CAO-PARTIJEN SCHILDERS

Transcriptie

1 CAO-PARTIJEN SCHILDERS Burg. Elsenlaan 321 Postbus 11,2280 AA Rijswijk tel: fax: Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid Directie Uitvoeringstaken Arbeidsvoorwaardenwetgeving Afdeling CAV Postbus LV DEN HAAG Afdeling Secretariaat cao-partijen Inlichtingen bij Marion van Wingen Doorkiesnummer Uw referentie Datum 27 juni Betreft Jaarverslagen, Stichting Vakantiefonds, Stichting Vuf en Stichting 08iO Schilders Geachte heer, mevrouw, Hierbij zenden wij u in drievoud de volgende jaarverslagen en de daarbij behorende accountantsverklaringen: 1. Stichting Vakantiefonds voor het Schilders-, Afwerkings- en Glaszetbedrijf; ^, Stichting Vervroegde Uittreding voor het Schilders-, Afwerkings- en Glaszetbedrijf; 3. Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds voor het Schilders- en Onderhoudsbedrijf. Bij de Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds, die in subsidies heeft verstrekt, zijn de accountantsverklaringen van de subsidieontvangende instellingen als bijlage toegevoegd aan de jaarrekening. De statuten van de fondsen zijn opgenomen in de cao voor het Schilders- en Onderhoudsbedrijf in Nederland inzake Bedrijfstakeigenregelingen 2011/2015. Graag ontvangen wij van u een bevestiging dat de ingediende jaarrekeningen voldoen aan de eisen van het toetsingskader. Met vriendelijke groe mw. mr. M.J. van wrngen secretaris CAO-partijen Schilders Bijlagen: drie jaarverslagen in drievoud + accountantsverklaringen CAO-PARTUEN: KONINKLIJKE VERENIGING FOSAG, FNV BOUW, HOUT- EN BOUWBOND CNV

2 Jaarverslag Stichting Vervroegde Uittreding voor het Schilders-, Afwerkings- en Glaszetbedrijf 2 2 APR (mede) betrekking heett, Paraaf voot identificatiedoeleinden; KPMG Accountants N.V Versie maart 2013

3 Inhoudsopgave Personalia 3 Verslag van hetbestuur 4 JAARREKENING 8 Balans per 31 december 9 Staat van baten en lasten 10 Toelichting op de jaarrekening 11 Toelichting op de balans per 31 december 13 Toelichting op de staat van baten en lasten 17 OVERIGE GEGEVENS 19 Kerncijfers Bestemming van het resultaat 21 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 22 KPIVIG Audit 2 2 APR, 2013 (mede) betrekking lieeft, /OC Paraaf voor identificatiedoeleiniien:;;;^^^ KPMG Accountants N.V. /y ' STICHTING VUT SAG

4 Personalia BESTUUR Leden, vertegenwoordigers van de werkgeversorganisaties: Koninklijke Vereniging FOSAG mr. J. van Walsem, werkgeversvoorzitter A.Ph.M. Buller, werkgeverssecretaris mevr. drs. C.M. van der Werf drs. K.B, van Popta Plaatsvervangers: drs. V.W.E. Sapuletej vacature Leden, vertegenwoordigers van de werknemersorganisaties: FNV Bouw ADIUIINISTRATIE De administratie wordt gevoerd door A&O Services B.V., Burgemeester Elsenlaan 321, Rijswijk ZH. DIRECTIE De directie van A&O Services B.V. wordt gevormd door: mr. R.F. de Soet, algemeen directeur M.P. Mos RA RC RBA, financieel directeur [niet-statutair] drs. F. Klinkenberg, operationeel & IT directeur [niet-statutair] ACCOUNTANT KPMG Accountants N.V. ing. L. Elzinga, werknemersvoorzitter (totl mei ) drs. T.J.M, van Haaster, werknemersvoorzitter (vanaf 1 januari 2013) A.W. Timmerman (tot 1 maart 2013) P.H. Roos (vanaf 1 maart 2013) L.C.M. Leisink Plaatsvervanger: mevr. H. Plat CNV Vakmensen. H.J. Wuijten Plaatsvervanger: A.A. van Wijngaarden 2 2 APR. 2ÖI3 Paraaf voor identificatisdoeleinden KPMG Accountants N.V '^^ STICHTING VUT SAG

