Jaarverslag Stichting Vakantiefonds Afbouw (in liquidatie) versie 3.0

Transcriptie

1 » p i V C PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor idendflcadedoelelnden Jaarverslag 2015 Stichting Vakantiefonds Afbouw (in liquidatie) versie 3.0

2 PiioewatefhouseCuupeis -P" CSZTvT- UeniifiaidBloekiniIai Inhoudsopgave Personalia 3 Verslag van het bestuur 4 JAARREKENING Balans per 31 december 10 Staat van baten en lasten 11 Toelichting op dejaarrekening 12 Toelichting op de balans per 31 december 14 Toelichting op de staat van baten en lasten 17 OVERIGE GEGEVENS Kerncijfers Bestemming van het resultaat 21 Controleveri<laring van de onafhankelijke accountant 22 VAKANTIEFONDS AFBOUW (IN LIQUIDATIE)

3 Personalia BESTUUR CNVVakmensen: pwc PrIcewatertiouseCoopas Accountants N.V. Uitsluitend voct De samenstelling van het bestuur was in 2015 als volgt: Leden, vertegenwoordigend de werkgeversorganisatie: Nederlandse Ondernemersvereniging voor Afbouwbedrijven: M.J.G. de Rouw, werkgeversvoorzitter G. van der Meulen mr. drs. F.Th.M. Rohof cpl, plaatsvervanger Vacature Leden, vertegenwoordigend de werknemersorganisaties: FNV Bouw: R. van Dijk L. de Jong, plaatsvervanger ADMINISTRATIE De administratie is tot 1 juli 2015 gevoerd door A&O Sen/ices B.V. gevestigd te Burgemeester Elsenlaan 321, Rijswijk ZH. De administratie is vanaf 1 juli 2015 gevoerd door PGGM N.V., gevestigd te Noordweg Noord 150, Zeist. ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. drs. P.M. Roos, werknemersvoorzitter Mevrouw S.H. ter Maat VAKANTIEFONDS AFBOUW (IN LIQUIDATIE)

4 PricewatcrtiouseCooper3 J " utaudtcnd <.r fcvmmnwtnlwlrlkten Verslag van het bestuur Doelstelling stichting Vakantiefonds Afbouw (in liquidatie) (Vakantiefonds), statutair gevestigd te Zeist is opgericht op 29 december 2000 en heeft als doel aan werknemers een vergoeding te geven wegens loonderving bij vakantiedagen en algemeen erkende feestdagen en daarmee bij CAO gelijkgestelde dagen en het uitkeren van vakantietoeslag alsmede eventuele andere daarmee verband houdende uitkeringen, overeenkomstig de voonwaarden die zijn genoemd in de landelijke CAO Afbouw. De kosten die uit de regeling voortvloeien, worden gedragen door het heffen van bijdragen van werkgevers. In de vergadering van 23 september 2015 heeft het bestuur besloten te ontbinden per 31 december 2015 en de liquidatie te realiseren eind In de statuten is opgenomen dat een eventueel batig saldo van de ontbonden stichting zoveel mogelijk wordt besteed overeenkomstig het doel van de stichting, onder goedkeuring van de meerderheid van de deelnemende organisaties. Naar verwachting zal na de liquidatie van het fonds een gering batig saldo resteren. Administratie De administratie van het Vakantiefonds werd verzorgd door A&O Services B.V. (A&O Services). PGGM is per 15 november % eigenaar geworden van A&O Services en de activiteiten van A&O Services zijn op 1 juli 2015 overgedragen aan PGGM. Bij het Vakantiefonds is geen personeel in dienst. Algemeen overzicht Vakantierechten Over feestdagen, verlofdagen en vakantieperiodes wordt geen loon doorbetaald aan CAO-werknemers. Zij kunnen deze dagen overbruggen met een opname van hun tegoed aan vakantierechten die door de werkgever zijn gestort in het Vakantiefonds. Jeugdige schoolverlaters Aan jeugdige schoolverlaters die te kort in de bedrijfstak werken om een periode van bedrijfssluiting te kunnen overbruggen met opgebouwde vakantierechten, betaalt de werkgever het loon door en kan deze loonkosten vervolgens declareren bij het Vakantiefonds. Extra verlof oudere werknemers Als een CAO-werknemer 53 jaar of ouder is, heeft hij recht op extra verlofdagen. De werkgever betaalt het loon over deze dagen door en kan deze loonkosten vervolgens declareren bij het Vakantiefonds. Voor alle werknemers geldt dat de rechten op dagen extra verlof oudere werknemers die in voorgaande jaren zijn opgebouwd, niet direct vervallen. De werknemers kunnen deze nog opnemen en de werkgever kan ze declareren conform de onderstaande VAKANTIEFONDS AFBOUW (IN LIQUIDATIE)

