TRIODOS CUSTODY BV Jaarverslag 2007

Transcriptie

1 1 TRIODOS CUSTODY BV Jaarverslag 2007

2 INHOUDSOPGAVE Directieverslag 3 Jaarrekening 2007 Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Toelichting op de balans en de winst- en verliesrekening 6 Overige gegevens 8 Stichting Administratiekantoor Triodos Custody 10 2

3 DIRECTIEVERSLAG Doel Triodos Custody BV is op 3 januari 2002 opgericht met als doel: Het optreden als bewaarder van het vermogen van fondsen voor gemene rekening en andere rechtspersonen en het besturen van vennootschappen of andere rechtspersonen die optreden als bewaarder. Verslag over het boekjaar In 2007 bestonden de baten ad. EUR (2006: EUR 5.222) wederom uit bewaarloon en rentebaten. De lasten zijn afgenomen van EUR over 2006 naar EUR over Dit wordt met name veroorzaakt door de bestuurdersvergoeding van de leden van het bestuur van Stichting Administratiekantoor Triodos Custody, welke gedaald zijn, omdat het aantal bestuursleden in de loop van 2006 gedaald is van 3 naar 2. Per saldo leidt dit tot een resultaat voor belastingen in 2007 van positief EUR 563 ten opzichte van positief EUR 365 in Het bewaarloon is verkregen omdat Triodos Custody BV als bewaarder ten behoeve van Triodos Fair Share Fund optrad. Dit beleggingsfonds is tot op heden het enige fonds waarvoor Triodos Custody BV als bewaarder optreedt. Financieel resultaat Het resultaat na belastingen over het boekjaar 2007 bedraagt positief EUR 450. Vooruitzichten Voor het boekjaar 2008 wordt een positief resultaat na belastingen ter grootte van enkele honderden euro s verwacht. Zeist, 31 maart 2008 Directie, A.G.J. Dijkstra J.M.F. Verheijen 3

4 JAARREKENING 2007 Balans per 31 december voor resultaatverdeling (in EUR) Activa Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Totaal activa Passiva Eigen vermogen Gestort en opgevraagd aandelenkapitaal Agio Algemene reserve -/ / Onverdeeld resultaat Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal passiva

5 Winst- en verliesrekening over 2007 (in EUR) Baten Bewaarloon Rentebaten Lasten Accountantskosten Kosten bestuurders Contributies Bankkosten Overige lasten Resultaat voor belastingen Belastingen -/ /- 108 Resultaat na belastingen

6 Toelichting op de balans en de winst- en verliesrekening Algemeen Triodos Custody BV is opgericht op 3 januari Deze jaarrekening betreft het zesde boekjaar. Waarderingsgrondslagen Overige activa worden gewaardeerd op te verwachten ontvangsten, waarbij voor vorderingen rekening wordt gehouden met een eventuele voorziening voor oninbaarheid. Overige passiva worden gewaardeerd op te verwachten betalingen. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat De grondslag voor de bepaling van het resultaat berust op toerekening van kosten en opbrengsten aan de bijbehorende periode. Bewaarfunctie Uit hoofde van de bewaarfunctie die wordt uitgeoefend ten behoeve van Triodos Fair Share Fund is Triodos Custody BV steeds contractpartij voor de investeringscontracten die worden afgesloten voor Triodos Fair Share Fund. De investeringen zijn niet in de balans en de baten en lasten uit hoofde van deze investeringen zijn niet in de winst- en verliesrekening opgenomen omdat de bewaarder niet het economisch eigendom van deze investeringen bezit. De waarde van de in bewaring genomen stukken bedraagt EUR 36,9 mln ultimo BALANS PER 31 DECEMBER 2007 Activa Vorderingen Rentebaten Liquide middelen Het betreft een saldo in rekening-courant en een spaarrekening bij Triodos Bank NV. Er wordt een rente vergoed van 0,25% op de rekening-courant. Op de spaarrekening 1,3% tot een saldo van EUR , vanaf een saldo van EUR tot EUR is het rentepercentage 2,00% en boven een saldo van EUR is het percentage 1,70%. Passiva Eigen vermogen Gestort en opgevraagd aandelenkapitaal Het maatschappelijk kapitaal bedraagt EUR ( aandelen van elk nominaal EUR 50). Hiervan zijn aandelen van elk EUR 50 geplaatst en volgestort door Stichting Administratiekantoor Triodos Custody. Deze stichting heeft eveneens certificaten van elk EUR 50 uitgegeven aan Triodos Bank NV. Agio Het volledige bedrag van het agio is fiscaal erkend. 6