5 Verslag van het bestuur Doelstelling De Stichting Vervroegde Uittreding voor het Schilders-, Afwerkings- en Glaszetbedrijf (VUT-fonds), statutair gevestigd te Rijswijk, is opgericht op 2 februari 1982 en heeft tot doel aan degenen, die uit het schildersbedrijf uittreden, met inachtneming van het daartoe bepaalde in de landelijke CAO voor het Schilders- en Onderhoudsbedrijf in Nederland inzake Bedrijfstakeigenregelingen en bijbehorende reglementen, uitkeringen te doen en het geven en/of doen geven van voorlichting over doelstellingen en activiteiten van het fonds. Met ingang van 1 januari 2006 zijn alle statuten en reglementen van het VUT-fonds ondergebracht in deze afzonderlijke CAO. Het VUTfonds biedt werknemers de mogelijkheid om vervroegd uit het arbeidsproces te treden. In het VUT-fonds is uitsluitend nog de VP-hiaatregeling ondergebracht die per 1 januari 1998 is ingevoerd. De VP-hiaatuitkering is een overgangsregeling met betrekking tot de eveneens op 1 januari 1998 ingevoerde Vroegpensioenregeling. Algemeen overzicht Het positieve saldo van baten en lasten over van 3,6 miljoen is toegevoegd aan de algemene reserve, die eind 7,2 miljoen negatief bedraagt Er zijn prognoseberekeningen gemaakt om de toekomstige verplichtingen met betrekking tot de uitkeringen te bepalen. Ultimo bestaat er voor de deelnemers in het VUTfonds nog een recht op uitkering van totaal circa 0,1 miljoen inclusief sociale lasten. Om aan de toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen is voor de premie vastgesteld op 1,30% van de premiegrondslag voor de deelnemer-schilder en 1,11% voor UTA-personeel (in ,04% en 0,89%). Jaarlijks beziet het bestuur of premieheffing nog nodig is om aan de toekomstige uitkeringsverplichtingen te kunnen voldoen. Op grond hiervan is dejaarrekening opgesteld op basis van de continuïteitsveronderstelling. Om te bereiken dat ergeen premiebetaling meer noodzakelijk is na 2014, hetjaar waarin de laatste uitbetaling van het VP-hiaat zal plaatsvinden en om in te spelen op de verdere daling van de loonsom, is de premie voor hetjaar 2013 verhoogd en vastgesteld op 1,40% van de premiegrondslag voorde deelnemer-schilderen 1,21% voor UTA-personeel. Bij het VUT-fonds is geen personeel in dienst. Regelingen VUT-regeling Op 1 Januari 1998 is de zogenaamde vroegpensioenregeling ingevoerd, waarmee er een eind kwam aan de instroom van nieuwe VUT-ers. Vanaf 1998 werd uitsluitend nog aan bestaande gevallen de VUT-uitkering betaald. De laatste VUT-uitkering is in 2006 uitbetaald. Regeling VP-hiaat ^^ Bij de invoering van de vroegpensioenregeling i^ljilpfjöfig^^^^ïji^^ggfigsregeling geïntroduceerd, de zogenaamde VP-hlaatregeling. De vroegtji go^^^i;^;[^g,^ljj]ig ^i^^^t^cpd gericht dat een deelnemer onder voonwaarden op 61-Jarige leeftijd met^vroegpensioeh" kan gaan tegen 70% van het gemiddelde loon. De VP-hiaatr^ZliA^iti^ften aantal (mede) betrekking hesft.,,^ Paraal voor ideniificatisdoeleindcn:,^,. STICHTING VUTSAG KPMG Accountants N.v / *

