Jaarrekening ASR Nederland Beleggingsbeheer N.V.

Transcriptie

1 Jaarrekening ASR Nederland Beleggingsbeheer N.V.

2 Inhoudsopgave Bestuursverslag... 3 Balans per 31 december....4 Winst- en verliesrekening over... 5 Toelichting tot de beperkte balans per 31 december... 6 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling....6 Niet uit de balans blijkende verplichtingen... 9 Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Statutaire bepalingen omtrent winstbestemming Winstbestemming

3 Bestuursverslag Algemeen ASR Nederland Be1eggingsbeheer N.V. is opgericht op 8 juni De vennootschap heeft ten doel het verlenen van beleggingsdiensten, het beheren van vermogen en het optreden als vermogensbeheerder ten behoeve van derden. De vennootschap is een deelneming van ASR Nederland N.V. ASR Nederland Be1eggingsbeheer N.V. heeft geen personeelsleden in dienst. Alle werkzaamheden worden venicht door werknemers van ASR Nederland N. V.. Daar ASR Nederland Beleggingsbeheer N.V. de operationele activiteiten heeft uitbesteed aan ASR Bank N.V voor Finance-activiteiten en Financial Market voor Vermogensbeheer, voert ASR Nederland Beleggingsbeheer zelf geen operationele activiteiten uit. Ontwikkelingen In juli is ASR Nederland Beleggingsbeheer gestart met het beheer van ASR-fondsen. ASR Nederland Beleggingsbeheer heeft geen beleggingsdiensten uitgevoerd in. Verwachtingen 2011 De verwachting voor 2011 is dat er een positief resultaat zal worden gehaald, als gevolg van een stijging van de omzet en een verdere daling van de kosten. Utrecht, 24 juni 20lt

4 Balans per 31 december Voor winstbestemming in Euro Vlottende Activa Vorderingen en overlopende activa Belastingen Liquide middelen Overige activa Totaal activa Eigen vermogen Gestort en opgevraagd kapitaal Agioreserve Overige reserves Onverdeelde winst boekjaar Kortlopende schulden en overlopende passiva Schulden groepsmaatschappijen Nog te betalen kosten Totaal passiva

5 Winst- en verliesrekening over Voor winstbestemming in Euro Baten Rentebaten Management fee Lasten Rentelasten Kosten Overige lasten Resultaat voor belasting Belasting resultaat Resultaat na belasting

6 Toelichting tot de balans per 31 december Algemeen ASR Nederland Beleggingsbeheer N.V. maakt gebruik van de van toepassing zijnde vrijstellingen in overeenstemming met artikel 396 lid 3 boek 2 BW. Relatie met moedermaatschappij en voornaamste activiteiten De vennootschap, gevestigd te Utrecht Archimedeslaan 10, is besloten en 100% dochter van ASR Nederland N.V. De vennootschap heeft ten doel het verlenen van beleggingsdiensten, het beheren van vermogen en het optreden van vermogensbeheerder ten behoeve van derden. ASR Nederland Beleggingsbeheer N. V. maakt deel uit van de fiscale eenheid vennootschapsbelasting en omzetbelasting ASR Nederland N.V. Naast de relatie met de moedermaatschappij is ASR Nederland Belegginsbeheer N.V. beheerder van een aantal fondsen en maakt de vennootschap gebruik van processen binnen ASR Nederland N.V. Alle transacties binnen de verbonden partijen vinden plaats "at arms-iength". Toegepaste Standaarden De jaarrekening van ASR Nederland Beleggingsbeheer N.V. is opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de onderneming zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen bevatten en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden in de winsten verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico' s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Opbrengsten worden verantwoord indien alle belangrijke risico's met betrekking tot de handelsgoederen zijn overgedragen aan de koper. De jaarrekening wordt gepresenteerd in hele euro' s. 6

7 Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde, onder aftrek van een voorziening voor eventueel oninbare vorderingen. Eigen vermogen Financiële instrumenten die de juridische vorm hebben van eigen vermogensinstrumenten worden gepresenteerd onder eigen vermogen. Uitkeringen aan houders van deze instrumenten worden in mindering van het eigen vermogen gebracht na aftrek van eventueel hiermee verband houdend voordeel uit hoofde van belasting naar de winst. Financiële instrumenten die de juridische vorm hebben van een financiële verplichting worden gepresenteerd onder schulden. Rente, dividenden, baten en lasten met betrekking tot deze financiële instrumenten worden in de winsten verliesrekening verantwoord als kosten. Opbrengstverantwoording De vennootschap rekent de opbrengst van verkopen tot de netto-omzet wanneer alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's met betrekking tot de goederen zijn overgedragen aan de koper, wanneer levering heeft plaatsgevonden, de prijs is vastgesteld of bepaalbaar is en er redelijke zekerheid bestaat dat de verkoopprijs inbaar is. Normaal gesproken wordt aan deze criteria voldaan op het moment dat het product of de dienst geleverd is en acceptatie, indien vereist, verkregen is. Belastingen over het resultaat De belastingen over de resultaten omvatten zowel de op korte termijn te verrekenen belastingen als de latente belastingen, rekening houdend met fiscale faciliteiten en niet-aftrekbare kosten. Op winsten worden geen belastingen in mindering gebracht, indien en voor zover compensatie van deze winsten met in voorgaande jaren geleden verliezen mogelijk is. Op verliezen worden belastingen in mindering gebracht, indien compensatie met in voorgaande jaren behaalde winsten mogelijk is en dit leidt tot belastingrestitutie. Tevens worden belastingen in mindering gebracht indien redelijkerwijs mag worden aangenomen dat compensatie van verliezen met toekomstige winsten mogelijk is. De belastingen worden tegen het geldende tarief berekend over de resultaten, rekening houdend met fiscale faciliteiten. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Risico Management ASR Nederland Beleggingsbeheer N. V. heeft als beheerder en vermogensbeheerder, zonder posities voor eigen rekening beperkte marktrisico's. De resterende risico's betreffen met name operationele, compliance en reputatie risico, naast het verkrijgen van voldoende fondsen onder beheer. Balans 1. Overige vorderingen Belastingen De belastingvordering ultimo wordt in 2011 verrekend met het hoofd van de fiscale eenheid ASR Nederland N.V

