Jaarrekening Stichting Noah's Ark Children Ministry Uganda. Sliedrecht

Transcriptie

1 Jaarrekening 2015

2 Inhoudsopgave Pagina 1. Accountantsverslag 1.1 Samenstellingsverklaring Resultaten Financiële positie Kengetallen 7 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Staat-van-baten en lasten over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten 17

3 1 1. ACCOUNTANTSVERSLAG

4 2 Aan het bestuur van Ter attentie van de heer G. van Brandwijk p/a Batelier JS Rotterdam, 1 juli /RR/MH/wv Geacht bestuur, Ingevolge uw opdracht hebben wij het rapport inzake de jaarstukken over 2015 van Stichting Noah's Ark Children Ministry Uganda te samengesteld. Het bestuur van de stichting is op grond van wettelijke bepalingen verantwoordelijk voor de jaarrekening. 1.1 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT De jaarrekening van is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de staat-van-baten en lasten over 2015 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

5 3 1.2 RESULTATEN Bespreking van de resultaten De staten van baten en lasten over 2015 en 2014 kunnen als volgt worden samengevat: % % Baten , ,0 Besteding giften , ,1 Saldo , ,9 Reiskosten ,3 Kantoorkosten ,8 Algemene kosten , ,6 Som der lasten , ,7 Bedrijfsresultaat , ,2 Financiële baten en lasten , ,5 Resultaat , ,7

6 4 Resultaatanalyse 2015 Resultaatverhogend Lagere reiskosten 980 Lagere kantoorkosten Hogere financiële baten en lasten Resultaatverlagend Lager saldo Hogere algemene kosten Daling van het resultaat Analyse van de overige bedrijfskosten 2015 Lagere reiskosten -980 Lagere kantoorkosten Hogere algemene kosten 639 Lagere kosten beheer en administratie

7 5 1.3 FINANCIËLE POSITIE Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de vennootschap verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2015 in verkorte vorm. Financiële structuur % % Activa Vorderingen , ,9 Liquide middelen , , , ,0 Passiva Vermogen , ,0 Kortlopende schulden , , , ,0

8 6 Analyse van de financiële positie Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Financiering Vermogen Blijkens vorenstaande opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2015 ten opzichte van 31 december 2014 gemuteerd met te weten van ultimo boekjaar 2014 tot ultimo boekjaar 2015.

9 7 1.4 KENGETALLEN Liquiditeit Current ratio Vlottende activa Kortlopende schulden Kortlopende schulden ,4 7,7 De liquiditeitsratio's zijn indicaties voor het vermogen van een organisatie om aan haar verplichtingen op korte termijn te voldoen. Solvabiliteit Vermogen Totaal vermog Totaal vermogen Vermogen Vreemd vermoge Vreemd vermogen Vreemd vermogen Vreemd vermogen Totaal vermogen x ,9 87,0 x ,4 668,9 x 100 1,1 13,0 De solvabiliteitsratio's zijn indicaties voor het vermogen van een organisatie om aan haar verplichtingen op lange termijn te voldoen. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Hills accountants en adviseurs R.A. de Raaij Accountant-Administratieconsulent

10 8 2. JAARREKENING

11 9 2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 Activa Vlottende activa Vorderingen Overlopende activa Liquide middelen Samenstellingsverklaring afgegeven

12 10 Rotterdam, 1 juli 2016 Passiva Vermogen 3 Overige reserves Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve zendelingen Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva Samenstellingsverklaring afgegeven

13 STAAT-VAN-BATEN EN LASTEN OVER Baten Besteding giften Saldo Kosten beheer en administratie Bedrijfsresultaat Andere rentebaten en soortgelijke 8 opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Financiële baten en lasten Resultaat Samenstellingsverklaring afgegeven

14 KASSTROOMOVERZICHT OVER Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Verandering in werkkapitaal Overlopende activa Kortlopende schulden (exclusief banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Onttrekking overige reserves Toevoeging Kasstroom uit financieringsactiviteiten - - Mutatie geldmiddelen Samenstellingsverklaring afgegeven

15 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Activiteiten De activiteiten van, statutair gevestigd te Nieuw Lekkerland, kantoorhoudende te, bestaan voornamelijk uit: a. het verkondigen van het evangelie van Jezus Christus onder kinderen in Oeganda; b. het voorzien in overige geestelijke en in materiële behoeften van kinderen in Oeganda; c. het verrichten van alle verdere handelingen, die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. Op 20 september 2007 heeft de Belastingdienst voor onbepaalde tijd een beschikking Algemeen Nut Beogende Instelling afgegeven. Kamer van Koophandel De stichting staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel Rotterdam onder nummer De stichting is statutair gevestigd te Nieuw-Lekkerland. Bestuur Bestuurssamenstelling per 31 december 2015: Voorzitter: de heer P.C. Buitendijk Secretaris: mevrouw M.E. Brandwijk-Smit Penningmeester: de heer G. Brandwijk Coordinator schoolsponsoring: de heer P. Mom Samenstellingsverklaring afgegeven

16 14 Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. De jaarrekening is opgesteld in. De jaarrekening is waar van toepassing opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten De in de staat van baten en lasten verantwoorde baten zijn de opbrengsten van de in het verslagjaar ontvangen giften en bijdragen. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Samenstellingsverklaring afgegeven

17 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Rente Liquide middelen Rabobank Bedrijfstbonusrekening Rabobank Verenigingspakket Rabobank Kindersponsoring Rabobank Schoolsponsoring Rabobank Piet en Pita Buitendijk Samenstellingsverklaring afgegeven

18 16 3 Vermogen Overige reserves Continuïteitsr eserve Bestemming sreserve zen delingen Totaal Stand per 1 januari Resultaat boekjaar Toevoeging Ontrekking Stand per 31 december Kortlopende schulden 4 Overige schulden en overlopende passiva Nog af te dragen giften Vooruit ontvangen bedragen Overige overlopende passiva Samenstellingsverklaring afgegeven

19 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Baten Opbrengst kindersponsoring Opbrengst giften en donaties Opbrengst schoolsponsoring Opbrengst baby happy meal/ondervoedingsproject Opbrengst specifieke giften en donaties Opbrengst giften Kerstmaaltijd Ondersteuning Zendelingen Besteding giften Afdracht kinder- en schoolsponsoring Afdrachten specifieke giften en donaties Algemene ondersteuning Uganda Ondersteuning zendelingen Verzekeringen zendelingen Transport- en opslagkosten goederen Transport- en opslagkosten Kosten voorlichting Kosten fondsenwerving Gemiddeld aantal werknemers Gedurende het jaar 2015 waren gemiddeld - werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband. (2014: - ) Kosten beheer en administratie Reiskosten Kantoorkosten Algemene kosten Reiskosten Overige reiskosten Samenstellingsverklaring afgegeven

20 Kantoorkosten Kosten drukwerk Porti Kantoorbenodigdheden Algemene kosten Accountantskosten Verzekeringen Overige algemene kosten Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen rente Rabobank Bedrijfstelerekening Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en bankkosten Samenstellingsverklaring afgegeven