6 deelnemers onder voonwaarden de mogelijkheid om reeds op 60 Jarige leeftijd te stoppen met werken tegen 70% van het gemiddeld verdiende loon. Bij de totstandkoming van de vroegpensioenregeling is ervan uitgegaan dat deelnemers Jonger dan 45 jaar zelf een jaar kunnen sparen, waardoor zij niet op 61 jarige, maar op 60 jarige leeftijd kunnen uittreden. Voor deelnemers die op 1 Januari jaar of ouder waren, werd het niet mogelijk geacht om een volledig jaar vroegpensioen te sparen. Voor deze groep is dan ook de VP hiaatregeling in het leven geroepen. Onder bepaalde voorwaarden komen zij in aanmerking voor een aanvulling de VP hiaatuitkering op het bedrag dat zij zelf hebben gespaard. De VP hiaatuitkering stijgt met het aantal jaren dat de deelnemer op 1 Januari 1998 ouder was dan 45 jaar. Voor de deelnemer die op 1 januari 1998 ouder was dan 45 jaar en zelf niet genoeg bijeenspaart, is de VP hiaatuitkering alléén niet voldoende om te kunnen stoppen met werken op 60 jarige leeftijd. In dat geval kan de deelnemer de uitkeringsperiode van de VP hiaatuitkering verkorten. Hij ontvangt dan vanaf een latere ingangsdatum een hogere uitkering per maand. De VP hiaatregeling is sinds november 2006 de enige regeling die wordt gefinancierd uit het VUT fonds. Eind bedroeg het aantal gerechtigden tot een VP hiaatuitkering 3 (eind 2011: 19). Interne ontwikkelingen Bestuur Het bestuur van het VUT fonds bestaat uit acht leden. Vier leden worden benoemd door de werkgeversorganisatie Koninklijke Vereniging FOSAG en vier door de werknemersorganisaties, waarvan drie door FNV Bouw en één door CNV Vakmensen. In heeft het bestuur vijf maal vergaderd. Naast reguliere ondenwerpen als de begroting, dejaarrekening, kwartaalrapportages en de SLA rapportages stonden er geen bijzondere ondenwerpen op de agenda. In verband met het aanvaarden van een andere functie is de heer ing. L. Elzinga per 1 mei afgetreden als bestuurslid en werknemersvoorzitter van het VUT fonds. In verband met het vertrek van de heer ing. L. Elzinga is de heer drs. T.J.M, van Haaster per 1 Januari 2013 toegetreden tot het bestuur van het VUT fonds. Het bestuur bedankt de heer Elzinga voor zijn inzet voor het VUT fonds. De heer A.W. Timmerman zal per 1 maart 2013 vertrekken als bestuurslid van werknemerszijde. De heer P.H. Roos zal hem per 1 maart 2013 opvolgen als bestuurslid van werknemerszijde. Premie In is een premie geheven van 1,30% (2011: 1,04%) van de premiegrondslag voor de deelnemer schilder en 1,11% (2011: 0,89%) voor het UTA personeel. Toeslagverlening op de uitkeringen Op de VP hiaatuitkeringen vindt geen toesfeigvct^fflna plaats Risicobeheer '''''"''"' "'"'"^ "' "^^ '' '^ '^ Het VUT fonds loopt geen valutarisico. Risico's op juri<2l^i^.s8biil8ï3^orden afgedekt door belangrijke contracten te laten toetsen door een (externe) jurist. Belangrijk is ook de benodigde liquiditeit voor het fonds. Om een tijdelijk liquiditeitstekort op te heffen is (mede) betrekking betrekkinq heeft heeft. Paraaf voor identificatiedoeleinden KPMG Accountants N.V y^y STICHTING VUT SAG

7 in december 2008 een rekening-courant krediet afgesloten bij BPF Schilders. Dit rekening-courant krediet heeft een onbepaalde looptijd met een debetrente van 2% boven de één-maands Euribor. Het fonds maakt geen gebruik van afgeleide financiële producten, ook wel derivaten genoemd. Op voorstel van het bestuur van Stichting Administratiekantoor Afbouw heeft het bestuur sinds november 2006 een bestuurdersaansprakelijkheidsverzekering afgesloten. Beleggingsbeleid Het beleggingsbeleid is in (net als 2011) volledig gericht geweest op de beschikbaarheid van voldoende liquiditeit op de uitkeringsmomenten van het VUTfonds. Naar venwachting zal eind 2013 het tekort zijn geslonken tot circa 3,4 miljoen. De liquide middelen die vrijkomen door het positieve saldo van baten en lasten zullen worden gebruikt om de lening van BPF Schilders stapsgewijs af te bouwen. Uitbesteding In 2005 heeft het bestuur een administratieovereenkomst en een zogeheten Service Level Agreement (SLA) met A&O Services gesloten voor de duur van 5 jaar. Eind 2009 is de looptijd van de administratieovereenkomst geëindigd. Op 27 Januari 2011 zijn een nieuwe (uitbestedings)overeenkomst en een nieuwe SLA afgesloten. De nieuwe administratieovereenkomst en SLA zijn door het bestuur ondertekend in de bestuursvergadering van 27 januari 2011 en gelden tot en met 31 december In de SLA zijn normen vastgelegd waarop de kwaliteit van de uitvoering van de regeling op kwartaal- en/of jaarbasis wordt getoetst en gestuurd. Indien de normen niet worden gehaald en de afwijking meer bedraagt dan 5% worden er maatregelen genomen om de uitvoering te verbeteren. Na elk kwartaal wordt een rapport opgesteld over de in dat kwartaal geleverde prestaties in relatie tot de normen die daarvoor gelden. Naast een kwartaalrapportage wordt ook een Jaarrapportage opgesteld. Het bestuur heeft hiermee een totaaloverzicht van de geleverde prestaties over het gehele voorafgaande jaar. Bestuurdersaansprakelijkheidsverzekering Samen met 3 andere fondsen uit de Schilders-, Afwerkings- en Glaszetsector heeft het bestuur van het VUT-fonds sinds 2006 een bestuurdersaansprakelijkheidsverzekering afgesloten. De 3 andere fondsen zijn Stichting Bedrijfstakpensioenfonds voor het Schilders-, Afwerkings- en Glaszetbedrijf, Stichting Vakantiefonds voor het Schilders-, Afwerkings- en Glaszetbedrijf en Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds voor het Schilders- en Onderhoudsbedrijf. Door het afsluiten van een bestuurdersaansprakelijkheidsverzekering worden eventuele fouten van bestuurders financieel afgedekt. De huidige polis dekt een maximumbedrag van 7,5 miljoen per claim per Jaar. Ook worden mogelijke bestuuriijke boetes als gevolg van de invoering van de 4* tranche van de Algemene Wet Bestuursrecht gedekt. KPIVIG Audit Document v.'aarop ons rapport d.d, 2 2 APR Paraaf voor identificatiedoeleinden: KPMG Accountants N.V. STICHTING VUT SAG

8 Toekomstige ontwikkelingen Begroting 2013 (bedragen* 1.000) BATEN Premie-opbrengst Beleggingsopbrengsten LASTEN Dotatie MDorziening niet-opgenomen VP-hiaatuitkeringen - Bedrijfskosten 367 Financieringslasten Saldo van baten en lasten In 2013 wordt een premie geheven van 1,40% van de premiegrondslag voor de deelnemer-schilder en 1,21% voor het UTA-personeel. Het bestuur heeft besloten de premie te verhogen om te bereiken dat er geen premiebetaling meer noodzakelijk is na 2014, het jaar waarin de laatste uitbetaling of overheveling van het VP-hiaat zal plaatsvinden. De uitkeringslast van de uitgestelde en geweigerde VP-hiaatuitkeringen is reeds in de cijfers opgenomen. Voordat de motie Vendrik van toepassing was, werd de uitkeringslast pas genomen op het moment dat de VP-hiaatuitkering ook daadwerkelijk inging. Sinds de invoering van de motie Vendrik dient de last op de eerst mogelijke uitkeringsdatum als voorziening te worden opgenomen. Rijswijk, 18 april 2013 Het bestuur: mr. J. van Walsem werkgeversvoorzitter drs. T.J.M, van Haaster werknemersvoorzitter 2 2 APR Paraaf voor identificatiedoeleinden: KPMG Accountants N.V. STICHTING VUT SAG

9 Jaarrekening Stichting Vervroegde Uittreding voor het Schilders-, Afwerkings- en Glaszetbedrijf i% APR Paraaf voor identificatiedoeleinden KPMG Accountants N.V

10 Balans per 31 december Na verwerking saldo van baten en lasten (bedragen* 1.000) toelichting 2011 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Ovsrlopende activa Liquide middelen Totaal activa PASSIVA Algemene reserve Voorziening niet-opgenomen VP-hiaatuitkeringen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva (7.167) (10.753) ÊK Document v/aarop ons rapport d.d. 2 2 APR Paraaf voor identificatiedoelelnden KPMG Accountants N.V. STICHTING VUT SAG

