Jaarverslag van Publiek Belang Elektriciteitsproductie B.V., s-hertogenbosch

Transcriptie

1 Jaarverslag 2012 van Statutaire vestigingsplaats: s-hertogenbosch Adres: Brabantlaan TV s-hertogenbosch

2 Inhoudsopgave Algemeen Jaarverslag 1 Jaarrekening Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over Kasstroomoverzicht Activiteiten van de vennootschap 6 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 7 Toelichting op de balans 8 Toelichting op de winst-en-verliesrekening 10 Overige gegevens 11 Totaal aantal pagina s in dit verslag: 11

3 Pagina 1 Algemeen Wij bieden u hierbij aan het jaarverslag en de jaarrekening met de overige gegevens over 2012 van Publiek Belang Elektriciteitsproductie B.V. Directieverslag Het directieverslag is beschikbaar ten kantore van de vennootschap. s-hertogenbosch, De directie, H.Th.J. Spaan P.P.M. van den Bercken

4 Pagina 2 Balans per 31 december 2012 (voor verwerking van het resultaat) Activa Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Totaal activa

5 Pagina Pass iva Eigen vermogen Gestort en opgevraagd kapitaal Overige reserves ( ) Onverdeeld resultaat (61.672) Kortlopende schulden Totaal passiva

6 Pagina 4 Winst-en-verliesrekening over Overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfskosten Som der kosten Bedrijfsresultaat (74.749) ( ) Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten (136) (81) Financiële baten en lasten Resultaat voor belastingen (61.672) Belastingen ( ) (61.672) Aandeel in resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen (61.672)

7 Pagina 5 Kasstroomoverzicht 2012 (2011: in duizenden euro s) Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat (74.749) (175) Aanpassingen voor: Financiële vaste activa Veranderingen in werkkapitaal: Vorderingen (19.994) Kortlopende schulden (26.084) (20.071) Kasstroom uit bedrijfsoperaties (46.582) Ontvangen/betaald intrest Belastingen (117) Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat deelnemingen Kasstroom uit investeringsactiviteiten Uitgekeerd dividend Kasstroom uit financieringsactiviteiten ( ) ( ) Totale kasstroom ( ) Saldo liquide middelen 1 januari Saldo liquide middelen 31 december Mutatie liquide middelen ( ) 2.285

8 Pagina 6 Activiteiten van de vennootschap De vennootschap heeft op 30 september 2011 de aandelen in Energy Resources Holding B.V. en daarmee indirect de aandelen in Energy Resources Ventures B.V., Energy Resources B.V. en het 50%-belang in EPZ geleverd aan RWE. Daarmee is een einde gekomen aan de primaire opdracht van Publiek Belang Elektriciteitsproductie B.V., zijnde het behartigen van dat 50%-belang in EPZ. Publiek Belang Elektriciteitsproductie B.V. zal als tijdelijke vennootschap de resterende rechten en verplichtingen afwikkelen, in het bijzonder die voortvloeien uit het convenant en het aanvullend convenant dat is overeengekomen met de Staat. De thans voortdurende rechten en verplichtingen voortvloeiend uit het convenant en aanvullend convenant gelden voor een periode van acht jaar na ondertekening van de EPZ SPA (30 september 2011). De rechten en verplichtingen houden kort gezegd, het volgende in: i. Goedkeuring inzake een voorgenomen overdracht van aandelen ERH. ii. Het onder bepaalde omstandigheden door Publiek Belang Elektriciteitsproductie B.V. vervangen van leden Bestuur en/of Raad van Commissarissen van ERH. iii. Een garantieverplichting ter zake convenant en aanvullend convenant in geval van een eventuele overdracht van het resterende belang van RWE/Essent/ERH in EPZ. Publiek Belang Elektriciteitsproductie B.V. heeft geen monitoringsverplichting jegens de Staat ten aanzien van hiervoor genoemde rechten. Publiek Belang Elektriciteitsproductie B.V. zal alleen in overleg en op schriftelijk verzoek van de Staat haar rechten en verplichtingen tot uitvoer brengen.

9 Pagina 7 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De vennootschap heeft de jaarrekening opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 Burgerlijk Wetboek. De rechtspersoon voldoet in 2012 aan de voorwaarden van het kleine jaarrekeningregime als bedoeld in artikel 2:396 BW. Omdat het boekjaar 2012 het eerste jaar van de overschrijding is, valt de vennootschap onder het middelgrote jaarrekeningregime. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Belastingen De vennootschap is vanaf 1 oktober 2012 vrijgesteld voor de heffing van vennootschapsbelasting. Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. Opbrengsten Rente Renteopbrengsten komen ten bate van het jaar waaraan zij zijn toe te rekenen. Kosten Algemeen De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. (Voorzienbare) verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden en overigens wordt voldaan aan de voorwaarden voor het opnemen van voorzieningen. Rente Rentelasten komen ten laste van het jaar waarover zij verschuldigd worden.

