Steunstichting SBWU. Boekjaar Steunstichting SBWU Utrecht. 2 april 2015

Transcriptie

1 Steunstichting SBWU Boekjaar 2014 Steunstichting SBWU Utrecht 2 april 2015

2 Inhoud Blad Jaarrekeningverslag over boekjaar Jaarrekening Balans per 31 december Winst-en verliesrekening over Toelichting op de jaarrekening 7 Pagina 2

3 Jaarrekeningverslag over boekjaar 2014 De opbrengsten en kosten zijn op basis van inkomsten en uitgaven gepresenteerd in de resultatenrekening. In 2014hebben zich geen andere activiteiten voorgedaan dan het beheer van het beschikbare vermogen. De Steunstichting SBWU heeft eind 2014 in een pilotvorm met Cliëntensteunfonds Altrecht vorm en inhoud geven aan haar doelstelling. Vanuit de herstelvisie kunnen GGZ-cliënten aanvragen indienen die door een gemeenschappelijke commissie beoordeeld worden. De criteria worden nog door de commissie uitgewerkt. De afspraak is dat de Steunstichting SBWU hiervoor een eenmalig bedrag betaalt aan het Cliëntensteunfonds Altrecht ter grootte van het beschikbare vermogen. Uit praktisch oogpunt is afgesproken dat de beoordeling van aanvragen plaatsvindt volgens procedures van het Cliëntensteunfonds Altrecht waarin medewerkers van Lister gaan participeren. De Steunstichting SBWU is na deze transactie een stichting zonder vermogen. Afhankelijk van eventueel nieuw te starten cliëntinitiatieven wordt de stichting voorlopig aangehouden. Pagina 3

4 Jaarrekening 2014 Balans Winst-en verliesrekening Toelichting op de jaarrekening Pagina 4

5 Balans per 31 december 2014 (voor/na resultaatbestemming) Actief Passief Vaste activa - - Stichtingsvermogen Resultaten oude jaren Resultaat boekjaar Vlottende activa Stichtingsvermogen Voorzieningen - - Kortlopende Langlopende - - vorderingen en schulden overlopende activa - - Kortlopende schulden en Liquide middelen overlopende passiva Pagina 5

6 Winst-en verliesrekening over Huuropbrengsten - - Giften - - Projecten - - Overige opbrengsten - - Som der opbrengsten - - Huurkosten - - Projecten - - Overige bedrijfskosten Som der kosten - - Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening - - Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belastingen Buitengewoon resultaat Belastingen buitengewoon resultaat - - Buitengewoon resultaat na belastingen Resultaat na belastingen Pagina 6

7 Toelichting op de jaarrekening Algemeen Activiteiten De activiteiten van de Steunstichting SBWU, statutair gevestigd te Utrecht bestaan voornamelijk uit het bieden van huisvesting aan mensen die vanwege hun psycho-sociale situatie tijdelijk of nog niet in staat zijn tot zelfstandige bewoning in de maatschappij en op grond hiervan ondersteunende begeleiding nodig hebben. Daarnaast voert de stichting projecten uit ten behoeve van activiteiten van en voor cliënten en/of familieleden, medewerkers en externe relaties, waartoe SBWU binnen haar doelstellingen niet of in onvoldoende mate rechtshandelingen kan verrichten. Verbonden partijen Als verbonden partij wordt aangemerkt de Stichting Beschermende Woonvormen Utrecht handelend onder de naam Lister te Utrecht. Deze stichting heeft als doelstelling mensen met een psychiatrische achtergrond, verslavingsproblematiek of met andere psychosociale aandoening mogelijk te maken om zo zelfstandig mogelijk en op hun eigen manier in de samenleving te wonen. Hieronder wordt medeverstaan het bieden en bevorderen van een gedifferentieerd aanbod met keuzemogelijkheden in huisvesting, dagactiviteiten en professionele ondersteuning. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Continuïteit van de activiteiten Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Segmentering Vanwege het feit dat er intern geen segmenten worden onderscheiden waarop het management de organisatie aanstuurt, is er geen segmentering aangebracht. Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. Er wordt geen gebruik gemaakt van afgeleide financiële instrumenten. Pagina 7

8 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Toelichting op de onderscheiden posten van de balans Vorderingen en overlopende activa Van het totaal van de vorderingen en de overlopende activa heeft een bedrag van nihil een resterende looptijd langer dan 1 jaar. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. De liquide middelen zijn nominaal gewaardeerd. Eigen vermogen Stichtingsvermogen De financiële middelen van de stichting bestaan uit: Het vermogen van de stichting bestaande uit het door de oprichter tot verwezenlijking van het doel van de stichting bestemde bedrag; Huuropbrengsten; Verkrijgingen van subsidies, erfstellingen, schenkingen en legaten; Inkomsten van eigendommen van de stichting Van derden aan te trekken middelen voor korte en lange termijn; Al hetgeen verder op wettige wijze wordt verkregen. Omtrent de resultaat bestemming zijn statutair geen nadere bepalingen opgenomen. Het resultaat wordt jaarlijks toegevoegd aan het stichtingsvermogen. Pagina 8

9 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico s zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen op het moment dat de tegenprestatie is ontvangen. Giften en subsidies Giften en subsidies worden ten gunste van de winst-en verliesrekening gebracht in het jaar ten laste waarvan de gift en/of gesubsidieerde uitgaven komen / waarin de opbrengsten zijn gederfd / waarin het exploitatietekort zich heeft voorgedaan. Buitengewone baten en lasten Onder buitengewone baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de gewone bedrijfsuitoefening en derhalve een zeer incidenteel karakter hebben. Buitengewoon resultaat na belastingen Buitengewone baten - - Buitengewone lasten Belastingen buitengewoon resultaat Niet in de balans opgenomen verplichtingen Per 31 december 2014 is door de rechtspersoon een bedrag van nihil aan garanties en borgstellingen verstrekt. Overige toelichtingen De stichting heeft geen personeel in dienst. Transactie met verbonden partijen Er hebben geen bijzondere transacties plaatsgevonden in het boekjaar. Pagina 9

10 Ondertekening van de jaarrekening Raad van Bestuur Raad van Toezicht w.g. J.L.D.J. Berndsen w.g. L.M.B. Musterd (voorzitter) w.g. M.L. van Loon De Raad van Bestuur van Steunstichting SBWU heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 20 januari De Raad van Toezicht van de Steunstichting SBWU heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 2 april Statutaire bepalingen omtrent resultaatbestemming In de statuten zijn geen bepalingen opgenomen omtrent resultaatbestemming. Resultaatbestemming Het resultaat is toegevoegd aan het stichtingsvermogen. Pagina 10

11 Controleverklaring van de accountant Aan: Raad van Toezicht van de Steunstichting Stichting Beschermende Woonvormen Utrecht Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2014 van de Steunstichting SBWU te Utrecht gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de winst-enverliesrekening over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de entiteit is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de entiteit gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van de Steunstichting SBWU per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Utrecht, 2 april 2015 w.g. drs. J. van Luttikhuizen RE RA intern accountant Lister Pagina 11