11 Staat van baten en lasten (bedragen' 1.000) toelichting begroting 2011 BATEN Premie-opbrengst Totaal baten LASTEN Dotatie VDOiziening niet-opgenomen VP-hiaatuitkeringen Bedrijüskosten Financiële baten en lasten Totaal lasten Saldo van baten en lasten Bestemming resultaat Mutatie algemene resets APR, 2013 Paraaf voor idenlificotiedoeleinden KPMG Accountants N.V. STICHTING VUT SAG 10

12 Toelichting op de jaarrekening 11nleiding Stichting Vervroegde Uittreding voor het Schilders-, Afwerkings- en Glaszetbedrijf (VUT-fonds), statutair gevestigd aan de Burgemeester Elsenlaan 321 te Rijswijk ZH, heeft tot doel aan degenen, die uit het schildersbedrijf uittreden, met inachtneming van het daartoe bepaalde in de landelijke CAO voor het Schilders- en Onderhoudsbedrijf in Nederiand inzake Bedrijfstakeigenregelingen en bijbehorende reglementen, uitkeringen te doen en het geven en/of doen geven van vooriichting over doelstellingen en activiteiten van het fonds. Het VUT-fonds heeft A&O Services aangesteld als administrateur van het fonds. Derhalve voert A&O Services ten behoeve van het VUT-fonds een aantal activiteiten uit op het gebied van vermogensbeheer, juridische en fiscale zaken, automatisering en financiële administratie. De kosten hiervan worden aan het VUT-fonds doorbelast. Continuïteit Het negatieve eigen vermogen wordt gefinancierd door een lening op rekening-courant basis van maximaal 13,5 miljoen bij BPF Schilders. De ultimo gevormde voorziening niet-opgenomen VP-hiaatuitkeringen is naar verwachting voldoende om alle toekomstige verplichtingen (uitkering VP-hiaat of overdracht budget aan BPF Schilders als niet voor 65 Jaar VP-hiaat wordt opgenomen) te financieren. De toekomstige premie-opbrengsten kunnen derhalve gebruikt worden om het negatieve eigen vermogen aan te zuiveren. Jaariijks zal het bestuur bezien welk premiepercentage benodigd is om aan de toekomstige uitkerings- en aflossingsverplichtingen te kunnen voldoen. Dientengevolge is de Jaarrekening opgemaakt op basis van de continuïteitsveronderstelling. 2 Overeenstemmingsverklaring De Jaarrekening is opgemaakt in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 voor organisaties zonder winststreven. Het bestuur heeft op 18 april 2013 dejaarrekening vastgesteld. 3 Grondslagen voor de balanswaardering en resultaatbepaling Bij het opstellen van de Jaarrekening zijn onderstaande grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd. Alle in de toelichting vermelde bedragen zijn, voor zover niet anders vermeld, afgerond op duizenden euro's. Grondslagen balanswaardering Tenzij anders vermeld, worden activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde, activa eventueel onder aftrek van noodzakelijke voorzieningen. Vorderingen en overiopende activa i ii ji jp" Op debiteuren uit hoofde van premievqpf^^ (f ^ordt een voorziening voor mogelijke oninbaarheid in mindering gebracht. De omvang is öëb^e^^'fep de ouderdom van de vorderingen en op basis van een percentage van dë^öti^ilfeöêféöpi^^lsirt èél APR Peraaf voor idsnlificatiecloeleindei] KPMG Accountants N.V^ STICHTING VUT SAG 11

13 Voorziening Bij de berekening van de voorziening niet-opgenomen VP-hiaatuitkeringen is uitgegaan van de op balansdatum ingegane VP-hiaatuitkeringen en voorts de geweigerde en uitgestelde VP-hiaatuitkeringen van personen die ultimo de leeftijd van 60 jaar hebben bereikt. Deze voorziening betreft de nominale waarde van de ingegane, geweigerde en uitgestelde VP-hiaatuitkeringen. De toevoeging aan de voorziening wordt ten laste van het resultaat gebracht. Bij de bepaling van deze voorziening wordt geen rekening gehouden met sterftecijfers. Betalingen van ingegane, geweigerde en uitgestelde VP-hiaatuitkeringen gedurende het verslagjaar worden ten laste gebracht van de gevormde voorziening. Grondslagen resultaatbepaling Baten en lasten worden toegerekend aan het tijdvak waarop zij betrekking hebben. Lasten worden genomen op het moment dat zij bekend zijn, tenwijl baten pas worden verantwoord nadat zij zijn gerealiseerd. Premies De premiebaten zijn gebaseerd op een raming van het premieplichtig loon en het resultaat op vaststellingen met betrekking tot voorgaande jaren. m 2 2.APR. 2ÖI3 Paraaf voor identificatiedoeleinden: KPMG Accountants N.V. / STICHTING VUT SAG 12

14 Toelichting op de balans per 31 december 3 VORDERINGEN (bedragen* 1.000) VOUD l!:ri^ GEN 2011 Debiteuren Af vaorziening dubieuze debiteuren Waarde ultimo boekjaar Het verloop van de post 'debiteuren' is als volgt: DEBITËDREN (bedragen* 1.000) 2011 Beginsaldo premiedebiteuren Beginsaldo uitkeringsdebiteuren 30 7 Bij: Premies VUT Bij: Mutatie saldo uitkeringsdebiteuren (5) 24 Af Ontvangsten in het jaar Af Afschrijvingen in het jaar Waarde ultimo boekjaar Met betrekking tot de debiteuren is een voorziening voor mogelijke oninbaarheid gevormd. Het verioop van deze voorziening kan ais volgt worden weergegeven: VOORZtENlNG DlIBfEUZEDEBn ELlREN (bedragen* 1.000) 2011 Beginsaldo Afschrijving in het jaar (26) (32) Dotatie voorziening dub. debiteuren Waarde ultimo boekjaar De hoogte van de voorziening wordt bepaald door de ouderdom van de vorderingen en een percentage van de opgelegde premies in. 4 OVERLOPENDE ACTIVA OVERLOPENDE ACTIVA (bedragen* 1.000) 2011 Vooruitbetaalde kosten Lopende rente Rekening-courant A&O Sen/ices Waarde ultimo boekjaar DuLuiiiuMl waaiup ons rapport d.d. De post vooruitbetaalde kosten bestaat uit vooruitbet&0ql'.i?8r^@^ingspremies Het VUT-fonds heeft een rekening-courantverhouding met A&O Services. Over het saldo in rekening-courant wordt interest ontvangen of betaald, welke is gebaseerd op (mede) betrekkint] heeft. //^ Paraaf voor identificatiedoeleinden:.y^ KPMG Accountants N.V. /y STICHTING VUT SAG ^ 13

15 de martctrente zoals deze door de huisbankier van A&O Sen/ices wordt vergoed. Deze was in gemiddeld 0,24% (2011: gemiddeld 1,02%). 5 LIQUIDE MIDDELEN De liquide middelen bestaan uit een banksaldo aangehouden bij ING en staan ter vrije beschikking van de stichting. 6 ALGEMENE RESERVE (bedragen* 1.000) ALGEMENE RESERVE 2011 Algemene reserve (10.753) (13.620) Saldo van baten en lasten Waarde ultimo boekjaar (7.167) (10.753) Het saldo van baten en lasten over het boekjaar bedraagt 3,6 miljoen positief. Dit bedrag is toegevoegd aan de algemene reserve. De algemene reserve bedraagt hierdoor eind 7,2 miljoen negatief. Het negatieve eigen vermogen wordt gefinancierd door een lening op rekening-courant basis van maximaal 13,5 miljoen bij BPF Schilders. De ultimo gevormde voorziening niet-opgenomen VP-hiaatuitkeringen is naar venwachting voldoende om alle toekomstige verplichtingen (uitkering VP-hiaat of overdracht budget aan BPF Schilders als niet voor 65 jaar VP-hiaat wordt opgenomen) te financieren. De toekomstige premie-opbrengsten kunnen derhalve gebmikt worden om het negatieve eigen vermogen aan te zuiveren. Jaariijks zal het bestuur bezien welk premiepercentage benodigd is om aan de toekomstige uitkerings- en aflossingsverplichtingen te kunnen voldoen. Dientengevolge is dejaarrekening opgemaakt op basis van de continuïteitsveronderstelling. 7 VOORZIENING NIET-OPGENOMEN VP-HIAATUITKERINGEN VOORZIENING NIEl-OPGENOMEN VP-HIAATLITKERINGEN (bedragen* 1.000) 2011 Stand begin boekjaar Dotatie VP-hiaatuitkeringen Omzetting VP-hiaat rechten (263) (40) (1.495) (191) Waarde ultimo boekjaar De voorziening niet-opgenomen VP-hiaa en uitgestelde VP-hiaatuitkeringen op gö^ heeft een kortlopend karakter. De VP-hiaatuitkeringen kunnen als volgt worden wepraagavötj-^ n betreft de ingegane, geweigerde ftijd. Een deel van de voorziening Paraaf voor identificatiedoeleinden KPMG Accountants N.V. STICHTING VUT SAG 14

16 (bedragen* 1.000) VP-HI.\ATIIITKERINGEN 2011 Uitkeringen VP-Hiaat Totaal Ultimo waren er 3 uitkeringsgerechtigden tegen 19 ultimo LANGLOPENDE SCHULDEN Om hel tijdelijke liquiditeitstekort op te heffen is een lening op rekening-courant basis van maximaal 13.5 miljoen afgesloten bij BPF Schilders. Ultimo is een bedrag van 9 miljoen opgenomen. Van dit bedrag wordt 5,5 miljoen verantwoord onder de langlopende schulden. Het rekening-courant krediet heeft een onbepaalde looptijd met een debetrente van 2% boven de één-maands Euribor. De voorwaarden gelden voor een jaar. Tenzij anders bericht, worden deze elk jaar stilzwijgend verlengd. 9 KORTLOPENDE SCHULDEN kortlopen D E S CHULDEN (bedragen* 1.000) 2011 Belastingen en premies sociale verzekeringen 3 14 Lopende rente Overige schulden op korte temnijn 8 8 Aflossing lening BPF Schilders Waarde ultimo boekjaar De post "Belastingen en premies sociale verzekeringen" bestaat uit de loonheffingen over de maand december die in Januari 2013 zijn afgedragen. De lopende rente bestaat uit de verschuldigde rente over de lening op rekeningcourant basis bij BPF Schilders over het vierde kwartaal. De Overige schulden op korte termijn bestaan uit accountantskosten ( 8.000). De post Aflossing lening BPF Schilders bestaat uit de verwachte aflossing op de lening op rekening-courantbasis bij BPF Schilders in NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN Het VUT-fonds heeft met A&O Services een administratieovereenkomst gesloten met betrekking tot het uitvoeren van de regelingen en het voeren van de administratie. De kosten die deze vennootschap voor deze activiteiten uit hoofde van de overeenkomst in rekening brengt, worden op basis van nacalculatie doorberekend aan het VUTfonds. Deze overeenkomst heeft e^ilsomijfvön vijfjaar en loopt tot en met december Indien het VUT-fonds de ove/^sli^f^^vóór het einde van de looptijd beëindigt of na aanvang van de opzegtemnijn opzegt, is ééfv^fkc^opöom ter grootte van één jaar reguliere administratiekosten verschuldigd. x/ K H ^- 2 2 APR Verbonden partijen ''"'*' Onder verbonden partijen vallen de bestuurders van Stichting Vervroegde Uittreding voor het Schilders-, Afwerkings- en Glaszetbedni^dtie^tlBflg^flSbfR.snsg^fTisnt van A&O Services en BPF Schilders. Over zijn tennaslëwandstifmea^ifefl^éfipegcle KPMG Accountants N.V. STICHTING VUT SAG

17 Uittreding voor het Schilders-, Afwerkings- en Glaszetbedrijf vacatiegelden en vergoedingen voor reis- en veridlijfskosten toegekend aan bestuurders van in totaal (2011: ). Tussen Stichting Vervroegde Uittreding voor het Schilders-, Afweri<ings- en Glaszetbedrijf en het hogere management van A&O Services hebben in geen transacties plaatsgevonden. Daarnaast is een lening op rekening-courant basis van 9 miljoen opgenomen bij BPF Schilders. Het rekening-courant krediet heeft een onbepaalde looptijd met een debetrente van 2% boven de één-maands Euribor. Document v,raarop ons rapport d.d. 2 2 APR Paraaf voor identificatisdoeleindei ICPMG Accountants N.V. STICHTING VUT SAG 16

18 Toelichting op de staat van baten en lasten BEGROTING Het werkelijke saldo van baten en lasten is lager dan het begrote saldo ( 3,6 miljoen positief ten opzichte van 3,7 miljoen positief). Bij het opstellen van de begroting is nog uitgegaan van een ven/vachte loonsom van 352 miljoen. De werkelijke loonsom bedraagt echter 335 miljoen. Het gevolg is dat de premieopbrengst over lager uitkomt dan begroot. Daarentegen vallen de werkelijke financieringslasten 0,1 miljoen lager uit dan begroot. Dit komt doordat het werkelijk geleende bedrag en de werkelijke interestpercentages lager zijn dan waarmee in de begroting rekening is gehouden. 10 PREMIES (bedragen* 1.000) Premiebaten Correcties voorgaande jaren i.vm definitieve vaststellingen PRE\mi:-OPBRENGST begroting Totaal In werd een premie geheven van 1,30% van de premiegrondslag voor de deelnemer-schilder en 1,11% voor het UTA-personeel (in ,04% en 0,89%). 11 DOTATIE VOORZIENING NIET-OPGENOMEN VP-HIAATUITKERINGEN DOTATIE VOORZIENING NIET-OPGENOMEN VP-IIIAATUI! KERINGEN (bedragen* 1.000) begroting 2011 Dotatie voorziening niet-opgenomen VP-Hiaatuitkeringen Totaal Alie toekomstige VP-hiaatuitkeringen worden aan de voorziening onttrokken en lopen in beginsel niet meer via de exploitatie. 2 2 APR. 20^3 /y»i Paraaf voor identificatiedoeleinden:^;^^/ KPMG Accountants N.V. STICHTING VUT SAG 17

19 12 BEDRIJFSKOSTEN (bedragen* 1.000) BEDRIJFSKOSTEN 2011 bgroting Administratiekosten A&O Services Doorbelaste FT-kosten A&O Serwces Direct toegew/ezen kosten Dotatie \oorziening dub.debiteuren Totaal bedrijfskosten Het voeren van de administratie en het uitvoeren van de regelingen is opgedragen aan A&O Services. De hieraan verbonden kosten worden doorbelast aan de opdrachtgever. De doorbelaste IT-kosten A&O Sen/ices hebben betrekking op de kosten van de Roadmap. In het kader van kostentransparantie worden directe kosten (o.a. bestuurs- en accountantskosten) door A&O Services direct toegewezen aan de fondsen. De bestuurskosten, die met name bestaan uit vacatiegelden en vergoedingen voor reis- en verblijfskosten, bedroegen in (2011: ). De hoogte van de voorziening voor dubieuze debiteuren wordt bepaald door de ouderdom van de vorderingen en een percentage van de opgelegde premies in. Teneinde de voorziening ultimo boekjaar op het gewenste niveau te krijgen, is ten laste van het resultaat over gebracht (2011: ten laste van het resultaat gebracht). 13 FINANCIËLE BATEN EN LASTEN (bedragen' 1.000) FINANCIËLE BATEN EN LASTEN begroting 2011 Rekening-courant A&O Services Ovsrige Lening BPF Schilders (2) (1) (2) (4) 397 Totaal Over de saldi van de rekening-courant die het VUT-fonds aanhoudt bij A&O Sen/ices wordt een marktconforme interestvergoeding berekend. Deze was in gemiddeld 0,24% (in 2011 gemiddeld 1,02%). Om het tijdelijke liquiditeitstekort op te heffen is een lening op rekening-courant basis van 9 miljoen opgenomen bij BPF. Het rekening-courant krediet heeft een onbepaalde looptijd met een debetr 'i% boven de één-maands Euribor. Rijswijk, 18 april 2013 Het bestuur: mr. J. van Walsem werkgeversvoorzitter 2 2 APR J Paraaf voor identificatiedoeleinden: KPMG Accodr-SarrtaitMvva0;^aaster werknemersvoorzitter STICHTING VUT SAG 18