TRIODOS CUSTODY BV Jaarverslag 2014

Transcriptie

1 1 TRIODOS CUSTODY BV Jaarverslag 2014

2 INHOUDSOPGAVE Algemeen 3 Jaarrekening 2014 Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Toelichting op de balans en de winsten verliesrekening 6 Overige gegevens 10 2

3 ALGEMEEN Doel Triodos Custody BV is op 3 januari 2002 opgericht met als doel: Het optreden als bewaarder van het vermogen van fondsen voor gemene rekening en andere rechtspersonen en het besturen van vennootschappen of andere rechtspersonen die optreden als bewaarder. Verslag over het boekjaar In 2014 bestonden de baten ad. EUR (2013: EUR 4.422) wederom uit bewaarloon en rentebaten. De lasten zijn toegenomen van EUR over 2013 naar EUR over Per saldo leidt dit tot een positief resultaat voor belastingen in 2014 van EUR ten opzichte van een negatief resultaat voor belastingen in 2013 van EUR Dit positieve resultaat is ontstaan door verhoging van het bewaarloon in Het bewaarloon is verkregen omdat Triodos Custody BV als bewaarder ten behoeve van Triodos Fair Share Fund optrad. Dit beleggingsfonds is tot op heden het enige fonds waarvoor Triodos Custody BV als bewaarder optreedt. Financieel resultaat Het resultaat na belastingen over het boekjaar 2014 bedraagt positief EUR 703. Vooruitzichten Voor het boekjaar 2015 wordt een bescheiden positief resultaat na belastingen verwacht. Zeist, 1 juni 2015 Directie, J.P Postma D.E. Povel 3

4 JAARREKENING 2014 Balans per 31 december 2014 voor resultaatverdeling (bedragen in euro s) Activa Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Totaal activa Passiva Eigen vermogen Gestort en opgevraagd aandelenkapitaal Agio Algemene reserve -/ Onverdeeld resultaat 703 -/ Kortlopende schulden Totaal passiva

5 Winst- en verliesrekening over 2014 (bedragen in euro s) Baten Bewaarloon Rentebaten Lasten Accountantskosten Kosten bestuurders Contributies - - Bankkosten Resultaat voor belastingen / Belastingen -/ Resultaat na belastingen 703 -/

6 Toelichting op de balans en de winsten verliesrekening Algemeen Triodos Custody BV is opgericht op 3 januari Deze jaarrekening betreft het dertiende boekjaar. Activiteiten De onderneming, statutair gevestigd te Zeist en kantoorhoudend te Utrechtseweg 60, 3704 HE Zeist is een besloten vennootschap. Triodos Custody B.V. heeft als activiteit: het optreden als bewaarder van het vermogen van fondsen voor gemene rekening en andere rechtspersonen en het besturen van vennootschappen of andere rechtspersonen die optreden als bewaarder. Toegepaste grondslagen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de bepalingen in Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen ervan naar de onderneming zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's, de functionele valuta van de onderneming. 6

7 Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde, inclusief transactiekosten (indien materieel). Na eerste verwerking vindt waardering plaats tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de inbaarheid van de vorderingen. Kortlopende schulden Kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Na eerste verwerking vindt waardering plaats tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode. Indien er geen sprake is van agio of disagio of transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de schuld. Belastingen Belastingen omvatten de over de verslagperiode verschuldigde en verrekenbare winstbelastingen en latente belastingen. De belastingen worden in de winst-enverliesrekening opgenomen, behalve voor zover deze betrekking hebben op posten die rechtstreeks in het eigen vermogen worden opgenomen, in welk geval de belasting in het eigen vermogen wordt verwerkt. De over het boekjaar verschuldigde en verrekenbare belasting is de naar verwachting te betalen belasting over de belastbare winst over het boekjaar, berekend aan de hand van belastingtarieven die zijn vastgesteld op verslagdatum, dan wel waartoe materieel al op verslagdatum is besloten, en eventuele correcties op de over voorgaande jaren verschuldigde belasting. Bewaarfunctie Uit hoofde van de bewaarfunctie die wordt uitgeoefend ten behoeve van Triodos Fair Share Fund is Triodos Custody BV steeds contractpartij voor de investeringscontracten die worden afgesloten voor Triodos Fair Share Fund. De investeringen zijn niet in de balans en de baten en lasten uit hoofde van deze investeringen zijn niet in de winsten verliesrekening opgenomen omdat de bewaarder niet het economisch eigendom van deze investeringen bezit. De waarde van de in bewaring genomen stukken bedraagt EUR 251,0 miljoen ultimo 2014 (2013: EUR 199,8 miljoen). 7

