Stichting Vrienden van het Mauritshuis te s-gravenhage

Transcriptie

1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na verwerking van het resultaat) ACTIEF VASTE ACTIVA MATERIËLE VASTE ACTIVA Kunstvoorwerpen en schilderijen Antieke meubelen Historisch document Inventaris Vervoermiddelen VLOTTENDE ACTIVA VOORRADEN VORDERINGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA Debiteuren Lopende rente Vennootschapsbelasting Overige vorderingen en overlopende activa LIQUIDE MIDDELEN Kas ING Bank ABN Amro ABN Amro, deposito's PASSIEF VERMOGEN Overige reserves Gezelschap Jonge Vrienden KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Omzetbelasting Loonbelasting Overige schulden en overlopende passiva

2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER BRUTOMARGE / BRUTOWINST Af: Exploitatiekosten Resultaat goederenverkoop Ontvangen bijdragen Ontvangen donaties/schenkingen Rente deposito's Rente en kosten rekening-courant (3.671) (1.550) Bijdragen Mauritshuis ( ) ( ) Overige lasten Overige baten (33.962) (65.299) Resultaat Vennootschapsbelasting (24.633) - NETTO RESULTAAT

3 Toelichting op de balans en de staat van baten en lasten Algemeen De Stichting heeft ten doel de bevordering van de belangen van het Mauritshuis te s-gravenhage, in het bijzonder door zorg te dragen voor en steun te verlenen bij de uitbreiding van zijn verzameling en het organiseren van tentoonstellingen. Vestigingsadres De Stichting is feitelijk gevestigd op Plein 29, 2511 CS te s-gravenhage. Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2015, dat is geëindigd op balansdatum 31 december Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld volgens door het Bestuur van de Stichting gekozen en beschreven grondslagen. De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen. Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Algemeen Activa en passiva opgenomen worden tegen nominale waarde opgenomen, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de onderneming zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een in de balans opgenomen actief of verplichting blijft op de balans als een transactie (met betrekking tot het actief of de verplichting) niet leidt tot een belangrijke verandering in de economische realiteit met betrekking tot het actief of de verplichting. Een actief of verplichting wordt niet langer in de balans opgenomen indien een transactie ertoe leidt dat alle of nagenoeg alle rechten op economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot het actief of de verplichting aan een derde zijn overgedragen. Verder wordt een actief of een verplichting niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip dat niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. Baten worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Opbrengsten worden verantwoord indien alle belangrijke risico s met betrekking tot de handelsgoederen zijn overgedragen aan de koper.

4 De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro s, wat tevens de functionele valuta is van de onderneming. Grondslagen voor de omrekening van vreemde valuta s Transacties luidend in vreemde valuta s worden in de betreffende functionele valuta van de groepsmaatschappijen omgerekend tegen de geldende wisselkoers op de transactiedatum. Schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het Bestuur oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. De Stichting heeft geen afgeleide financiële instrumenten. Materiële vaste activa Kunstvoorwerpen en schilderijen, antieke meubelen en historische documenten zijn gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde. Kunstvoorwerpen en schilderijen verkregen uit nalatenschap of schenking worden op nihil gewaardeerd. Kantoorinventaris wordt gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de fiscale regels. De afschrijvingen zijn lineair berekend op basis van de aanschaffingswaarde. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen gemiddelde inkoopprijzen, waarop zonodig een voorziening voor incourantheid is getroffen. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde, inclusief transactiekosten (indien materieel). Na eerste verwerking vindt waardering plaats tegen geamortiseerde kostprijs. Indien er geen sprake is van agio of disagio en transactiekosten, is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de vorderingen, onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de inbaarheid van de vorderingen. Liquide middelen Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien liquide middelen niet ter vrije beschikking staan, wordt hiermee rekening gehouden bij de waardering. Kapitalen in blote eigendom Kapitalen verkregen in blote eigendom worden pro memorie gewaardeerd in verband met de onzekerheid inzake de hoogte van de toekomstige uitkering en het tijdstip waarop de kapitalen tot uitkering komen. De tot uitkering gekomen kapitalen worden in het jaar dat de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld in de staat van baten en lasten verantwoord. Eigen vermogen Overige reserves De overige reserve staat ter vrije beschikking van het Bestuur ten behoeve van de doelstelling van de Stichting. Gezelschap Jonge Vrienden Het vermogen van het Gezelschap Jonge Vrienden staat ter vrije beschikking van het Bestuur ten behoeve van de doelstelling van de Stichting.

5 Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Opbrengstverantwoording Onder omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen voor geleverde goederen en diensten. De omzet bestaat grotendeels uit kassa-ontvangsten en daarnaast uit verkopen op rekening. De voorraad wordt periodiek door middel van inventarisatie bepaald. Uit de zo bepaalde eindvoorraad, de beginvoorraad en de inkopen worden dan de theoretische verkopen afgeleid en vergeleken met de werkelijke omzet. Daaruit volgen altijd verschillen. Deze vloeien voort uit mogelijke onnauwkeurigheden bij voorraadopnamen, diefstallen van goederen en/of niet geregistreerde kortingen en beschadigingen. Nalatenschappen Nalatenschappen of legaten worden als bate verantwoord in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld of als een voorlopige uitbetaling in de vorm van een voorschot heeft plaatsgevonden. Pensioenregeling Ten behoeve van het personeel is per 1 januari 2006 een pensioenregeling getroffen. Dit betreft een toegezegde bijdrageregeling. Als gevolg hiervan zijn de pensioenlasten in de jaarrekening gelijk aan de betaalde premies aan de verzekeringsmaatschappij. Per 1 juli 2015 zijn de personeelsleden in dienst getreden van het Mauritshuis. De Stichting heeft ultimo 2015 geen personeelsleden in dienst. Vennootschapsbelasting De vennootschapsbelasting wordt berekend over de resultaten, rekening houdend met de fiscale faciliteiten zoals overeengekomen met de inspecteur der directe belastingen. In de belastingheffing zullen niet worden betrokken rente-inkomsten, inkomsten uit donaties en andere niet uit de winkel-activiteiten voortvloeiende inkomsten.