8 2. Liquide middelen Het saldo van de bankrekening wordt gewaardeerd tegen de nominale waarde en staat ter vrije beschikbaarheid van de vennootschap Overige activa 4. Eigen Vermogen Gestort en opgevraagd kapitaal Het maatschappelijk kapitaal van de vennootschap bedraagt Euro ,- Het geplaatst en gestort kapitaal bedraagt Euro ,-- Agioreserve Stand begin boekjaar Agiostorting op uitstaande aandelen Stand einde boekjaar Het agio is gestort in euro's. Overige reserves Stand begin boekj aar Resultaat boekjaar Stand einde boekjaar Onverdeelde winst Het resultaat over het boekjaar bedraagt Euro Stand begin boekjaar Bestemming resultaat naar overige reserves Resultaat boekjaar Stand einde boekjaar Kortlopende schulden en overige passiva Schulden groepsmaatschappijen De schuld groepsmaatschappijen betreft de Rekening Courant verhouding met ASR Nederland N.V Nog te betalen kosten De nog te betalen kosten betreffen kosten gemaakt ten behoeve van boekjaar

9 Winst en verliesrekening Omzet Sinds juli voert ASR Nederland Beleggingsbeheer N.V. het vermogensbeheer uit en ontvangt daarvoor management fees. Kosten De kosten in zijn lager dan in, omdat in nog veel kosten zijn gemaakt die verband hielden met de oprichting van de vennootschap. Personeelsbestand Gedurende het boekjaar had de vennootschap geen personeel in dienst. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Fiscale eenheid De vennootschap maakt deel uit van de fiscale eenheid vennootschapsbelasting en omzetbelasting ASR Nederland N.V. en is volgens de standaardvoorwaarden hoofdelijk aansprakelijk voor te betalen belasting van alle bij de fiscale eenheid betrokken vennootschappen. 9

10 Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: De directie en de Algemene vergadering van Aandeelhouders van ASR Nederland Beleggingsbeheer N.V. Verldaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit jaarverslag op pagina 4 tot en met pagina 9 opgenomen jaarrekening van ASR Nederland Beleggingsbeheer N.V. te Utrecht gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december en de winst-en-verliesrekening over met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de directie De directie van de entiteit is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). De directie is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de directie van de entiteit gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van ASR Nederland Beleggingsbeheer N.V. per 31 december en van het resultaat over in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. 10

11 Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het j aal verslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaaltekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Utrecht, 24 juni 2011 KPMG ACCOUNTANTS N.V. A.K.G. De Koning RA Statutaire bepalingen omtrent winstbestemming De bepalingen zijn opgenomen in artikel 17 en 18 van de statuten. Artikel Uitkering van de winst geschiedt na vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt, dat zij geoorloofd is; 2. De winst staat ter vrije beschikking van de algemene vergadering; 3. De vennootschap kan aan de aandeelhouders en andere gerechtigden slechts uitkering doen voor zover het eigen vermogen groter is dan het bedrag van het geplaatst kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden; 4. Ten laste van de door de wet voorgeschreven reserves mag een tekort slechts worden gedelgd voor zover de wet dit toestaat; 5. Bij de berekening van de verdeling van een voor uitkering op aandelen bestemd bedrag tellen de aandelen die de vennootschap in haar kapitaal houdt niet mee. Artikel Dividenden zijn opeisbaar vier weken na vaststelling tenzij de algemene vergadering daartoe op voorstel van de directie een andere datum bepaalt; 2. De algemene vergadering kan besluiten, dat dividenden geheel of gedeeltelijk in een andere vorm dan in contanten zullen worden uitgekeerd; 3. Onverminderd het bepaalde in artikel 17, lid 3 kan de algemene vergadering besluiten tot gehele of gedeeltelijke uitkering van reserves; 4. Indien de algemene vergadering op voorstel van de directie dat bepaalt, wordt een tussentijdse uitkering gedaan, mits volgens een tussentijdse vermogensopstelling voldaan is aan het vereiste van artikel 7, lid 3. Winstbestemming Het resultaat over het boekjaar bedraagt Euro Utrecht, 24 juni 2011 De directie: