Stichting Maryknoll Zusters van St. Dominicus

Transcriptie

1 Stichting Maryknoll Zusters van St. Dominicus Rapport inzake de jaarrekening 2017

2 Rapport inzake de jaarrekening 2017 Inhoudsopgave Pagina Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Toelichting behorende tot de jaarrekening Toelichting op de balans 9 Toelichting op de staat van baten en lasten 10 2

3 Jaarrekening 3

4 Balans per 31 december 2017 (na resultaatverdeling) Activa Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Passiva Stichtingskapitaal Kortlopende schulden

5 Staat van baten en lasten over 2017 Brutomarge Overige lasten Operationeel resultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Resultaat

6 Toelichting behorende tot de jaarrekening 2017 Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Stichting Maryknoll Zusters van St. Dominicus is feitelijk gevestigd op Lijnbaanstraat 2, 7205CA te Zutphen, Nederland, is statutair gevestigd in Haarlem, Nederland en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer Algemene toelichting Belangrijkste activiteiten van rechtspersoon De activiteiten van Stichting Maryknoll Zusters van St. Dominicus bestaan voornamelijk uit het helpen van de hongerige, de hulpbehoevende en de armen in de wereld en handelt hiernaar in de breedste zin van het woord. Informatieverschaffing over continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuiteitsveronderstelling. Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2017, dat is geëindigd op balansdatum 31 december De jaarrekening is opgesteld volgens de grondslagen zoals hieronder uiteengezet en hierbij wordt Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek inachtgenomen. De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaat bepaling zijn gebaseerd op historische kosten, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen. De cijfers over 2016 zijn geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2017 mogelijk te maken Activa en passiva worden tegen nominale waarde opgenomen, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen. Een actief wordt in de balans verwerkt wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de onderneming zullen toevloeien en het actief een kostprijs of een waarde heeft waarvan de omvang betrouw baar kan worden vastgesteld. Activa die hier niet aan voldoen worden niet in de balans verwerkt, maar worden aangemerkt als niet in de balans opgenomen activa. 6

7 Een verplichting wordt in de balans verwerkt wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag waartegen de afwikkeling zal plaatsvinden op betrouwbare wijze kan worden vastgesteld. Onder verplichtingen worden mede voorzieningen begrepen. Verplichtingen die hier niet aan voldoen worden niet in de balans opgenomen, maar worden verantwoord als niet in de balans opgenomen verplichtingen. Een in de balans opgenomen actief of verplichting blijft op de balans opgenomen als een transactie niet leidt tot een belangrijke verandering in de economische realiteit met betrekking tot het actief of de verplichting. Dergelijke transacties geven evenmin aanleiding tot het verantwoorden van resultaten. Bij de beoordeling of er sprake is van een belangrijke verandering in de economische realiteit wordt uitgegaan van de economische voordelen en risico s die zich naar waarschijnlijk in de praktijk zullen voordoen, en niet op voordelen en risico s waarvan redelijkerwijze niet te verwachten is dat zij zich voordoen. Een actief of verplichting wordt niet langer in de balans opgenomen indien een transactie ertoe leidt dat alle of nagenoeg alle rechten op economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot het actief of de verplichting aan een derde zijn overgedragen. De resultaten van de transactie worden in dat geval direct in de winst-en-verliesrekening opgenomen, rekening houdend met eventuele voorzieningen die dienen te worden getroffen in samenhang met de transactie. Indien de weergave van de economische realiteit ertoe leidt dat het opnemen van activa waarvan de rechtspersoon niet het juridisch eigendom bezit, wordt dit feit vermeld. Baten worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's, wat tevens de functionele valuta is van de stichting. Omrekening van in vreemde valuta luidende bedragen Transacties luidend in vreemde valuta s worden bij eerste verwerking omgerekend naar de functionele valuta van de onderneming tegen de geldende wisselkoersen op de transactiedatum. In vreemde valuta s luidende monetaire activa en verplichtingen worden op balansdatum naar de functionele valuta omgerekend tegen de op die datum geldende wisselkoersen. Valutakoersverschillen die voortkomen uit de afwikkeling van monetaire posten, dan wel voortkomen uit de omrekening van monetaire posten in vreemde valuta, worden verwerkt in de winst-en-verliesrekening in de periode dat zij zich voordoen. Niet-monetaire activa en passiva in vreemde valuta s die tegen historische kostprijs worden opgenomen, worden naar de functionele valuta omgerekend tegen de geldende wisselkoersen op de transactiedatum. 7

8 Niet-monetaire activa en passiva in vreemde valuta s die tegen actuele waarde worden opgenomen, worden naar de functionele valuta omgerekend tegen de wisselkoersen op het moment waarop de actuele waarde wordt bepaald. De bij omrekening optredende valutakoersverschillen worden als onderdeel van de herwaarderingsreserve rechtstreeks in het eigen vermogen verwerkt. Grondslagen Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde, inclusief transactiekosten (indien materieel). Na eerste verwerking vindt waardering plaats tegen geamortiseerde kostprijs. Indien er geen sprake is van agio of disagio en transactiek osten, is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de vorderingen, onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de inbaarheid van de vorderingen. Liquide middelen Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien liquide middelen niet ter vrije beschikking staan, wordt hiermee rekening gehouden bij de waardering. In vreemde valuta luidende liquide middelen worden per balansdatum in de functionele valuta omgerekend tegen de op die datum geldende wisselkoers. Verwezen wordt verder naar de prijsgrondslagen voor vreemde valuta. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Indien er geen sprake is van agio of disagio en transactiekosten, is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de schuld. Brutomarge De brutomarge bestaat uit donaties, legaten en erfenissen. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende actiefpost. 8

9 Toelichting op de balans Vlottende activa 1 Vorderingen Overige vorderingen Alle vorderingen hebben een resterende looptijd korter dan 1 jaar. Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Liquide middelen ABN AMRO Bank N.V Depositorekeningen De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de Stichting. 3 Stichtingskapitaal Bestemmingsreserve Resultaat na belasting boekjaar Bestemmingsreserve Stand per 1 januari Toevoeging resultaat Stand per 31 december

10 4 Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Schulden aan groepsmaatschappijen Overige schulden en overlopende passiva Alle kortlopende schulden hebben een resterende looptijd korter dan 1 jaar. Schulden aan groepsmaatschappijen Rekening-courant Maryknoll Sisters New York Er is geen rente in rekening gebracht op de rekening-courantverhouding met Maryknoll Sisters New York, daar het verschuldigde bedrag direct opeisbaar is. Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Informatieverschaffing over niet in de balans opgenomen verplichtingen Er zijn geen niet in de balans opgenomen verplichtingen. Gebeurtenissen na Balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die een impact hebben op of zouden moeten worden vermeld in de jaarrekening van Toelichting op de staat van baten en lasten 5 Brutomarge Baten Baten Donaties Legaten en erfenissen

11 Gemiddeld aantal werknemers 2017 Aantal Gemiddeld aantal werknemers Aantal Gemiddeld aantal werknemers - 6 Overige lasten Uitgaven ten behoeve van goede doelen Algemene lasten Algemene lasten Reclamekosten Kosten van secretariële diensten Accountantskosten Bankkosten Overige algemene lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen depositorente Zutphen, Nederland, 31 mei 2018 Stichting Maryknoll Zusters van St. Dominicus A. Gutzler N.S. Mojado D.L Jacobs Voorzitter Vice-voorzitter Penningmeester A.M. Lott Secretaris T. Ito 2e Secretaris 11