5 PricevratcrhouseCoopers -P** Aarountants '«««".v. N.V. Uiisluiicnd Uitsluitend voor voor p w c idendficatiedoeleiixlen voorwaarden van het vakantiefonds. Dagen extra verlof die zijn opgebouwd in de rechtjaren en moeten worden opgenomen vóór , zodat de werkgever deze binnen de in de oude regeling afgesproken termijn van 6 maanden na opname nog kan declareren. Dagen extra verlof die zijn opgebouwd in het rechtjaar moeten vóór zijn opgenomen, zodat de werkgever deze binnen de in de oude regeling afgesproken termijn van 6 maanden na opname nog kan declareren. Dagen extra verlof die in het rechtjaar tot zijn opgebouwd moeten voor worden opgenomen, zodat de werkgever deze binnen de in de oude regeling afgesproken termijn van 6 maanden na opname nog kan declareren. De regeling extra verlof oudere werknemers wordt per 1 januari 2016 voortgezet in Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Afbouw. Jaarresultaat Het boekjaar is afgesloten met een positief resultaat van 0,5 miljoen (2014: 1,8 miljoen positief). Dit bedrag is toegevoegd aan de algemene reserve. De balans per 31 december 2015 geeft een algemene reserve aan van 1,7 miljoen positief (2014: 1,2 miljoen positief). VAKANTIEFONDS AFBOUW (IN LIQUIDATIE)

6 PricewaterhouseCoopers -P^ SS-vT' MrarillniHftlnflrindfn Interne ontwiltkelingen Het bestuur van het Vakantiefonds is paritair samengesteld en bestaat uit zes leden. Drie leden worden benoemd door de organisatie van de werkgevers en drie door die van de werknemers. Veroaderinaen Het bestuur heeft in het verslagjaar vier keer vergaderd: op 18 maart, 24 juni, 23 september en 25 november. Vaste agendapunten zijn het goedkeuren van het jaarverslag, het vaststellen van het bijdragepercentage, de begroting en het beleggingsplan. Het bestuur heeft ook aandacht geschonken aan de ontbinding van het fonds. In de vergadering van 23 september 2015 heeft het bestuur besloten om over te gaan tot ontbinding van de stichting. Wijziging van statuten en reglement In 2015 is op verzoek van het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid artikel 3 aangepast met het opnemen van een puntsgewijze opsomming van de doelstellingen. In artikel 10 van de statuten is de tenaamstelling van FNV Bouw gewijzigd in FNV. Premie Het bestuur heeft het werkgeversbijdragepercentage voor 2015 vastgesteld op 26,66% (2014: 27,96 %) voor werknemers van 18 jaar en ouder. Het waardepercentage dat wordt bijgeboekt bij de vakantierechten van de werknemer is vastgesteld op 22,59 % (2014: 23,13 %). Het verschil tussen het bijdragepercentage van de werkgevers en het waardepercentage is bedoeld om de uitvoeringskosten van het Vakantiefonds en de lasten van de extra verlofdagen oudere werknemers te dekken. Beëindiging regeling vakantierechten en opheffing vakantiefonds In de vergadering van 23 september 2015 heeft het bestuur besloten de premie-inning en de opbouw van vakantierechten per te beëindigen en de Stichting Vakantiefonds Afbouw per te ontbinden. De Stichting Vakantiefonds is 'in liquidatie'. Het batig saldo na liquidatie wordt overgedragen aan het O&O fonds Afbouw. Risicobeheer Het Vakantiefonds loopt geen of zeer beperkte risico's op het gebied van valuta, liquiditeit, rente en milieu. Het kredietrisico wordt beperkt doordat maximaal risico wordt gelopen over twee onbetaalde nota's. Daama worden conform de CAO geen vakantierechten bijgeboekt. Daarnaast zijn de vorderingen verdeeld over een groot aantal debiteuren en wordt een actief incassobeleid gevoerd. Risico's op juridisch gebied worden afgedekt door belangrijke contracten te laten toetsen door een (externe) jurist. Het Vakantiefonds maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten. Voor de continuïteit van haar dienstverlening is het Vakantiefonds in hoge mate aftiankelijk van de beschikbaarheid van de geautomatiseerde systemen. PGGM heeft in dit kader maatregelen getroffen om die beschikbaarheid zoveel mogelijk te waarborgen en daarmee dit operationele risico af te dekken. VAKANTIEFONDS AFBOUW (IN LIQUIDATIE)

7 Externe ontwiltkelingen PricewatertuMscCoopers JAARVERSU\G2015 -P" ^S'T;:?"*'*'- Uhsluftoid voor Het Ministerie van Financiën heeft voor 2015 de belastbaarheid van de vakantierechten gehandhaafd op 99%. Toelcomstige ontwikkelingen pwc Begroting 2016 De begroting voor hetjaar 2016 ziet er als volgt uit: BATEN Diverse baten 50 Totaal baten 50 LASTEN Bedrijfekosten Totaal lasten Saldo baten en lasten (1.620) Per 23 september 2015 is door het bestuur besloten om het fonds te ontbinden per 31 december 2015 en eind 2016 te liquideren. De dragende organisaties vanuit werkgevers- en werknemersorganisaties hebben hiermee ingestemd. De premieoplegging stopt per 1 januari 2016 met uitzondering van TWK mutaties. Daarmee stopt ook de opbouw van vakantierechten (met uitzondering van TWK mutaties). De verzilvering van de vakantierechten wordt tot 1 juli 2016 uitbetaald door het Vakantiefonds, na deze datum worden uitbetalingen verzorgd door Technisch Bureau Afbouw. De regeling Extra verlof oudere werknemers wordt per 1 januari 2016 voortgezet in stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Afbouw. Met stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Afbouw is overeengekomen dat de uitstaande debiteurenportefeuille wordt overgenomen door middel van een akte van sessie. Besloten is om het batig saldo van het fonds ten goede van Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Afbouw te laten komen. VAKANTIEFONDS AFBOUW (IN LIQUIDATIE)

8 PrioewBtofaouseCoopers i-nt tl Aocountants N.V. -P" im i^voor p w c idemlftallediieldiidai Den Haag, 22 juni 2016 Het bestuur: M.J.G. de Rouw werkgeversvoorzitter drs. P.H. Roos werknemersvoorzitter VAKANTIEFONDS AFBOUW (IN LIQUIDATIE)

9 * * PricewaterhouseCoopers - P ^ AccountantsN.V. Uitsluitend voor UIvC IdenóficaDedoeleinden Jaarrekening 2015 Stichting Vakantiefonds Afbouw (in liquidatie) VAKANTIEFONDS AFBOUW (IN LIQUIDATIE)

10 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor p w c kfendficidedoeleinden Balans per 31 december Na verwerking saldo van baten en lasten (bedragen * 1.000) Toelichting ACTIVA Vorderingen en overlopende acti\a 4 Liquide middelen 5 Totaal activa PASSIVA Algemene reserve Voorziening loonverzuim 53 jaar en ouder Overige schulden en overlopende passiva Totaal passiva VAKANTIEFONDS AFBOUW (IN LIQUIDATIE) 10