10 Pagina 8 Toelichting op de balans Vorderingen Vordering aandeelhouders Omzetbelasting Liquide middelen RBS rekening Eigen vermogen Gestort en opgevraagd kapitaal Het maatschappelijk kapitaal bedraagt , verdeeld in gewone aandelen, elk groot 0,01 nominaal. Geplaatst en volgestort zijn aandelen ( ). Gedurende het verslagjaar hebben geen mutaties plaatsgevonden op het aandelenkapitaal. Overige reserves Saldo op 1 januari 2012 ( ) Bij: resultaatbestemming Af: dividenduitkering (fictief dividend) ( ) Af: interim-dividend 2012 ( ) Saldo op 31 december Onverdeeld resultaat Dit betreft het resultaat boekjaar.

11 Pagina 9 Kortlopende schulden Vennootschapsbelasting Nog te betalen kosten Niet in de balans opgenomen verplichtingen In Publiek Belang Elektriciteitsproductie B.V. resteren, na verkoop van Energy Resources Holding B.V. en haar dochterondernemingen, nog een beperkt aantal rechten en plichten die zijn vastgelegd in de EPZ SPA, de signing- en closingdocumenten en het Convenant inzake borging publieke belangen kerncentrale Borssele met het rijk. EPZ SPA Het zogenaamde kettingbeding, artikel 9.6 a en b ten aanzien van het Vervangend Bestuursreglement. Artikel 11.6c (i) voor de titel garanties: vijf jaar na closing (tot 30 september 2016). Artikel 11.6c (ii) aansprakelijkheid ten aanzien van belastingen: hiervoor gelden van zes jaar na overdrachtsdatum Maastricht (30 september 2009) (met uitzondering van eventuele finale beslissing in lopende rechtsvorderingen). Artikel 11.6c (iii) inbreuk op garanties: een termijn van achttien maanden na closing van EPZ (30 september 2011) is vastgelegd. Convenant inzake borging publieke belangen kerncentrale Borssele met het rijk Het Convenant is op het moment van closing in werking getreden. De werkingsduur van het Convenant is gekoppeld aan de exploitatieduur van de kerncentrale tot Publiek Belang Elektriciteitsproductie B.V. heeft in de periode van acht jaar een positie richting Energy Resources Holding B.V./opvolgende eigenaar(s) van de aandelen EPZ. In het Convenant is weliswaar opgenomen dat deze positie gedeeld wordt met de staat, maar Publiek Belang Elektriciteitsproductie B.V. blijft verantwoordelijk voor haar eigen verplichtingen.

12 Pagina 10 Toelichting op de winst-en-verliesrekening Overige bedrijfsopbrengsten Management fee Overige bedrijfskosten Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten Personeelskosten Managementkosten Advieskosten Overige bedrijfskosten Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente banken Treasury opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en bankkosten Belastingen Vennootschapsbelasting boekjaar Aandeel in resultaat deelnemingen Boekwinst verkoop deelnemingen Resultaat deelnemingen

13 Pagina 11 Overige gegevens Statutaire winstbestemmingsregeling De winstbestemming vindt plaats overeenkomstig artikel 25 van de statuten: 1 De in een boekjaar behaalde winst staat ter beschikking van de algemene vergadering. 2 Winstuitkeringen kunnen slechts plaatshebben tot ten hoogste het bedrag van het uitkeerbare deel van het eigen vermogen. 3 Winstuitkering geschiedt na de vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is. 4 De algemene vergadering kan besluiten tot een tussentijdse winstuitkering, mits met inachtneming van het daartoe in de wet bepaalde. 5 De algemene vergadering kan, met inachtneming van het dienaangaande in lid 2 bepaalde, besluiten tot uitkeringen ten laste van een reserve. 6 De vordering van de aandeelhouder tot uitkering verjaart door een tijdsverloop van vijf (5) jaren. Voorstel resultaatbestemming 2012 Voorgesteld wordt om het verlies over 2012 ad in mindering te brengen op de overige reserves.

14 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Aandeelhouders van Publiek Belang Elektriciteitsproductie B.V. Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2012 van Publiek Belang Elektriciteitsproductie B.V. te s-hertogenbosch gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2012 en de winst-en-verliesrekening over 2012 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de vennootschap gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

15 Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Publiek Belang Elektriciteitsproductie B.V. per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het directieverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het directieverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Eindhoven, 10 april 2013 Ernst & Young Accountants LLP w.g. drs. G.J. Verwoert RA