Stichting Tenda Pamoja Kenia Gevestigd te 's-gravenhage Rapport inzake de Jaarrekening 2017

Transcriptie

1 Gevestigd te 's-gravenhage Rapport inzake de Jaarrekening 2017 Alfa Accountants en Adviseurs B.V. Postbus AA Naaidwijk Telefoon: naaldwijk alfa.nl

2 Inhoudsopgave Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant Financiële positie 3 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten 12 Samenstellingsverklaring afgegeven

3 io 1. Accountantsrapport

4 Ter attentie van het bestuur Hogeveenseweg PH Naaldwijk, 21 juni 2018 Ons kenmerk: /2017 Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2017 van Stichting Tenda Pamoja Kenia te. 11 Samenstellingsverklaring van de accountant Aan: Het bestuur van Stichting Tenda Pamoja Kenia De jaarrekening van Stichting Tenda Pamoja Kenia te Den Haag is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2017 en de staat van baten en lasten over 2017 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Tenda Pamoja Kenia. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar Samenstellingsverklaring afgegeven 2

5 1.2 Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2017 in verkorte vorm. Financiële structuur % Activa Vorderingen , ,1 Liquide middelen , , , ,0 Passiva Stichtingsvermogen , ,6 Kortlopende schulden , , , ,0 Analyse van de financiële positie Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen Kortlopende schulden (7.226) (7.397) Liquiditeitssaldo = werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Financiering Stichtingsvermogen Samenstellingsverklaring afgegeven 3

6 Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Naaldwijk, 21 juni 2018 Alfa Accouprtants ïn dveurs B.V. Samenstellingsverklaring afgegeven

7 kb 2. Jaarrekening

8 2.1 Balans per 31 december 2017 (na voorstel resultaatbe stemming) ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Leningen u/g 0 Overige vorderingen en overlopende 1 activa I Liquide middelen Samenstellingsverklaring afgegeven 6

9 LTL PASSIVA Stichtingsvermogen 3 Bestemmingsreserves (privaat) Bestemmingsfondsen (privaat) Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers Overige schulden en overlopende 6 passiva ,

10 2.2 Staat van baten en lasten over Baten 7 Sponsorbijdragen Financiële baten Nettobaten Inkoopwaarde van de baten 11 ( ) ( ) Brutowinst Lasten Personeelskosten Huisvestingskosten Autokosten Kantoorkosten Algemene kosten Bestuurskosten Som der lasten Saldo van baten en lasten Bestemming saldo van baten en lasten Bestemmingsreserve algemeen SamenstelIingsverkaring afgegeven 8

11 2.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Stichting Tenda Pamoja Kenia is feitelijk gevestigd op Hogeveenseweg 15, 2631 PH te, is statutair gevestigd in Den Haag en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer Algemene toelichting Belangrijkste activiteiten van rechtspersoon De activiteiten van Stichting Tenda Pamoja Kenia bestaan voornamelijk uit het stimuleren van het onderwijs, de gezondheidszorg en de lokale economie in Kenia. De locatie van de feitelijke activiteiten Stichting Tenda Pamoja Kenia is feitelijk gevestigd op Hogeveenseweg 15, 2631 PH te. Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Grondslagen Vlottende activa Vlottende activa worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Samenstellingsverklaririg afgegeven

12 2.4 Toelichting op de balans Vlottende activa Vorderingen I Overige vorderingen en overlopende activa Te vorderen overige rente Overige vordering Liquide middelen Rabobank, rekening-courant Rabobank, rekening-courant Rabaonk, bedrijfsspaarrekening KBC, rekening-courant Stichtingsvermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Stand per 1januari 2017 Mutatie uit resultaatverdeling Vrijval ten gunste van resultaat Stand per 31 december 2017 Bestem- Bestem- Totaal mingsreser- mingsyes (privaat) fondsen (privaat) (29.468) (29.468) Bestemmingsreserves (privaat) Bestemmingsreserve algemeen Bestemmingsreserve algemeen Stand per ijanuari Resultaatverdeling Stand per 31 december Samenstellingsverklaring afgegeven 10

13 5 Bestemmingsfondsen (privaat) Bestemmingsfonds waterprojecten Bestemmingsfonds waterprojecten Stand per 1 januari Vrijval ten gunste van resultaat Stand per 31 december (29.468) (15.101) Kortlopende schulden 6 Overige schulden en overlopende passiva Overige rekening-courant Accountantskosten Bankkosten , Overige rekening-courant Rekening-courant de heer W.G. Vellinga Samensteflingsverklaring afgegeven 11

14 2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten Baten Sponsorbijdragen Financiële baten Sponsorbijdragen Sponsorbijdrage Financiële baten Ontvangen rentebaten 1 27 Koersverschillen Nettobaten Baten projecten sponsoren Baten waterprojecten Inkoopwaarde van de baten Inkoopwaarde baten Inkoopwaarde baten Inkoopwaarde baten projecten sponsoren Inkoopwaarde baten waterprojecten Personeelskosten Overige personeelskosten Overige personeelskosten Personeelskosten medewerkers Kenia Huisvestingskosten Betaalde huur Overige huisvestingskosten Samenstellingsverklaring afgegeven 12

15 Kantoorkosten Telefoon- en faxkosten Algemene kosten Assurantiepremie Accountantskosten, andere niet-controlediensten Bankkosten Overige algemene kosten 0 (2) Kosten automatisering , De heer D.J. Hagedooren Mevrouw M.T. Paap De heer W.G. Vellinga Voorzitter Secretaris Penningmeester Mevrouw A. Timmermans - Kuiken Bestuurslid Samenstellingsverklaring afgegeven 13

16 0