11 Staat van baten en lasten p w c PricewaterhouseCoopers Accountants N.V, Uitsluitinid vtrar idaitificuinloeleinden (bedragen * 1.000) Toelichting begroting 2014 BATEN Opslag vakantiefondspremie Directe beleggingsopbrengsten Overige baten Totaal baten LASTEN Loonverzuim 53 jaar en ouder Bedrijfskosten Subsidies Dotatie voorziening dubieuze debiteuren (28) Totaal lasten Saldo van baten en lasten 474 i241]_ Bestemming van het resultaat Mutatie algemene reserve 474 (241) _(241]_ VAKANTIEFONDS AFBOUW (IN LIQUIDATIE) 11

12 -f PricewBtertiouseCoopers Toelichting op de jaarrekening 11nleiding Stichting Vakantiefonds AADOUW (in liquidatie) (Vakantiefonds), statutair gevestigd te Rijswijk en feitelijk gevestigd op Mauritskade 27, 2514 HD te Den Haag, is opgericht op 29 december 2000 en heeft als doel aan werknemers een vergoeding te geven wegens loonderving bij vakantiedagen en algemeen erkende feestdagen en daarmee bij CAO gelijkgestelde dagen en het uitkeren van vakantietoeslag alsmede eventuele andere daarmee verband houdende uitkeringen, overeenkomstig de voorwaarden die zijn genoemd in de landelijke CAO AADOUW. De administratie van het Vakantiefonds werd verzorgd door A&O Services B.V. (A&O Services). PGGM is per 15 november % eigenaar geworden van A&O Services en de activiteiten van A&O Sen/ices zijn op 1 juli 2015 overgedragen aan PGGM. Continuïteit Bij de jaarlijkse vaststelling van het bijdragepercentage wordt rekening gehouden met het eigen vermogen. Gezien de hoogte van de algemene reserve ultimo 2015 ( 1,7 miljoen) is bij het opstellen van de jaarrekening uitgegaan van de continuïteitsveronderstelling. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het bestuur van het Vakantiefonds zich over verschillende zaken een oordeel vonnt, en dat het bestuur schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. 2 Overeenstemmingsverklaring De jaarrekening is opgemaakt in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 voor organisaties zonder winststreven. Daarnaast is de jaarrekening ook opgemaakt in lijn met Titel 9 BW 2 en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. Het bestuur heeft op 22 juni 2016 de jaarrekening vastgesteld. 3 Grondslagen voor de balanswaardering en resultaatbepaling Bij het opstellen van de jaarrekening zijn onderstaande grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd. De waarderingsgrondslagen zijn niet gewijzigd ten opzichte van vorig jaar. Alle in de toelichting vermelde bedragen zijn, voor zover niet anders venneld, afgerond op duizenden euro's. Grondslagen balanswaardering Tenzij anders venneld, worden activa en passiva gewaardeerd tegen actuele waarde, activa onder aftrek van noodzakelijke voorzieningen. VAKANTIEFONDS AFBOUW (IN LIQUIDATIE) 12

13 PrioewaterfaouseCoopets -PUi A m..a.,tsn.v. Uitsluitend voor pwc Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief (indien materieel) de transactiekosten. Vorderingen worden na eerste venn/erking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Voorzieningen De voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde van de voor de afwikkeling van de voorziening naar venvachting noodzakelijke uitgaven. Liguide middelen Liquide middelen bestaan uit banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vakantierechten Omdat het kredietrisico over de vakantierechten primair bij de werkgevers ligt worden deze rechtstreeks via de balans venn/erkt. Het Vakantiefonds loopt geen significant kredietrisico. Voorziening loonverzuim 53 jaar en ouder Werknemers van 53 jaar en ouder kunnen niet-opgenomen extra verlofdagen binnen verschillende periodes, na de laatste dag van het kalenderjaar waarin het rechtjaar eindigde, alsnog opnemen. Hiervoor is een voorziening gevormd. De berekening van de voorziening is bepaald door de dagvergoeding te vermenigvuldigen met het aantal extra verlofdagen dat op basis van ervaringscijfers nog zal worden opgenomen. Overige schulden en overlopende passiva Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Dit is meestal de nominale waarde. Grondslagen resultaatbepaling Baten en lasten worden toegerekend aan het tijdvak waarop zij betrekking hebben. Lasten worden genomen op het rnoment dat zij bekend zijn, terwijl baten pas worden verantwoord op het moment dat zij zijn gerealiseerd. Premies De premiebaten zijn gebaseerd op een raming van het premieplichtig loon en het resultaat op vaststellingen met betrekking tot voorgaande jaren. Beleggingsopbrengsten De directe beleggingsopbrengsten hebben betrekking op interest, die wordt toegerekend aan het tijdvak waarop deze betrekking heeft. VAKANTIEFONDS AFBOUW (IN LIQUIDATIE) 13