8 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (bedragen in euro s) Activa Vorderingen Triodos Bank - interest Te ontvangen vennootschapbelasting De vorderingen hebben een looptijd van minder dan één jaar Liquide middelen Het betreft een saldo in rekening-courant en een spaarrekening bij Triodos Bank NV. Op de rekening-courant bij Triodos Bank wordt geen rente vergoed. Op de spaarrekening 0,15% tot en met een saldo van EUR , en boven een saldo van EUR is het percentage 0,00%. Passiva Eigen vermogen Gestort en opgevraagd aandelenkapitaal Het maatschappelijk kapitaal bedraagt EUR ( aandelen van elk nominaal EUR 50). Hiervan zijn aandelen van elk EUR 50 geplaatst en volgestort door Stichting Administratiekantoor Triodos Custody. Deze stichting heeft eveneens certificaten van elk EUR 50 uitgegeven aan Triodos Bank NV. Agio Het volledige bedrag van het agio is fiscaal erkend. Algemene reserve Stand per 1 januari Resultaat voorgaand boekjaar -/ Stand per 31 december -/ Kortlopende schulden Te betalen accountantskosten Te betalen bankkosten 2 2 Te betalen bestuurdersvergoeding Te betalen BTW Te betalen VPB De kortlopende schulden hebben een looptijd van minder dan één jaar 8

9 WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2014 Bewaarloon Het bewaarloon is in 2014 met 135% gestegen ten opzichte van voorgaand jaar. Kosten bestuurders Dit betreft vergoedingen aan de bestuurders van Stichting Administratiekantoor Triodos Custody. De vergoeding bedraagt per bestuurder EUR per jaar pro rata het aantal maanden dat de functie is uitgeoefend. Belastingen Vennootschapsbelasting huidig boekjaar -/ Vennootschapsbelasting voorgaande jaren -/ / De vennootschapsbelasting voorgaande jaren betreffen de tot en met het financieel jaar 2013 behaalde verliezen die toerekenbaar zijn aan de bewaaractiviteiten. Deze behaalde verliezen kunnen niet worden verrekend met toekomstige winsten na correspondentie met de Belastingdienst en zijn derhalve in 2014 ten laste van het resultaat gebracht. Gemiddeld aantal werknemers Bij Triodos Custody B.V. waren in 2014 en 2013 geen werknemers in dienst. GELIEERDE PARTIJEN 1 Triodos Custody BV houdt tegoeden aan bij Triodos Bank NV tegen marktconforme tarieven. 2 Triodos Custody BV ontvangt een marktconform bewaarloon van Triodos Fair Share Fund. 3 Stichting Administratiekantoor Triodos Custody bezit 100% van de aandelen Triodos Custody BV. Zeist, 1 juni 2015 Directie, J.P. Postma D.E. Povel 9

10 OVERIGE GEGEVENS Resultaatverdeling De resultaatverdeling is volgens de statuten (artikel 16) als volgt geregeld: 1. De uitkeerbare winst staat ter vrije beschikking van de algemene vergadering voor uitkering van dividend, reservering of zodanige andere doeleinden binnen het doel van de vennootschap als die vergadering zal besluiten. 2. De vennootschap kan aan aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet of de statuten moeten worden aangehouden. Bij de berekening van de winstverdeling tellen de aandelen die de vennootschap in haar kapitaal houdt niet mede. 3. Uitkering van winst geschiedt na de vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is. 4. De algemene vergadering is, met inachtneming van het bepaalde in het tweede lid, bevoegd tot uitkering van één of meer interim-dividenden te besluiten. 5. Tenzij de algemene vergadering een ander tijdstip vaststelt zijn dividenden onmiddellijk betaalbaar na vaststelling. 6. De vordering tot uitbetaling van dividend verjaart door verloop van vijf jaren. Voorstel resultaatverdeling Het positieve resultaat ad EUR 703 wordt ten bate van de algemene reserve geboekt. 10

11 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van Triodos Custody B.V. Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening over 2014 van Triodos Custody B.V. te Zeist gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de winsten verliesrekening over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de directie De directie van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het directieverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). De directie is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het inrichten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de directie van de vennootschap gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel 11

12 Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Triodos Custody B.V. per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het directieverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het directieverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Amstelveen, 1 juni 2015 KPMG Accountants N.V. C.C.J. Segers RA 12