Stichting The Event Foundation gevestigd te Amsterdam. Rapport inzake de Jaarrekening 2018

Transcriptie

1 Stichting The Event Foundation gevestigd te Amsterdam Rapport inzake de Jaarrekening 2018

2 Inhoudsopgave Pagina Accountantsrapport Samenstellingsverklaring van de accountant Algemeen Resultaten Financiële positie l Jaarrekening Balans per 31 december 2018 Winst-en-verliesrekening over 2018 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2018 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over Bijlagen

3 AAGORA Accountants (Wormerveer) B. V. accountants & adviseurs Stichting The Event Foundation Ter attentie van het bestuur NDSM-plem WB Amsterdam Adres Telefoon Fax Website KVK BTW Zaanweg DNWormerveer wormerveer@aagora.nl NL B01 Wormerveer, 13 juni 2019 Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2018 van Stichting The Event Foundation te Amsterdam. SAMENSTELLmGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT De jaarrekening van is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2018 en de winst-enverliesrekening over 2018 (met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor fmanciële verslaggeving opgenomen.) Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Richtlijn 640 van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting The Event Foundation. Wij hebben geen controle- ofbeoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Amstelveen - Hoofddorp - Wormerveer De dienstverlening van MGORA Accountants & Adviseurs vindt plaats onder toepassing van de Algemene Voorwaarden NBA 6/2013. SRA

4 ALGEMEEN Ondememingsvorm Op 9 mei 2006 is de Stichting EMO opgericht. Inschrijving in het handelsregister van de Kamer van Koophandel heeft plaatsgevonden onder nummer Op 3 juni 2014 heeft er een statutenwijziging plaatsgevonden, waarbij de naam van de stichting is gewijzigd in Stichting The Event Foundation. Activiteiten De activiteiten van Stichting The Event Foundation, statutair gevestigd te Amsterdam bestaan voornamelijk uit: het werven van fondsen voor en het ondersteunen van goede doelen. Bestuur Bestuurders en toezichthouders van de Stichting The Event Foundation per 31 december 2018 zijn: de heer A. C. A. Cocu, voorzitter - de heer J.A.L.M. Korver, penningmeester-secretaris - mevrouw A. Knijnenberg, lid raad van toezicht de heer M, van den Munckhof, lid raad van toezicht ANBI status De Stichting The Event Foundation heeft met ingang van l januari 2008 de ANBI status. Begroting De Stichting The Event Foundation vermeld de begrotingscijfers niet omdat de ftmctie die zij aan de begroting toekent dat niet zinvol maakt. Vaststelling jaarrekening voorgaand jaar De jaarrekening 2017 werd op 19 juni 2018 in de jaarvergadering vastgesteld. Het resultaat over het boekjaar 2017 bedroeg 893. Aan het bestuur, waaronder de penningmeester, werd décharge verleend voor het gevoerde beleid.

5 RESULTATEN Ter analyse van het resultaat dient de volgende opstelling, die is ontleend aan de staat van baten en lasten. Bespreking van de resultaten Baten uit fondsenwerving Schenkingen Productie- en ontwikkelingskosten event Mutatie % 100,0-69,0-31, % 100,0-67,6-32, Brutomarge Kosten eigen organisatie Som der bedrijfslasten Exploitatieresultaat Financiële baten en lasten , Resultaat , Schenkingen De stichting keert het saldo van baten minus productie- en ontwikkelingskosten uit aan de goede doelen. De schenkingen uitgedrukt in een percentage van de baten kunnen van project tot project en vanjaar tot jaar sterk fluctueren. De meest belangrijke oorzaken hiervan zijn de hoogte van de baten van sponsoren en deelnemers en de systematiek van afrekening met ieder van de goede doelen.

6 FINANCIËLE POSITIE Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting versü-ekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2018 in verkorte vorm. Financiële structuur % % Activa Vorderingen Liquide middelen ,1 59, ,6 75, , ,0 Passiva Stichtingsvermogen Kortlopende schulden ,0 99, ,0 99, , ,0

7 Analyse van de financiële positie Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Financiering Stichtingsvermogen Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van een nadere toelichting zijn v/vf graag bereid. Met vriendelijke g^foet, AAGOPA Accoufrtants & Adviseurs

8 BALANS PER 31 DECEMBER 2018 ACTIVA 31 december december 2017 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

9 PASSIVA STICHTINGSVERMOGEN Eigen kapitaal 31 december december KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva

10 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Baten uit fondsenwerving Schenkingen Productie- en ontwikkelingskosten event Brutomarge Kosten eigen organisatie Exploitatieresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Resultaat

11 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Informatie over de onderneming Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Stichting The Event Foundation is feitelijk gevestigd op NDSM-plein 36, 1033WB te Amsterdam en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer Algemene toelichting Belangrijkste activiteiten van de onderneming De activiteiten van Stichting The Event Foundation bestaan voornamelijk uit: het werven van fondsen voor en het ondersteunen van goede doelen. Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Richtlijn 640 van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- ofvervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Grondslagen Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de vorderingen. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht. Voorzienmgen wegens onmbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de

12 nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Omzetverantwoording Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten en gerealiseerde projectopbrengsten uit hoofde van onderhanden projecten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. 10

13 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2018 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren Handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen bijdragen Nog te ontvangen bedragen De nog te ontvangen bedragen betreffen, met name, te ontvangen rente van spaarrekeningen. Liquide middelen ING Bank N. V. ASN Bank

14 PASSIVA Stichtingsvermogen In onderstaand overzicht is het verloop weergegeven. Kapitaal Stand per l januari 2018 Resultaat boekjaar Stand per 31 december Kortlopende schulden Crediteuren Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva Vooruitontvangen bijdragen Accountantskosten Overige schulden

15 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Baten uit fondsenwerving Baten uit fondsenwervmg Voor een specificatie van de baten wordt verwezen naar de bijlage. Schenkingen Schenkingen Voor een specificatie van de donaties wordt verwezen naar de bijlage. Productie- en ontwikkelingskosten event Productie- en ontwikkelingskosten Voor een specificatie van de productie- en ontwikkelingskosten wordt verwezen naar de bijlage. Kosten eigen organisatie Accountantskosten Bankkasten Overige algemene kosten Doorbelaste bankkasten en overige baten

16 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen bankrente Amsterdam, 13 juni 2019 Stichting The Event Foundation Het Bestuur A.C.A. Cocu J.A. L.M. Korver Raad van Toezicht A. Knijnenberg M. van den Munckhof 14