14 Toelichting op de balans per 31 december 4 VORDERINGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA pwc PricewBtertiouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor mri>i^rin.6i:in (bedragen * 1.000) Nog te ontvangen bijdrage verlolwaarde Nog te ontvangen premie Risicofonds Navorderingen voorschotten Rekening-courant A&O Services Te vorderen interest Diversen 0AirjilW>:i51=IVl)lfSMMS Waarde ultimo boekjaar Alle onder deze post opgenomen vorderingen hebben een looptijd korter dan 1 jaar. Op de post 'Nog te ontvangen bijdrage verlofwaarde' is een voorziening voor oninbaarheid van premies in mindering gebracht ad (2014: ). Het verloop van de voorziening kan als volgt worden weergegeven: I1IMI$^!3:^ IS]DI (bedragen * 1.000) Waarde ultimo vorig boekjaar Afschrijvingen in hetjaar (65) (453) Dotatie voorziening dubieuze debiteuren 65 (37) Waarde ultimo boekjaar Voor de premies wordt hooguit risico gelopen over twee onbetaalde nota's. Daarna worden conform de CAO geen vakantierechten bijgeboekt. De omvang van de voorziening is gebaseerd op basis van de status van de vorderingen. In de post 'Navorderingen voorschotten' zijn de navorderingen opgenomen van werknemers die bij de uitbetaling van de vakantierechten te hoge voorschotten hebben gekregen en inmiddels de bedrijfstak hebben verlaten. De post 'Navorderingen voorschotten' is volledig voorziening (2014: ). Het verloop van de voorziening kan als volgt worden weergegeven: lihbh.v!.mv U71 KiN' 1 si; fijolil u i m/mn m nrii-jiiiriïisimo.o. KS.G?THSTSMB^Mj (bedragen* 1.000) Waarde ultimo vorig boekjaar Afechrijvingen in het jaar Dotatie voorziening dubieuze debiteuren 71 (24) Waarde ultimo boekjaar De te vorderen interest betreft de opgelopen, nog niet ontvangen interest ultimo boekjaar. VAKANTIEFONDS AFBOUW (IN LIQUIDATIE) 14

15 5 LIQUIDE MIDDELEN JAARVERSLA,G 2015 pwc PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor idencificariedoeleinden 1 ijyi II>I:MIDDEUT4 (bedragen * 1.000) Bankiers Waarde ultimo boekjaar De liquide middelen bestaan uit saldi aangehouden bij ING Bank N.V., Rabobank en ASN Bank en staan ter vrije beschikking van het Vakantiefonds. 6 ALGEIVIENE RESERVE i ALGEMKNERFISERVE: (bedragen * 1.000) Waarde ultimo vorig boekjaar (514) Uit biestemming van het resultaat Waarde ultimo boekjaar Volgens de bestemming van het resultaat is toegevoegd aan de algemene reserve (2014: toegevoegd). 7 VOORZIENING LOONVERZUIM 53 JAAR EN OUDER Dit betreft de naar schatting per 31 december 2015 nog te betalen extra verlofdagen die in de komende jaren kunnen worden opgenomen. Het verloop van de voorziening kan als volgt worden weergegeven: VOORZIENING IX)ONVERZlllM 53.I,V\R EN OUDER (bedragen ) Waarde ultimo vorig boekjaar Onttrekking voorziening loonverzuim Dotatie vooiziening loonverzuim 880 (663) (773) 513 Waarde ultimo boekjaar De post 'Onttrekking voorziening loonverzuim' bestaat uit uitkeringen op grond van de regeling die ten laste van de voorziening zijn gebracht. VAKANTIEFONDS AFBOUW (IN LIQUIDATIE) 15