7 Algemene reserve Stand per 1 januari -/ / Resultaat voorgaand boekjaar 257 -/- 206 Stand per 31 december -/ / Kortlopende schulden en overlopende passiva Te betalen accountantskosten Te betalen bankkosten 5 6 Te betalen vennootschapbelasting WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2007 Kosten bestuurders Dit betreft vergoedingen aan de bestuurders van Stichting Administratiekantoor Triodos Custody. De vergoeding bedraagt per bestuurder EUR per jaar pro rata het aantal maanden dat de functie is uitgeoefend. GELIEERDE PARTIJEN 1 Triodos Custody BV houdt tegoeden aan bij Triodos Bank NV tegen marktconforme tarieven. 2 Triodos Custody BV ontvangt een marktconform bewaarloon van Triodos Fair Share Fund. 3 Stichting Administratiekantoor Triodos Custody bezit voor 100% de aandelen van Triodos Custody BV. FISCALE EENHEID Vanaf 1 januari 2007 maakt Triodos Custody BV geen onderdeel meer uit van de fiscale eenheid voor de omzetbelasting en voor de vennootschapsbelasting waarbij Triodos Bank NV de moedermaatschappij en Triodos Custody BV een dochtermaatschappij was. Triodos Custody BV wordt als zelfstandig belastingplichtige aangemerkt. Zeist, 31 maart 2008 Directie, A.G.J. Dijkstra J.M.F. Verheijen 7

8 OVERIGE GEGEVENS Resultaatverdeling De resultaatverdeling is volgens de statuten (artikel 16) als volgt geregeld: 1. De uitkeerbare winst staat ter vrije beschikking van de algemene vergadering voor uitkering van dividend, reservering of zodanige andere doeleinden binnen het doel van de vennootschap als die vergadering zal besluiten. 2. De vennootschap kan aan aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet of de statuten moeten worden aangehouden. Bij de berekening van de winstverdeling tellen de aandelen die de vennootschap in haar kapitaal houdt niet mede. 3. Uitkering van winst geschiedt na de vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is. 4. De algemene vergadering is, met inachtneming van het bepaalde in het tweede lid, bevoegd tot uitkering van één of meer interim-dividenden te besluiten. 5. Tenzij de algemene vergadering een ander tijdstip vaststelt zijn dividenden onmiddellijk betaalbaar na vaststelling. 6. De vordering tot uitbetaling van dividend verjaart door verloop van vijf jaren. Voorstel resultaatverdeling Het resultaat ad. EUR 450 wordt ten gunste van de algemene reserve geboekt. Aan: de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van Triodos Custody B.V. ACCOUNTANTSVERKLARING Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2007 van Triodos Custody B.V. te Zeist bestaande uit de balans per 31 december 2007 en de winst-enverliesrekening over 2007 met de toelichting gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele 8

9 oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de vennootschap. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die het bestuur van de entiteit heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Triodos Custody B.V. per 31 december 2007 en van het resultaat over 2007 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Verklaring betreffende andere wettelijke voorschriften en/of voorschriften van regelgevende instanties Op grond van de wettelijke verplichting ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e BW melden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Amstelveen, 31 maart 2008 KPMG ACCOUNTANTS N.V. D. Korf RA 9

10 STICHTING ADMINISTRATIEKANTOOR TRIODOS CUSTODY Overzicht van de in beheer genomen aandelen en uitgegeven certificaten Triodos Custody BV per 31 december 2007(in EUR) In beheer genomen aandelen Triodos Custody BV à EUR 50 nominaal Uitgegeven certificaten van aandelen Triodos Custody BV à EUR 50 nominaal Zeist, 31 maart 2008 Bestuur E.C. van Holthuijsen S. Holvast 10

11 ACCOUNTANTSVERKLARING Opdracht Wij hebben het bovenstaande overzicht per 31 december 2007 van de door Stichting Administratiekantoor Triodos Custody, Zeist, in beheer genomen aandelen en uitgegeven certificaten Triodos Custody BV gecontroleerd. Dit overzicht is opgesteld onder verantwoordelijkheid van het bestuur van de stichting. Het is onze verantwoordelijkheid een accountantsverklaring inzake dit overzicht te verstrekken. Werkzaamheden Onze controle is verricht overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot controleopdrachten en vormt naar onze mening een deugdelijke grondslag voor ons oordeel. Oordeel Wij zijn van oordeel dat dit overzicht een juiste weergave is van de in beheer genomen aandelen en uitgegeven certificaten Triodos Custody BV per 31 december Amstelveen, 17 april 2008 KPMG ACCOUNTANTS NV D. Korf RA 11