging Ondernemersfonds 4 Overige reserve / Stand per 1 januari - Uit resultaatverdeling Stand per 31 december Kortlopende schulden 5 Overige schulden en overlopende passiva Te storneren uit hoofde van restitutieregeling Accountantskosten Algemene Ondernemersvereniging E.O Bedrijvenvereniging BV-M Coöperatie Bedrijvenpark IJsselveld U.A Overige nog te betalen kosten Te storneren uit hoofde van restitutieregeling Agrariërs (eigenaars- en gebruikersdeel) Maatschappelijk vastgoed gemeente (eigenaars- en (deels) gebruikersdeel) Verenigingen (gebruikersdeel) Totaal De te storneren bedragen, alsmede de nettobaten, zijn verantwoord op basis van de door de gemeente op 6 december 2016 verstrekte opgave. Wijzigingen na die tijd zijn niet meer opgenomen. afgegeven d.d. 9 mei

13 Vereniging Ondernemersfonds 2.6 Toelichting op de staat van baten en lasten / Nettobaten Gemeentebijdragen volgens uitvoeringsovereenkomst Terugbetaling bijdragen uit hoofde van restitutieregeling Terugbetaling bijdragen uit hoofde van restitutieregeling Agrariërs Maatschappelijk vastgoed gemeente Verenigingen Totaal Uitgekeerde en nog te betalen bijdragen Toegekende uitkeringen bedrijvenvereniging Toegekende uitkeringen bedrijvenvereniging Algemene Ondernemersvereniging E.O Bedrijvenvereniging BV-M Coöperatie Bedrijvenpark IJsselveld U.A Bedrijvenvereniging Heeswijk Overige personeelskosten Diensten door derden Doorberekende personeelskosten Verkoopkosten Promotiekosten Algemene kosten Accountantskosten, andere niet-controlediensten Notariskosten Opstart- en begeleidingskosten afgegeven d.d. 9 mei

14

15 Vereniging Ondernemersfonds 3. Overige gegevens 3.1 Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Aangezien Vereniging Ondernemersfonds binnen de door de wet gestelde grenzen (artikel 396 Titel 9 Boek 2 BW) valt, behoeft aan de jaarrekening en het bestuursverslag geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd. 3.2 Statutaire regeling inzake de saldo van baten en lastenbestemming Het bestuur brengt zijn jaarverslag uit in de algemene ledenvergadering. De algemene ledenvergadering stelt de bestemming voor het batig saldo vast. afgegeven d.d. 9 mei