16 8 OVERIGE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA PricewaterhouseCoopers _ r\r\a c I run Accountants N.V. -J uitsluitend voor PIVC Identi&atlcdoektnden ^«ierl(rms:êim!ml!i!i!»''i^'k^^^^ (bedragen * 1.000) Vakantierechten in omloop: - Waarde ultimo vorig boekjaar In omloop gebrachte vakantierechten tijdens werken In omloop gebrachte vakantierechten over uitkeringen Verzilverd tijdens verslagperiode (19.673) (23.261) Overige schulden op korte temnijn Waarde ultimo boekjaar De post 'Vakantierechten in omloop' betreft de opgebouwde vakantierechten, die pas in een later stadium worden omgezet in uitkeringen. De post 'Overige schulden op korte termijn' hebben een looptijd korter dan 1 jaar. NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN Het Vakantiefonds heeft met PGGM een administratieovereenkomst afgesloten met betrekking tot het uitvoeren van de regelingen en het voeren van de administratie. De administratieovereenkomst loopt tot eind 2016 en voor de jaren 2015 tot en met 2016 is een vast tarief voor de dienstverlening afgesproken. Indien de administratieovereenkomst na 2016 niet wordt verlengd, is geen afl^oopsom meer verschuldigd. Als de administratieovereenkomst na 2016 wordt verlengd, zal voor de dienstverlening vanaf 2017 een nieuw tarief worden vastgesteld. In de vergadering van 23 september 2015 heeft het bestuur besloten de premie-inning en de opbouw van vakantierechten per te beëindigen en de Stichting Vakantiefonds Afbouw per te ontbinden. De Stichting Vakantiefonds is 'in liquidatie'. Verbonden partijen Er hebben geen transacties plaatsgevonden met verbonden partijen op niet-zakelijke grondslagen. Er zijn geen leningen verstrekt aan bestuurders noch is er sprake van vorderingen op (voormalige) bestuurders. Over 2015 zijn ten laste van het Vakantiefonds vacatiegelden en vergoedingen voor reis- en verblijfskosten toegekend aan bestuurder van in totaal (2014: 4.109). VAKANTIEFONDS AFBOUW (IN LIQUIDATIE) 16

17 Toelichting op de staat van baten en lasten pwc PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identlbcatiedoeleinden BEGROTING De begroting voor 2015 ging uit van een saldo van baten en lasten van negatief. In werkelijkheid bedraagt het saldo positief De opslag vakantiefondspremie valt hoger uit dan begroot. De overige baten bedraagt en was niet begroot. De werkelijke uitbetalingen loonverzuim 53 jaar en ouder vallen lager uit dan begroot. De bedrijfskosten vallen lager uit dan begroot. Dit komt doordat bij de begroting is uitgegaan van hogere administratiekosten PGGM. 9 OPSLAG VAKANTIEFONDSPREMIE O I'S I.\(; V.\KAN1 leio N DS PREMIE (bedragen * 1.000) Begroting 2014 Raming totale premiebaten Correcties voorgaande jaren in verband met definitieve vaststelling Totaal Uit de opslag vakantiefondspremie worden twee declaratie-regelingen, de bedrijfskosten en de dotatie aan de voorziening dubieuze debiteuren gefinancierd. In 2015 bedroeg de opslag 18,0% (2014: 20,9%). 10 DIRECTE BELEGGINGSOPBRENGSTEN DIREC I E l{eeeg(;inc;sopi{renc;s ri-j^ (bedragen * 1.000) Begroting 2014 Liquide middelen Interest premievorderingen en bankkosten Rekening-courant A&O Services Totaal OVERIGE BATEN De overige baten hebben betrekking op afboekingen van opgelegde vakantiefondspremies uit het verleden, waarbij de corresponderende vakantierechten niet uitbetaald hoeven te worden en wat resulteert in een vrijval. VAKANTIEFONDS AFBOUW (IN LIQUIDATIE) 17

18 pwc PricEwaterhoiiseCoopcrs Accountants N.V. Uitsluitend voor 12 LOONVERZUIM 53 JAAR EN OUDER (bedragen* 1.000) Begroting Uitkeringen Onttrekking voorziening loonverzuim (663) (773) Dotatie voorziening loonverzuim Totaal Oudere werknemers hebben aftiankelijk van hun leeftijd recht op de volgende extra verlofdagen: 53 en 54 jaar: 55 en 56 jaar: 57 jaar en ouder 1 dag 12 dagen 15 dagen Werkgevers kunnen het loon alsmede een opslag voor sociale lasten van deze extra verlofdagen bij het Vakantiefonds declareren. De daguitkering was in 2015 gemiddeld 239,00 (2014: 239,00). 13 BEDRIJFSKOSTEN (bedragen* 1.000) Begroting 2014 Administratiekosten PGGM Direct toegewezen kosten Totaal De uitvoering van de administratie is opgedragen aan PGGM. De vermogensbeheeractiviteiten zijn eveneens uitbesteed aan PGGM. De aan deze uitvoering verbonden kosten worden doorbelast aan de opdrachtgever. Bij het Vakantiefonds is geen personeel in dienst. In het kader van kostentransparantie worden directe kosten (o.a. bestuurs- en accountantskosten) door PGGM direct toegewezen aan de fondsen. De bestuurskosten, die met name bestaan uit vacatiegelden en vergoedingen voor reis- en verblijfskosten, bedroegen in (2014: 4.109). 14 SUBSIDIES Het Vakantiefonds verstrekt subsidies aan instellingen. Jaarlijks leggen de subsidieontvangende instellingen verantwoording aan het Vakantiefonds af over de besteding van de subsidie. De gelden die niet (volledig) zijn verantwoord worden door het Vakantiefonds teruggevorderd en kunnen zo nodig opnieuw als subsidie voor het komende boekjaar worden toegekend. De verstrekte subsidie in 2015 was (2014: ). De subsidie is volgens de subsidieverantwoording volledig besteed. VAKANTIEFONDS AFBOUW (IN LIQUIDATIE) 18

19 15 DOTATIE VOORZIENING DUBIEUZE DEBITEUREN pwc PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor idendficatiedoelelnden (bedragen * 1.000) DO ra rie VOOR/JENING DliBIEUZE DEBII EI REN Begroting 2014 Bijdrage verlofwaarde Navordering op werknemers in veriaand met te hoge voorschotten (37) 9 Totaal J281 Met betrekking tot nog te ontvangen bijdrage verlofwaarde is een voorziening voor mogelijke oninbaarheid gevormd. De hoogte van de voorziening wordt bepaald door een percentage van de lopende incasso's en verwachte faillissementen. Den Haag, 22 juni 2016 Het bestuur: M.J.G. de Rouw werkgeversvoorzitter drs. P.H. Roos werknemersvoorzitter VAKANTIEFONDS AFBOUW (IN LIQUIDATIE) 19

20 J» PrloewaterttouseCoopers ^ SS^vT' p w c Uomaciiiiedoddnlen Overige gegevens 2015 Stichting Vakantiefonds Afbouw (in liquidatie) VAKANTIEFONDS AFBOUW (IN LIQUIDATIE) 20

21 Kerncijfers pwc PricewBtertiouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor KI ivwi^!.<5l ElfEIKERN «l!l lielis (bedragen * 1 min) Vakantierechten In omloop gebrachte vakantierechten 19, ,2 Bedrag verzilverde vakantierechten 19,7 23, Vakantierechten in omloop ultimo boekjaar 12,2 12, Loonverzuim 53 jaar en ouder 0,8 0,8 1,1 Beleggingen ultimo boekjaar - - 2,0 Directe beleggingsopbrengsten 0,0 0,1 0,0 Algemene reserve ultimo boekjaar 1.7 1,2 (0,5) Bestemming van het resultaat Het saldo van baten en lasten over 2015 bedraagt positief (2014: positief). Dit saldo is toegevoegd aan de algemene reserve. VAKANTIEFONDS AFBOUW (IN LIQUIDATIE) 21